电脑公司财务管理制度

欢迎下载内容仅供参考财务管理制度第一章总则第一条财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织提高经济效益,促进公司的发展，特制定本管理制度。第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法法》以及国家方针和政策。第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金.第二章会计人员的职责财会人员,在经营的各个环节上,必须切实履行公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算,收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事,不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月第一个周末必须编制完毕会计报表.第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐,不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明清楚，编报必须及时。第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。第十条制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。第十一条财会人员调动工作,要办理移交，并由财务部主管与经理负责监督.第十三条会计人员对流动资金、固定资产、门店商品、工资成本、利润、往来款项等的核算，组织流动资金供应、参与财产清点。办理销售结算、督促报销、清理债权债务、会计档案、审查各项财务开支,编制会计报表财务分析和月度收支计划。第十四条出纳员经办现金收付和银行结算业务，严格控制库存现金额度，不得以白条抵库,不得挪用现金，控制签发空白支票,不得开出空头支票，保管空白收据和支票及印章，每日编制货币收支日报,月终编制余额调节表，及时登记出纳日记帐，做到日帐日清,日清月结，保证帐款随时相符,每月终了要整理装订会计凭证。另外，财会人员根据公司需要，应在业务部门的配合下负责做好业务项目概预算任务，核算项目成本，以便给项目开支提供可靠的财务依据.第三章货币资金管理第一条对库存现金和银行支票要加强管理,严密手续，保证安全，遵守国家现金管理制度和银行结算纪律。第二条库存现金不得超过银行核定限额，凡应由银行转帐的收支不得收付现金,必须通过银行结算。第三七条现金收付和保管，一律由出纳办理，会计不得兼管现金。第四八条存款及现金的日常收付每天由出纳编写日报，核对现金，月终必须办理银行调节表，及时调整未期帐目等。第五条不准私自挪用现金及白条抵库，不准帐外保留现金，不准透支与套取现金.第六条不得签发空头支票,控制不必要的领用空白支票，领用空白支票须经经理签批，出纳必须登记。第七条超限额的库存现金应及时存入银行。第八条支票存根及收据存根，不得遗失，须妥善保存。第九条出纳的现金应不定时的接受会计检查.3000元,2000需经经理同意。第十一条凡请款或报销各项费用，金额超过5000元(含5000元）以上的，须提前一天向财务预约。第十二条支票、印章分人管理，不能一人统管，保险柜锁匙由出纳员专管。第十三条取送5000元以上的现金须2人同行或用专车接送。第十四条发放工资必须经经理签字才能发放.第十五条财务计划和预算:.财务计划和预算由财务部门牵头,各部门协调讨论制定.公司应当制定,确定本部比，找出差距，以确定下步工作重点。第十六条对外签订的经济合同，必须送交财务一份，作为收款或付款的依据。第四章工资管理第一条做好工资核算工作，正确计算职员工资，如实反映职工工资的结算情况。第二条公司工资总额的构成为:基本工资+岗位工资+提成+全勤奖+其他津贴（工资性各项津贴和加班工资等)。第三条公司各部门工资形成方式具体如下：A、技术部工作人员工资组成:基本工资+岗位工资+全勤奖+其他津贴（工资性各项津贴和加班工资等）技术部工作人员提成工资按任务量不同决定提成比例，技术部工作人员任务量为2000元/月利润,同时分外围业务和公司业务两部份。具体提成方式如下:a\任务量以下的比例为：15％b\完成任务量的比例为：20%c\超额完成任务量的，按累进比例率计发，即完成不同部分按不同比例计发，其具体计发比例如下：1、超额完成任务量1000元部分的,任务量按20％计发，超额部份按25%计发；24000元部份的,20%1000300030%计发；、完成任务量4000元以上的按354000二条计发.B、营业门店销售人员工资组成：基本工资+岗位工资+提成+全勤奖+其他津贴（工资性各项津贴和加班工资等)门店销售人员工资中提成工资参照技术部工作人员提成方式计发，其任务量则根据不同人员确定.具体提成方式如下：a\任务量以下的比例为：8%b\完成任务量的比例为：10%c\,发比例如下：1、超额完成任务量1000元部分的，任务量按10％计发，超额部份按15％计发；2、超额完成任务量4000元部份的，任务量按10％计发，超额部分1000元的按15%计发,超额部份3000元的按20%计发；34000254000二条计发。C、经理、内勤人员工资销售任务的，则按销售任务完成比例扣减或计发提成工资.其提成方式不再按累进比例计发。完成任务量的不计发提成，任务量以下的按比例扣减,完成任务量以上的按比例:经理人员:基本工资±任务量×比例+岗位工资+全勤奖+其他津贴内勤人员：基本工资+提成工资（固定比例提成）+全勤奖+其他津贴第四条职工工资按月计算,凡请病假、事假及旷工者,按规定扣除工资。第五条公司应当根据实际情况确定每个部门不同员工基本工资和岗位工资、工程.第六条无特殊情况,个人不得提前要求预发工资及津贴等。第五章销售及货款回笼管理第一条公司应当根据财务计划每月编制月销售计划，广告计划，市场开拓计划等相关计划。第二条在销售业务中，除门店一般销售业务外,工程单，涉及大额现金的业务、政府采购等都必须签订销售合同,并附送财务部门一份。第三条在广告业务中，所有支付与相关费用应当提请经理同意。所有经济合同必须经经理签字盖章方为有效。（销售金额较小的算。第五条商品销售.第六条销售退回的商品，应查明原因，确属质量不合格或有损坏须返修者，应与库存的商品分开存入，并及时办理退库手续。,,时与对方结清货款。第八条货款回笼规定：及时回收销售货款是保证公司正常运转的重要条件。各部职责。公司货款回笼按以下规定执行：1、小额货款（包括个人、单位）实行谁销售谁负责收回原则。小额货款原则上不准佘欠，销售当天应当收回，如确实当天不能收回的，负责人应及时跟踪催款。小额货3030天的,将追究责任人经济责任，扣减责任人该3个月未收回的,,1款由责任人垫付。2、工程单、大单、经常往来业务单位实行月度、季度回款制度.所有货款原则上实40天、50天、60天或季度回款方式执行。.3,人销售的，在特殊情况下可以佘欠,但必须先经经理或财务负责人同意后方可佘欠。门第六章领报及结算制度第一条凡属开支和请款，必须严格履行手续.单据必须是合法的、真实的内容，数量、金额不能笼统地填写办公用品等。费用单据在报销时，须经财务稽核，单据反面要有经手人，验收人及单位领导签字，不合法的单据一律不得报销。第二条凡无法取得正式单据者，须填写“支款证明单”，必须经证明人签字。第三条借支差旅费需按实填写请款单,交由单位领导签批,出差返回三天内须填写差旅费报销单,经公司经理签字后办理报销。多余现金同时交回,不得拖欠或挪用.第四条对业务上的预付款要查验双方签订的合同，没有合同协议，不得付款。第五条出纳支付供货单位货款时，应按财务计划打款，当天下午下班前应当将当日打款情况汇总报告财务负责人。第六条公司各部门费用开支按标准规定执行,凡超过费用率和不应报销的费用，会计有权拒付.公司有关费用标准如下：A、员工就餐报销标准：餐费标准：10元/人餐原则上不准在外就餐,统一到公司吃工作餐。特殊情况下须向部门负责人请示，经总经理或财务负责人同意后方可就餐并予以报销.未经请示同意的一律不准报销。B:1、清江、黄草、滁口、旧市、东坪等南乡片乡镇；2、兴宁、白廊、坪石等东乡片乡镇；3、蓼市、碑记、七里、团结等北乡片乡镇；4、郴州云锡公司、外市、县城、长沙、广州等地22时的必须赶回来，不允许在外住宿。C、车路费报销：工作人员外出车旅费以实销实报为原则，但必须同时满足以下条件方可实销实报：1、有公交车到达的地方，必须乘座公交车,不允许乘座摩托车；2()；3、摩托车费、的士费报销应当符合实际原则，禁止瞒报、虚报。一般情况下不允许报销摩托车及的士费。4、技术人员摩托车油费报销:油费报销必须提供石油公司正规发票,否则不予以报销。油费报销根据技术员业务量情况确定，不允许损公肥私。招待费、广告费、200元以上物品购置、业务费等费用实行先批准后开支原则。第八条凡持有应报的单据，必须及时办理结算报销,原则上跨年者不予报销。特殊情况，须经部门主管同意、公司领导批准。第九条借款人出具的请款单据，已结算报销时,会计当面注销，不予退还.凡借款未经报销结算者，财务上有权拒付第二次借款。特殊情况经公司领导批准.第十条审核人员必须认真负责的审查各项报销凭证，如有意虚报、重报者，应向负责人反映情况.第十一条对结算报销人交回的现金不须出具收据，可以结算单代替。第十二条报帐流程：1、车旅费、住宿费、餐费报账流程：经手人填好报销单—-财务审核（小额费用先由李慧代审,再集中交由项目经理审核签字）——出纳付款2、托运费、小额办公用品等报账流程:经手人填好报销单——财务审核（小额费用先由李慧代审，再集中交由项目经理审核签字）-—出纳付款3、招待费、广告费、大额购置品等大金额费用报账流程：经手人申请报告——经理签字同意—-采购或招待等——经手人填好相关票据并签字并说明相关情况——出纳付款第十三条预支款流程：在实际工作中，因资金问题或遇需大额现金须向公司预支人补签字。第十四条公司各部门的日常收支须按照月度财务收支计划掌握。第七章门店商品的管理第一条门店商品的进出,,合公司管理要求.第二条门店商品入库、出库、领用、销售、仓库管理员都须严格以合法凭证办理手续，不得遗漏.公司所有入库、出库、领用、销售均直接由电脑开单,开单人员应当保证所出库商品、货物与电脑软件设置商品科目相同，确保帐物一致，不得出现毗漏.第三条仓库保管员对仓库存放的财产物资必须认真负责保护，防止遗失、被盗、腐烂、变质，加强防火措施，如属失职造成的损失,必须追究保管人员的责任。第四条仓库保管员每月应与会计核对帐目,保证帐实，帐帐相符，不得脱离会计的约制，自行处理。第五条仓库管理员每月要清点所管的物品，如有不符，应会同会计查明原因，每月进行一次全面实地盘点，调整帐项.第六条会计人员在电脑里对商品设置必须合理，同时要求仓库管理在设置商品帐时与电脑软件同步。第七条仓库保管员对所出库商品不作成本结转,只反映数量