2022年投资银行业务保荐代表人考试题库深度自测300题答案免费下载(山东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9U1S2V1D9D4E9HR7B9C2D1P1Y3K9ZH5I4U6Z6Z1B2L42、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8H8E3T1D5G8I9HE8I4J4U2V1H6M9ZY10F2A7Q7G7H8Y103、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于20×7年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于20×0年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产20×7年6月30日应予列报的金额是（）。

A.315万元

B.320万元

C.345万元

D.350万元【答案】ACY4I8D4F5L1A3J7HM2R5L4M10X2W1S4ZD6M1O4N10C1Y2X64、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCN6E1T4N3J2F4D10HC9D8Y2K9V1P9W3ZD6Y10J2W9X6E4I105、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCF6O8V10M5E6D2D7HC8F10S5P6U7D3W7ZZ9G8U7N10B4D10F56、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD6S7F3W2U10S2S1HG8A3N2D2C6I5B8ZC1G4J5K8C1V8D97、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。

A.出资最多的人

B.1／3董事

C.代表10％表决权的股东

D.监事会或不设监事会的监事【答案】ACA3D9Z1X1C4Q6O6HO10L4P3R1L7M8F9ZY1K9R1V5N10Z7Q78、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日内

B.30日内

C.6个月内

D.12个月内【答案】ACR10Q6J8I1H10B4B3HZ10S6Z7O3K3Y5O10ZL6M5H7B6D10S4W39、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7O6I7G2M3O8N5HH10S8W6T6C6T4D6ZQ10G1M9P6Z8W2U1010、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCJ8G6Y3R7C9Z7L7HM9B10P4T1F9G3X8ZR6U7R7H1M9G10G411、下列关于每股收益说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCK6S10W7J4B6Y8Q10HF4F6H3U6Q5W6H6ZC4N6Z1F1C6I5Y712、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCH4C6D2R10R5H7J4HT1F4W10X8G6B1Y9ZA6Z6T8Z5Q4S9P313、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万（2）固定资产处置净损失50万（3）债务重组损失20万元（4）收到合营单位发放的现金股利100万元（5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元（6）存货跌价准备转回100万

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、V

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】ACG5N8K1B6J6X3E6HL10W10H4A8Y4L9Z1ZF9T3O6Y9N5K3D314、根据《证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ2S1U8V6J5H2A10HG4N4L2B7V3Y10M1ZK5O9E4S7A5V10D815、根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》，下列关于科创板上市公司并购重组及再融资监管机制的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM3F10V3E7U7L4M3HP6G9F3W3B10R3Y10ZW9A9Q7I2V8K2G916、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT7Y3C1H3W1M5K9HT4W4F9M5J7M7B5ZX7W9T7M3Q2L10G317、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25％。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。

A.217.5

B.280

C.157.5

D.105【答案】BCX5K6N7C5Q1J5P2HM1U10K6Y9Q4H2S4ZR1B10X1M10R2T8S318、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI8Y3B6U3G2G9G3HO4V2S4R8O10Q1R7ZY4C5O8P6A10M3O119、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACT4A7Y9G3P10R4W3HI10Q7L9W7Z4N6V10ZO1T5Z2Q10F2F5D220、甲公司2017年4月30日净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元【答案】BCL6Z4C5I5J4E2G10HX4R3H6O6G8W9L2ZE9B7K4Z7R7D10K521、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA6B10X1P5Y9M3H7HA10Q3B5I5U9T2Z6ZU7K10I3Z7L9A6I322、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCD6F8A8O7N4K3Y7HK8V3Z9J9W10I10M8ZI2L4H1C6A4Y7G223、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9D6J5C2J7K9X9HO6H6C4Y8Z8X1D8ZF6U3D4S4C4V2J624、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。

A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础

B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本

C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益

D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】ACV2S7F6Q7Y9S8E9HM10Z7M7D10Y9H9O3ZG8F1Q2G5N10G4C625、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCM5R2F6S8S4P1J9HJ1J1K5B5R7N7G2ZC4V2O7A8U6B2R726、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP7F10T1W10E8L6B10HH9I9B8J5H9T6Z2ZN7Q5S10K2N5V7I1027、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。

A.企业所得税

B.消费税

C.车船税

D.印花税

E.个人所得税【答案】BCQ5G4Z7S10G3R5M9HJ5D5V1Z7E10H4Y7ZW3I4Z4G3Y3M1X928、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元【答案】DCW5M5C2U10S7Q9L4HP1D10S4V4U4G2K1ZB1O7R4N1P7P9P829、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】ACV10I2X8N8U5S7M6HG8N2G10P8T9Z7S8ZD6F4I10A4U4R4Q630、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9K6H2E5A4R8U10HQ3W9O4Q10Y4I9P3ZP6T5P4I8X6B3L731、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO7V3F9Q9B1A5U5HT4N10Y1I4N4C7B3ZH6Y6S4F6B3P6T332、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7Z1R4C8L2Y7U4HP1Q10G3U8Q8D8A9ZP8J6W2R6U8J4X633、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCN3N4L6P10Q6T3J1HS9Q5C9P4Z3T2S8ZH8V10P7F10R10Y3X334、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）

A.可抵扣暂时性差异

B.应纳税暂时性差异

C.确认递延所得税资产

D.确认递延所得税负债

E.永久性差异【答案】ACY4D1B4C8F1E9L1HN4C4F6U3H6N8O7ZI10W10S6J3B8T3N135、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCN3M3K3J1L8R8F2HY8T5K3L5T4B6F9ZP10Y4J7Z10L1Z5N236、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8．8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11．28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）

A.1；1.2

B.1；1.3

C.1.1；1.2

D.1.1；1.3【答案】ACS7P10P5Y5L6F6I2HC4F8H1R6A9T6N3ZX5D7E9T4F4J3O437、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL2L2I10F3R5E6R3HI5T1G8H8G5J10V9ZF3D6H1G10K4K7D438、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW6C4O6J2L10U9B10HB2A1P8E5L1O6Z4ZC9W3S5J2J8V6G539、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCR1K7B2U6V10Y3P8HI9K3R3O8I3E2J4ZJ8X5Y6L4Q1C5N740、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW1I10V5Y2P7G4Y7HI10W9X4U7N7A5H5ZB6P2V4C2X4H2K541、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCT8F5R7N1U3W9G3HM2G1U9T1O8B6I2ZA5J10K8G4D7W6M742、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为0．5%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率0．5%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万元。

A.20

B.1000

C.5

D.4000

E.0【答案】CCT8K2P7K1I2W2R10HY8H2K10M1L8E4S10ZI2X2H4B8M8D4U143、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU9D8W10F9N6K10Z3HC4Y10T5Y8Z2E1D4ZW6U5B4T7W3T5S844、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCZ1P3J2Y10W2X5W1HH8Q2Z4V3R9Q3H1ZO7U9D8S7T6M6X245、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见【答案】BCL1N3N1U1B9P7G8HT1N7A10U5A7E7V1ZS5R10X3R7T5J1P546、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH3C4R10B3U10V10X5HK7P3J3Y8Y6Q9Y1ZO1Z9M9W9K3N5Q347、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5％，总资产周转率提高10％，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACQ1Q9E9R1F10A3K1HI2N5P10K6U2G1L2ZC10F7J2L2K6K10N148、以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCQ6M8U8G2C2Y4L7HI8L3O9H10V10X2J10ZR9O9S6J4W2R6J1049、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC7N6L2L6J9Z9E5HN4Y3V7R8W3D8Q8ZZ5D4X4V2M5H1N250、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACY1I4B10Q10S6Y8C9HZ9T4M10G6U1G8O1ZR7G2A3L6J8O4F651、证券公司公开发行债券募集说明书包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCA1A6S2A7B9D1Q2HI3V8V2O5O1F3S7ZS2F2Z1P7O9A3D652、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCV7A4Y10Z7M2W1A9HM8L7G9Y1H7J4P9ZS4Y9H6B6A6H8C653、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。

A.850万元

B.937.50万元

C.918.75万元

D.965.25万元

E.893.75万元【答案】BCW9Y2K8K1X7H6A8HK9Z7S1P4O7F2U6ZI5D7E4U2J7D10J854、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW6V1R9J6V5A6U3HI8V2S10C6Z6T7Q4ZW8D5C2V2A7T5K855、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX6Z6F9Z7M2R2L5HB5T2I10F2I10U5I4ZL10K6B3P6N5F3M156、公司暂停上市的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCX8B3M5A2R4K7A2HH8R9J1M7X8W2O5ZR2M6V3R3F5X6R257、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY3K8M1V1F1Q5H8HA3R6I3W5P2N7R6ZG1V6G7M7T5N8O358、根据公司法的规定，公司住所是（）

A.注册地

B.主要办公场所

C.主要办事机构所在地

D.注册登记地

E.申报缴纳税收地【答案】CCO7Y3M6Q2G5U6E1HJ7V3S2Q1I3E5K8ZL1L7V6W6K7C4G859、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度应确认收入为380万元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCY5O7Q8T2U4U5C8HB10G2R8K8Q3L4X3ZJ3O6E9G7I9G2A160、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS8A4U6S1H3M5T3HN7I10U1V5Y6E5S3ZG6O3D7I1S7E6P861、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。[2015年5月真题]

A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元

B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产

C.丙公司，2011年董事发生变更

D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】ACN9D7S6M7D5L7B10HI3Z6L1V2J5S3L3ZL2O1C1V3X5Z8E362、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCT7M5T8L1L1Z3Z3HP8L10A7D10O2K3V5ZQ2X1P3R3A10U2U263、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACF6S3B10X9L5E3S3HL2K7G9M2B2L8L6ZX4B3P10J7T1O7U564、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。

A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元

B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元

C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元

D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】DCR3A9I3H1R10Y3Y4HY9Q3R6P2J5Q2U7ZR4P7U8X2A3T1G365、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。

A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】BCD7U3W3J2L9J1J2HZ5Q9W2T7J2F10W6ZG6K9E1N4M8M2L866、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL2B4K6E3O6R7N1HY9P2O6U6K7C6K7ZA6N6C4H8I7R9X1067、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD1R4X8L6E10W2I2HB9H7E8P1Q5J3O8ZM6X6D10R3C10X4W868、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于20×7年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于20×0年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产20×7年6月30日应予列报的金额是（）。

A.315万元

B.320万元

C.345万元

D.350万元【答案】ACT7B1E6D1C8G5U8HB4V7J10N9D6G5X2ZN1E4Y6D1K5K2C769、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCQ1E4S7X6I2G5C2HC1X8Q1J10Y8O3D1ZX10I1H8G4H1Q2X470、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。

A.800

B.816

C.576

D.720

E.768【答案】ACB10K5A1G10E7X1L7HJ4Y7L1U4E9O7S7ZF3D4Z1D7C10U4T471、天方股份有限公司是上市公司，李师傅食品有限公司（以下简称“李师傅公司”）是其旗下一子公司，根据规定，如果李师傅公司申请在香港上市，天方股份有限公司应当符合下列()条件。

A.II,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCH2P5B1B8K9V9I2HQ8P10Q3W8Q8I7Z8ZF7M1C9R1P4S8M972、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。

A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换

C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换

D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】DCU5P6T2E3Z5S7D10HH10E7Y5C2O6A1X3ZV7G10L6P3N9Y5G173、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）

A.100万元

B.0万元

C.166.67

D.-100【答案】ACC6P6D7T2U3P2V9HR9Z5X5Y7R5O6B5ZB3O3V5Q9K4D9R374、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。

A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】DCL9K10Z1V9H3L8P1HI9D3H3Y8Z10E10V1ZL6I6G8C7X1B7S575、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】ACO8U10Y2Q2A10J9I4HT9H7L4K6H2P2K8ZR4Y5V1T8V5O4K476、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC1W2L1E4Q9G1W1HE10U8R6Q9D4S1M8ZT5H7V9R10T3Y8D477、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

A.80%

B.60%

C.50%

D.70%【答案】DCN1U3G10N4O8J9K6HC9M3G9I5S3Q5H1ZK4P3A7E8X5U4P478、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30％股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACO1V10A4N7K8F10U3HQ2T3Z9K7O3B4K6ZX9R8M10D1A1S2C379、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元【答案】DCT5Y9G9S1K7Q8F1HD1M7V8Q4H9P6O7ZA5Q3O1Q7M5I8O880、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。

A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见

B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见

C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见

D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】CCX2V5Q3Z3Y10A8U2HT8A4L3D1M9J9Y7ZM5A5F9W4X5J4E281、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACB3N5X4O7L1G4J5HS6F7X10C9H4A3G4ZY8X10S9H5F1M10X882、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF2H3R2X10T2P4S3HU2Y3F7X8X1A2Z1ZC4U7Z2L1G8Q8N383、以下关于会后事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACY1D10Y7F5E7A6Z7HA5I2R3Z5W1M1L3ZZ4I9B2S10S10W3M884、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACT6X5O4F9A4J3C1HS8K2D4O10Q2C4G8ZF2U4T1H9F7R9J585、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ4A3B4O5D4W1Z3HY4V6J6B3Z9A1Y7ZC6X6K5J2I2W1Y886、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT10G5E3H9Z5L3N3HP1H5R1V6H1X1J1ZX9C10Z5O10C10E1Q687、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCZ8L9K8T9W7N2H9HU1G10J8I6Z10R10G3ZN1Z7S10F3R3O8R388、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）

A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本

B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出

C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】CCC7A4K1T2A4D9D9HU10P5C2P1T8P4V10ZZ4X10S8X10O6O10H189、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是()。[2008年真题]

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCZ6I3C2V3U5E8M4HH5T3F7W1N6C8W10ZL7C1P1P2Q1M6C1090、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460【答案】ACP9A10X3C2Q3M8W1HW9L4E4A4T4G3K2ZJ2P9R7D9F10E7S291、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（)

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职

D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】ACW6I6K1K5B5Z9W3HT1V10F9G5B8T2U1ZJ8F9B2P6V7Z6R592、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL4S1R3R5Z4A6Q6HW8P4G8X7C5E4D6ZJ2L4H3A2G3X4Z293、根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4U4V9S8U2I7R8HE6J5E1L4N9S10P7ZY6M1E4L1I7H8G294、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.证券上市当年在内的2个完整年度

D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】ACK3S6B10Z5D2T7F5HO9Y10H10A5I4T6B2ZU4T10M1J4B3H8I995、某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）

A.退税40万元

B.交税130万元

C.退税110万元

D.退税130万元

E.交税110万元【答案】CCM4B7T10O9L3W10X8HJ1V1D8S10K10I8K10ZO9L10U1Q4X3W10I596、根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN10T4P4Z1I9S2L6HG7F1A4K9T10W8C8ZL9O3X9G9S8N3D797、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI7S6Y8V10C4X6R9HJ9A3B10R4U2D3Z1ZI9Q5H4S5G4P3E998、下列属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW1K5T1Q1M6B8L10HK2O4E8J1Y10P6Z6ZL8H9V7U3C8I6W699、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACU1E10F2R8Q8E5E6HQ7S5F3L3E10H1H7ZA4Z2P3H9U10R2J2100、在我国，财务顾问的监管主体包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V【答案】BCM9W5P5F3N2J6V4HS8E7G2F5B8K8M4ZV3A3H3J1C8Q2A9101、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC7B3P9A6L4O8O8HU2I5P4C9G9K9W10ZF4Q4R10E6X3X7Y9102、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCC8B8K2G4S4O2C5HA2E3C8Y10D2V2R1ZW2H1L1X4D8O1I4103、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。

A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉

B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉

C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉

D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉

E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】ACM8T10Z2Q4E1U2I1HE7K4X5Y9B4S3V2ZR10L4E3V2K7Y5R2104、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10T10K9J2Z10V3Q4HF4H4I2Q7A2L7C1ZQ6X7H9R1F7N6A8105、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB4E6C5I8C2S6Y1HW1M8Y8C9U1R2N3ZT5L3O1H7N5P10X6106、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF1H6K1X1X5Z6L1HZ9K4O1C8V6Y6E8ZZ3Z3E5G8H1S3X8107、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6M7F4I8Z4T8C4HG3U10V5H4X10O6B5ZL10H1A4W2I7Y7C6108、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS1O2J3G4O3O6U2HL5K5L8J9S7K6T6ZZ2Z7S5B9Z2I3I9109、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACN10V3B5V1T3R2H10HG8J9T7N5G2N5N5ZR3E7Y7K8U8Y8B7110、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCM5X8P7Y4R10C5M10HR3A7R10U5F1X8Z10ZF1T1D3H4B4R8H2111、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。

A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月

B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月

C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月

D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】ACF6S10W9I1K6Y10X10HD2R4D10G9O2H8J10ZT9F3C10Y9F3N4U7112、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是()。

A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失

B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货

C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元

D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】BCR5P9V6I8K3A3R6HD4J9X4R5M7K7Q8ZP4T5P6Y4C10I6G8113、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6A10F7Y2N1W10H3HK1Y3S2H2W4B8X2ZG7C1Z3Q9G1T1Z4114、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件

B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查

C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息

D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件

E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】CCP6I10Y2B1J6O7W1HI7B5J4E3I10P3U4ZY8W2Z7P7M2Y1M1115、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS4O2Y5B4A8E5Y1HB10M2M8F2W9U5L8ZT4Z10H1E2I1P5H9116、根据《公司债券发行与交易管理办法》，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM1P1P9W3I4I8D3HV10L4T9D2G6P10V3ZN1G10H5L5F6Z4Z8117、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK3C3Q9H1P10A6L8HT10Q5C4O1C2C6H7ZF8L9N10U7R6W7A9118、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN10Y6S3V2K5O7T3HI2A4L7L6O1S9Y1ZJ10A8R1Z5V3Y10H8119、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK1H7U9Y5M3V10X1HS3P4J2X4T2T9Q1ZX5M5L1Z7N3E4U3120、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN2R4P4W4B9O7W4HN7R4E7D9W2D8Z10ZG1W10V7U7V9V6W3121、以下符合股份支付准则处理的事项（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCP6Z10N7E4C7T8U8HG4E6D5F7J4I8R10ZL8K9A5I5I8O8W6122、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCF9V5U4I1C9D3D2HR6U6R8I3I10Y6Z4ZK10K4U8J10R10P9X8123、根据《优先股试点管理办法》，以下符合公开发行优先股条件的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8D6H5W10V6K4O9HZ7L5L1W7G9R6S8ZA7A9X2P9Y7G9M7124、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI2Q3Y3X7Q7D7A10HM2W4L10M6O5H6U2ZH4L10Y5A2R3A6B7125、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCX6I7W7T8R7P9C3HM3F1T3G6K3E1Q2ZN1M7R7R6R5K7V2126、以下属于职工薪酬的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCD5S8Y2M10G9D2I4HR4L5Y4K5G1W3Z10ZP3Z2B9M7Y1I10O3127、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ9K10V10C8E9T7A1HG1W9N4G1H9F8Z5ZF1U9G8C3U9L7J2128、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI9R6M5V1K3I1B3HD6L7B5C6H10K4F9ZE5P6F4E3E5U2C6129、根据《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN7C2E5C6J9A9Q7HR8G7C9L2A3A7V10ZJ4Q8Z10Z4Z1J7N7130、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCD6L5G5D7J7Q3G6HI3N8H1Q10J4R10Q3ZE4K2M5M5P3I9H5131、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP6C4T2Z9R9F7L10HE2W8C8Q7V7Y2D7ZU1J2G1U7J8A1W1132、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10E10U5T5Y6B7N2HK10E6N6L9Y4D5V5ZX4A5G4V3Z9T7I9133、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，存在（）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV5H3H10B2P4P6Q7HS3Z10U10S3D10R8E6ZQ9L1K7E8S6I6O9134、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。

A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌

B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低

C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降

D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】DCX6Y2H3N10R8Q7Z5HF2G9L9S3X9U2X5ZM4C4D7J1L7N8G5135、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCJ9Y6N10F2X1A1S4HU5U7L1G5K1B9I10ZR10P10W8W9K8K4H1136、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ5T7C3Q4O10I8O10HW10I7H9K2R9S5V8ZD1Q10W2O8Z4H4S7137、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。

A.董事会

B.股东大会

C.创立大会

D.职工代表大会【答案】ACT9Z7Y3T10Z2P3M1HD8Z10P9J5E4V2N7ZX5T1X6F7W6K6E6138、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA4M6K3O7B5Y2I3HO1P4T3C1N10R1B10ZG6R3G5S10I1R1X9139、Ⅰ，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。Ⅱ、Ⅲ，可转债、增发均无限售期规定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ6U3S10P8E2Q8O2HT3K5O2Y9S3Z3Y8ZP8R8O3U4Z8I10D9140、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。

A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金

B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与

C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金

D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】BCC3B4H6C4M1U10K6HR2N2K9R3Y7P4Q8ZV7E4D7P2W7F1S7141、根据《证券公司短期融资券管理办法》《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG10F3O5F3N7N8U10HC3X4K2A7J10J4C3ZV8B8L4X8J9O10Z1142、根据《北京证券交易所上市委员会管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ2B4P7Y7P6R10I5HK8Q8Z2E10V5A8V2ZW9X8X5J8P6M3S7143、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV1W1R4M4I1V9Y6HY9M3W2O3F7X7T3ZK5H7H7Z6W5Y7K6144、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ1B1A1B6R4E8W3HK8M4N9L2Y3K8S8ZV7L9E3N5X5B8M1145、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU3G5Q4P10Z8C5X7HC8H8X10Z4G5N10N10ZO3U10Z7W9R7L4V3146、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC9U8B8T4P10O3U10HF4C1S1G9Y4Q10J6ZI5Y3N9S9H5Z4K4147、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、