财务有限公司信贷资产风险分类管理办法

财务信贷资产风险分类霞方法第一章总那么第一条为加强财务（以下简称“财务公司”）信贷管理，科学评估信贷资产质量，强化信贷资产风险分类的标准性、规范性和可操作性，根据中国银监会《贷款风险分类指引》，特制定本方法。第二条本方法所指的信贷资产风险分类，是指财务公司按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程，其实质是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。第三条通过信贷资产风险分类应到达以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真是、全面、动态的反映贷款质量。（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。第四条信贷资产风险分类应遵循以下原第四条信贷资产风险分类应遵循以下原那么:（一）真实性原那么。应广泛有关客户信息，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实的反映贷款的风险状况。（二）及时性原那么。把风险分类纳入日常风险管理工作,及时、动态的掌握影响贷款回收的有利、不利因素，及时录入、更新客户信息，加强贷前、贷中、贷后管理工作，及时防范和化解贷款风险。（三）重要性原那么。根据影响借款人归还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。（四）审慎性原那么。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适当下调其测评等级。第二章信贷资产风险分类方法及标准第五条根据贷款按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。五类信贷资产的定义分别为：（一）正常：借款人能履行合同或协议，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额归还。（二）关注：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素。（三）次级：借款人的归还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保,也可能会造成一定损失。（四）可疑：借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少局部。第六条.信贷资产风险分类的核心是按照风险分类的标准及有关规定，以借款人正常的营业收入作为主要归还来源，以担保作为第二归还来源，判断借款人及时足额归还本息的可能性。主要参照以下六大因素：（一）借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等；（二）借款人的归还记录，包括借款人在财务公司和其他金融机构的归还记录；（三）借款人的还款意愿；（四）贷款担保的有效性；（五）债务归还的法律责任；（六）财务公司的信贷管理状况。第七条同一借款人有多笔业务的，如果担保条件完全相同，在不影响总的风险分类结果的前提下可以合并判断;如果担保条件不相同，那么应逐笔分析担保情况，按照审慎性的原那么进行测评，对于其中可以量化担保价值的局部，可根据量化价值及追偿可能性情况等分别认定信贷资产的风险分类结果。第八条对抵（质）押品的评估，在有市场的情况下,按市场价格定值；在没有市场的情况下，应按照同类抵（质）押品的市场价格按就低不就高的原那么定值。第九条重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化,或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款的风险分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，按照本细那么进行风险分类。第十条逾期天数是信贷资产风险分类的重要参考指标，应加强对信贷资产的期限管理。对不良信贷资产应严密监控，加大分析和分类的频率，根据信贷资产的风险状况采取相应的管理措施。全部或局部本金或利息逾期90天以内（含90天），一般应划分为关注类；全部或局部本金或利息逾期91天至180天（含180天），一般应划分为次级类；全部或局部本金或利息逾期181天至360天（含360天），一般应划分为可疑类；全部或局部本金或利息逾期361天及以上，一般应划分为损失类。第三章信贷资产风险分类及认定审批程序第十一条信贷资产风险分类工作由风险管理部组织进行，每季度至少一次；其基本程序主要包括信贷业务部初分、风险管理部复评、贷审会审议、总经理审批四个主要环节。第十二条信贷资产风险分类的具体程序：（一）信贷业务部初分和风险管理部复评.初分。信贷业务部根据现有的信贷资料（必要时可到客户现场进行调查），对贷款进行风险分类，填写《贷款风险分类认定表》，提出初分意见。.复评。风险管理部根据相关资料对分类结果进行复评，在《贷款风险分类认定表》上出具复评意见。同一笔贷款，本季度风险分类结果与上一季度风险分类结果不一致，并且本季度划分为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款报贷审委员会审议。（二）贷审委员会审议贷审委员会对风险管理部提交的信贷资产分类结果进行审议，对分类意见不一致的应进行充分交流、沟通，根据贷审会的审议意见填写《贷款风险分类认定表》。（三）风险分类认定结果审批

风险管理部将《贷款风险分类认定表》、贷款风险分类汇总表及贷款风险报告，报公司总经理审批。第十三条风险管理部在贷款风险报告中，应根据信贷资产风险分类结果，实时评价公司贷款损失准备金的充足程度，为计划财务部提取贷款损失准备金的工作提供依据。第十四条如果影响借款人财务状况或贷款归还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的风险分类。第十四条如果影响借款人财务状况或贷款归还因素第四章信贷资产风险分类的监督与管理第十五条根据工作需要，财务公司审计稽核人员可通过非现场监管、现场审查或调阅分类报表、资料等多种方式对信贷资产风险分类质量、贯彻执行风险分类制度情况进行检查。对日常监管、检查、抽查中发现的问题可以提出稽核意见书，责成相关部门调查落实。第十六条现场检查时，审计稽核人员应独立的对抽查的客户进行分类，对风险管理部贷款风险分类操作程序、结果和信贷管理水平作出评价，并撰写评价报告，向公司主管领导报告。第十七条通过业务培训、案例分析等多种方式提高信贷管理岗的信贷业务知识技能，掌握信贷资产风险分类的基本原理和操作方法，有关人员应具备良好的职业道德和业务水平，客观真实地对信贷资产风险状况进行正确评价和分类。凡违反规定，弄虚作假，高估或低估风险，谎报、瞒报、漏报、改报测评数据的，按照财务公司有关责任追究的相关规定进行处分。第十八条