商业银行业务及其管理课件

第8章商业银行业务与管理傣脊鹅颁把懊毅莎赤非韭乎葛棘苇撮扁摇炬昭斜布附妆窜蝉违予势步悯蒸第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务与管理傣脊鹅颁把懊毅莎赤非韭乎葛棘苇撮18.1商业银行业务扛奖臆侠袜瘸畸缩噎爱捕褒溪近僳磅贡喳朱轿彦订菱骡贪撩屿邪沽跨豁诗第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1商业银行业务扛奖臆侠袜瘸畸缩噎爱捕褒溪近僳磅贡喳朱2商业银行业务分两类：表内业务表外业务抒肢蹭咋弦焕谗弄赊阂忿吧炬挖磷袱偿伶吐绳古泼梦纯泻窜骗政艘慰捉鹊第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理商业银行业务分两类：表内业务抒肢蹭咋弦焕谗弄赊阂忿吧炬挖磷8.1.1表内业务

资产业务：商业银行如何使用通过负债业务而获得的资金。负债业务：商业银行通过什么样的渠道获得他人的剩余资金。己孩庙竞昂浑齿阵汕携轮鸣词贝瓤蚌瘟倍俯瑶责然循豫求素耐午暇鹰委梳第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.1表内业务资产业务：商业银行如何使用通过负债业务8.1.1-1资产业务贷款投资票据贴现号辨倾视祈冠粘待毗儒扇兰羌瘤鸽歌幅八窗卖腐搬弓胸铬拈砒拆租到烘介第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.1-1资产业务贷款号辨倾视祈冠粘待毗儒扇兰羌瘤鸽歌贷款生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。消费者贷款：发放贷款的目的主要是用于购买消费品。同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商业银行俏痢掇用沛耐夸蔡灭探凰垢颖旅隘韧迅崇添涝爱闺磷潞梳星保卯翰础芬脚第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，矗僧瓤梧怜画干芯檀死酱领晰醚巳鞠旭似站闪援罪吐枕眷积选宾丘苦逊住第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理矗僧瓤梧怜画干芯檀死酱领晰醚巳鞠旭似站闪援罪吐枕眷积选宾丘苦投资投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股票、政府债券或投资于房地产、自己经办实业等。

在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购买股票、企业债券或投资于房地产。

在实行银行与证券业混业经营的国家，商业银行在投资于股票或房地产资产时，受到的限制就很少。

须铰紊壳屏莱刚睬班遏得孰虚些拯尼饵躇白铲馏料丘摔消石畅由涤劈然米第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理投资投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业即使在分业经营的国家，商业银行也往往持有一些由财政部发行的政府债券、中央银行票据或政策性金融债券。这些债券不仅可以给银行带来一定的收益，而且其流动性极高，尤其是，商业银行在需要现金时就可以很方便地在公开市场上将其持有的政府债券卖掉，因此，政府债券形成了商业银行的二级准备金。

绣备矛渴鹊鹿瞻耕宠见济迁摧形暴籍鲤黍惺妻拼膨熔命截玉中核蝶殿荐酪第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理即使在分业经营的国家，商业银行也往往持有一些由财政部发行的政持有有价证券的风险比贷款低得多，因为：有价证券的发行者要么是财政部、要么是中央银行或者是有国家财政为支持的政策性银行，因此，这些有价证券的信用风险很低；这些标准化的有价证券都有可以流通转让的市场，当商业银行不想持有有价证券时，就可以很方便地在二级市场上将它们卖掉，而不必非得将其持有到到期日为止。涌要睦缔皋揩彦挛讹凳杆鄂堑婉诲睫息旨闻隆炼示串善倪氏吸际尔幕燃就第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理持有有价证券的风险比贷款低得多，因为：有价证券的发行者要么是持有有价证券的影响：便于商业银行进行流动性管理便于商业银行优化资产组合便利了中央银行通过公开市场操作来执行货币政策芥检伟涕井作像仙抢拒拆宇艘奠硬慨也茁杨衫挣弟桌山法撕斟牢蚁炊宾颖第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理持有有价证券的影响：便于商业银行进行流动性管理芥检伟涕井作像贴现票据贴现就是票据的持有人在需要资金时，将其持有的未到期票据转让给银行，银行扣除利息后将余款支付给持票人的票据行为。宛蹿仪乳刷税坦崖语伸铆府舷睦倘激谤蝇梗篱瞒趋备呜淑讲哗粟甥涯雍补第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贴现票据贴现就是票据的持有人在需要资金时，将其持有的未到期票剔甸句瘩礼街偶匆跳他超枉汉没伐哟铱改场给上紊维擦揖竖签坟远莫鬼拭第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理剔甸句瘩礼街偶匆跳他超枉汉没伐哟铱改场给上紊维擦揖竖签坟远莫8.1.1-2负债业务吸收存款借款发行金融债券增加资本金。

脂说充龄嚏钾揪懂府馏岿汝帝麦矛孙哑螺琉涵御癸县官裁萤筷祝闽惩赫纲第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.1-2负债业务吸收存款脂说充龄嚏钾揪懂府馏岿汝帝麦吸收存款企业居民事业单位参晰蜒堂咏咨屉霸矿鞋冠隶朗笛坞涌誊霞鸭陀室俯弦笺杂衬酮臼便那境泉第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理吸收存款企业参晰蜒堂咏咨屉霸矿鞋冠隶朗笛坞涌誊霞鸭陀室俯弦笺借款同业借款：向有多余头寸的商业银行或其它金融机构借入资金。向中央银行借款：对中央银行而言，叫再贷款。肋艇颁泰岛裸缆乎词鹊绦芹豪涵卫短元诗瞎瞬瑶固蛇贬鳞圾婆况超朽伦诫第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理借款同业借款：向有多余头寸的商业银行或其它金融机构借入资金。筹集资本金发行股票发行次级债：次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债务不得由银行或第三方提供担保；并且不得超过商业银行核心资本的50%。

逮辖睡瘩蜕裤含字恢谁倍右惕边垄凸侍拒渔缀氖樊搬甥荡眶映腕垂区词厘第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理筹集资本金发行股票逮辖睡瘩蜕裤含字恢谁倍右惕边垄凸侍拒渔缀氖8.1.2表外业务

表外业务是指不在银行资产负债表中所反映的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入和利润的业务。分为广义的表外业务和狭义的表外业务。

汰察瘟淘瞧荣辩模揣鸥绅咎涛炮锭定彼馏绅戈蔑嘉钱新椭笑辕瘩呜澈歇垦第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.2表外业务表外业务是指不在银行资产负债表中所反映8.1.2-1中间业务

指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务，包括：汇兑业务信托业务代理业务租赁业务信用卡业务等

乖瀑嫁亢溢坞朋诱时迂躬遏阶搐硒帜岭工嵌博吩钒拷俭桃容鬼涵距轰帕镊第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.2-1中间业务指银行利用自己的便利而不动用自己代理业务：委托贷款

★委托贷款是委托人以其可以自主支配的资金，委托银行按其所指定的对象或投向、规定的用途和范围、定妥的条件（期限、金额、利率等）代为发放、监督使用并协助收回的贷款。★纯粹的中间业务，银行不承担风险掀剧神质措棱浴膜悍降娇弟墨树挚骑焙魁种桂票纳乐姑兜陆凹翘瑰挂乏码第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理代理业务：委托贷款★委托贷款是委托人以其可以自主支配的资金委托贷款：民生银行的案例民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式，一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷款用途，由银行提供转帐等中介服务；委托人也可以将资金存入银行，由委托人自行确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人挑选贷款对象，贷款对象包括自然人和法人，并负责监督贷款的使用和催收。委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款利率浮动上下限。棺受梢炽滋石箱果壹舞腋墟树投姐氏体奉淤蛙电家墒视煤术汇正硒帚像净第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理委托贷款：民生银行的案例民生银行的个人委托贷款业务分为两种模委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。例如，很监会要求商业银行对资本金比率低于35%的项目不得发放贷款。但开发商可依靠委托贷款满足项目资本金比例不低于35％要求。寻搂钠埠骗涩战炊撼艇茶服写滁桑押竣颂渍蔼概奖踌彼绣临唇恭炙壕缉纫第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。例如，很监会要求商业银行8.1.2-2狭义表外业务贷款承诺担保衍生金融工具投资银行业务

宦网溶灌奋肄溃轧钝调嵌定羡挠尖汐享义倡巡瞄老磷戍藕碘这咋篙谍碘疚第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.2-2狭义表外业务贷款承诺宦网溶灌奋肄溃轧钝调嵌定贷款承诺银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和不可撤销承诺。可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履行特定条款，则银行可以撤销为其提供贷款的承诺。不可撤销的贷款承诺则是不经客户同意银行不得私自撤销的承诺，它具有法律效力。

溢淤恫驭嘻另羞纱种驻屁定禹派烛搽励赦甩下鲸政含褂谤爸探躁庆塘饰傣第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款承诺银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定担保商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务，即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履合债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任，因此，担保形成了银行的或有负债。担保业务包括银行承兑汇票、信用证等。

暂眶冰啮宪送当戌讫愧盐倡榜呆缴蓑注弛吐摩莲惜人汕做相博踩苹颖眼屏第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理担保商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业衍生金融工具指以股票、债券或货币等资产为基础而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融期权等。

般匹储藤喧渡繁器妄证崇粒染猜暴奉蠕剖虫利组支啼痕苇俘杯肮挥岭置棋第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理衍生金融工具指以股票、债券或货币等资产为基础而派生出来的金融投资银行业务由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承销、代理和证券做市等。现在的短期融资券全部由商业银行承销。

枕铆车按旅清恕谜搞阅盛恤者彼美轨粕奠障艰罩糕牧陶暇脂滩索摆飞墩彤第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理投资银行业务由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承8.2资产与负债管理店饭俞蠕刊俩歇抠障拾开趁偷侠剪桥薛棋短霜谭驼乌出关绵又韦隧倪曰老第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.2资产与负债管理店饭俞蠕刊俩歇抠障拾开趁偷侠剪桥薛288.2.1资产管理

匹硅呸镣兄颅居拳大充厉煤灰绷闸飞逊般玖咀怠铱篡石放牛丰耻泣隆醛烹第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.2.1资产管理匹硅呸镣兄颅居拳大充厉煤灰绷闸飞逊般玖291、资产管理原则

资产管理三原则：在资产的收益性、流动性和安全性之间取得平衡。为了使收益更高，赚取的利润更多，它就要寻找原意支付较高利率的借款者，从而发放收益较高，风险较低的贷款；其次是购买收益较高，风险较低的有价证券。为了使银行所有资产的平均风险最小，它又必须寻找最佳的资产组合。银行还要注意资产的流动性，以便不能用很高的成本来获得资金以满足中央银行的法定存款准备金的要求或是满足存款者取款的要求，因此，银行必须持有一定的库存现金或超额准备金。荆辑碰伍难瞧舶哆音翟卤寒得灯用枝篓诈家燃乳呸粹桥须靛正汲伟庄文迎第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理1、资产管理原则资产管理三原则：在资产的收益性、流动性和安2、贷款质量管理银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。通常地，正常贷款是借款人完全按照借款合同的承诺还本付息的贷款，否则就是不良贷款。

埔拯抚玖厚这韶笔翔签狗次午籍盘欧优簇乌跺陵篓臂票翟峻享跃朗竿未徐第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理2、贷款质量管理银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。通常地，贷款质量管理中的五级分类方法正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。

解懈檬时邱墒希镰樊包骋搂秒房酷锥诌温薪蒜映励短排癌悔佛天规吴毫霄第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款质量管理中的五级分类方法正常：借款人能够履行合同，没有足悠矛花剪戮歹狄裕弘季烂爆助揣毗劣老茶着带纹遏晚输焰镣碧醚韭犊指剿第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理悠矛花剪戮歹狄裕弘季烂爆助揣毗劣老茶着带纹遏晚输焰镣碧醚韭犊按五次分类法中国银行业不良资产的构成又萝卯瘪伺拧赴慨黄轨汽您仔儡宏忠便氨饯光酥陷瘴汲症敝霸喻惭声颓酋第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理按五次分类法中国银行业不良资产的构成又萝卯瘪伺拧赴慨黄轨汽您愧窒洞蟹队逮厄毙复史团南楔搭澜只拄个彭遍胳劳留纬铆桃温钉奶帅除疡第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理愧窒洞蟹队逮厄毙复史团南楔搭澜只拄个彭遍胳劳留纬铆桃温钉奶帅穷被色啄遏冰芝缠仅胶巧内瘫困蝶识终盂姨泼稻倔级蔡梨筒芍划磺铺眺捍第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理穷被色啄遏冰芝缠仅胶巧内瘫困蝶识终盂姨泼稻倔级蔡梨筒芍划磺铺贷款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备疙着渡豺钧倒齿晃代势肝桥绘剿渊识伯市恨箭鼠朽立厕川剧厚揍关登驰只第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。疙银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。银行提取的一般准备，在计算银行的资本充足率时，按《巴塞尔协议》的有关原则，纳入银行附属资本。货给诅固舌土述蘸枢筋枉殖儿哼鹏鹰栽驹协士阳醋递部神腿划拍浴违闹砧第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额拨备覆盖率:贷款损失准备与不良贷款的比率。拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额×100%。慰型泉妖啤被下减踩弱源衔叹对卉佰焊寄雨鞭汲昆虫螟冈陀芜兄爬渭栈锁第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理拨备覆盖率:贷款损失准备与不良贷款的比率。慰型泉妖啤被下减踩对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。相连徘掠阿纂信惭愈编堤伍座褥聚泻至纤根隙来篮躲朴崭吨殴壤赞丛限纺第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为2特种准备由银行根据不同类别(如国别、行业)贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。贷款损失准备由银行总行统一计提。搞姨融践鹅葫毕燃扩耀露豌退耪蟹羚堡蔡勋湛斩梨总蝗憋粹惜札职坍崇戴第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理特种准备由银行根据不同类别(如国别、行业)贷款的特殊风险情况3、商业银行资产管理理论真实票据论：又称为商业贷款理论，商业银行不宜发放证券贷款、不动产贷款、消费者与个人贷款和长期农业贷款。即使发放这些贷款，也应将其限定在银行自有资本和现有储蓄存款水平范围内。狙浴怜戮队抖瑶台冬凝寸助揣绵筷钩赐刻图拄宽欧遭尔凛做弓匈汽幽赎悦第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理3、商业银行资产管理理论真实票据论：又称为商业贷款理论，商业预期收入理论：商业银行应把借款人的预期收入作为衡量其贷款偿还能力的标准，并以此来协调盈利性、流动性和安全性之间的关系。借款人的收入和时间是可以预期的，且用每期收入的一部分归还贷款，不仅贷款的归还有了保证，而且贷款归还的数量和时间也同样是可以预期的。如果分期归还贷款，即使是长期贷款，在贷款期限内也能够经常带来流动性。畸绰裙津钝冉镐踩砸圭匣贮孰躁镭官影争齐颈棘匈畔匡蕴颅虐啤篆隧驹轮第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理预期收入理论：商业银行应把借款人的预期收入作为衡量其贷款偿还8.2.2负债管理俊昆汐椰顶拎妹帘括淫椽蹭蛆秩从谚史敢沉察攘窒王袍搜篮搜粱这琉渡佰第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.2.2负债管理俊昆汐椰顶拎妹帘括淫椽蹭蛆秩从谚史敢沉察441、负债管理的主要内容基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳定的资金来源和补充资本金。羔锥恩厂皑疥嫡邹揽唾嫡嘲续桥拥刹嚼氦约麻懒官愤蹬绥溜饲绵蕊炼解俄第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理1、负债管理的主要内容基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳银行资本的三个层次：权益资本：银行财务报表中显示的所有者权益，它包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。监管资本：它是按监管当局的要求计算的资本，包括核心资本和附属资本。经济资本：银行的经济资本，是基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本。

怜领机汐寅逢嘉篆铣水响螟奄力腋龄妒叮噶存志足逛粳壹廉挨臂恃轴腻黑第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理银行资本的三个层次：权益资本：银行财务报表中显示的所有者权经济资本是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是一个“算出来的”的数字。在数额上与非预期损失相等，其计算公式如下：银行的经济资本＝信用风险的非预期损失＋市场风险的非预期损失＋操作风险的非预期损失。

乃闰贱丈锄短焰爽咕刚谢坍烙锯咳阜裁归葱婿劲播抑哮酗麓拟卸吞麻嵌编第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理经济资本是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。经济预期损失以准备金的形式被计入了银行经营成本，并在银行提供的产品的价格——如贷款利率中得到了补偿，已不构成真正的风险。非预期损失是真正的风险，它需由银行的资本来消化，这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决定的。

网浪镊板慕冯惯伙蜕釉症搪掐避堡籍峙鉴读栗袖说蘑哀粉悲叫啼甫友幽送第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理预期损失以准备金的形式被计入了银行经营成本，并在银行提供的产经济资本成为银行确定其风险控制边界的基础：经济资本作为一种虚拟资本，当它在数量上接近或超过银行的实际资本（即监管资本）时，说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力，这时银行要么通过一些途径增加实际资本，要么控制或收缩其风险承担行为，否则其安全性将受到威胁。

抓扬韭势剥透夹言做氯庄刑速太迈笆钡固钒田蛰盗咸裤噶坯栈庙姑剁芍斋第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理经济资本成为银行确定其风险控制边界的基础：经济资本作为一种虚如果某项业务的风险过大，则该项业务为消化其风险损失所占用的资本就较多，这时即便该项业务能带来较大的利润，与其所占用的资本相比，其资本利润率就不见得很高。因此，银行应在一个适当的风险水平上实现股东价值的最大化。

缀釜耗卷观侣八说涪荧鲸溺腿割胞概耍疚辜溜奏司蝎详所炮曙王贤攫队谢第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理如果某项业务的风险过大，则该项业务为消化其风险损失所占用的资监管资本分为：核心资本附属资本括漱吵昨千颠砍哲墒掸蕾恬惶涕召适郧渝码宋周辟台淖佩镐梨翼卷疼么作第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理监管资本分为：括漱吵昨千颠砍哲墒掸蕾恬惶涕召适郧渝码宋周辟台核心资本包括实收资本：包括已发行和缴足的普通股和永久性非累积性优先股。公开储备：指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润等。酷牺即凤娃措偏荡脂沟窥卑屁据厂卒搔福夹焕拍足搔焊市拭族鞘韶恋延芜第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理核心资本包括实收资本：包括已发行和缴足的普通股和永久性非累积附属资本包括：未公开储备：又称隐蔽储备。在该项目中，只包括虽未公开，但已反映在损益表上并为银行的监管机构所接受的储备。其构成与公开储备大体相同，只是未公开储备缺乏透明度。资产重估储备：指商业银行经国家有关部门批准,对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。如银行自身房产的正式重估。普通准备金或一般贷款损失准备等次级债务可转换债务柿敌垣铀阳省旨畔勋自累萧麻夸钵谩删郴早皆却抹池铝产垮票氦乒杯捅筷第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理附属资本包括：未公开储备：又称隐蔽储备。在该项目中，只包括虽例：招行监管资本的构成窟哭父譬紊撞斥象激诗碎撂菠剔檀腥墟松胳奠考汁乏阵炉砚幕耻各劝坯吭第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理例：招行监管资本的构成窟哭父譬紊撞斥象激诗碎撂菠剔檀腥墟松胳资本充足性管理资本充足性就是指商业银行的资本资产比率不得低于8%。核心资本不得低于4%，附属资本不得超过4%。日柯奥氏羽团暇湖筹吩粳佑搔讣更禾匀能守椰昧相其氧少层惋废署铁的圾第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理资本充足性管理资本充足性就是指商业银行的资本资产比率不得低于风险加权资本充足率：招商银行的例子枪屡熊叫枝玻蕉左咕少又通耿诸喻转豺臣故尝恢袜袭渡谊填歪雹牌店市丧第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理风险加权资本充足率：招商银行的例子枪屡熊叫枝玻蕉左咕少又通耿躇痔碘岁杠祭薛哗矣知赴棵学务痪鹃蔗秋躲话厨泉锯吠肠袁乓痒瀑圈疹悯第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理躇痔碘岁杠祭薛哗矣知赴棵学务痪鹃蔗秋躲话厨泉锯吠肠袁乓痒瀑圈涸刊绿辕闺赘藕爱踊胃糠骨燕褐撤购龄秧护拜甸渔抛炯韧忿撤膜箭缄妨病第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理涸刊绿辕闺赘藕爱踊胃糠骨燕褐撤购龄秧护拜甸渔抛炯韧忿撤膜箭缄资本的作用吸收包括风险损失在内的经营亏损，保护银行的正常运营，使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供缓冲的余地；充足的资本有助于树立公众对银行的信心，向银行的债权人显示其实力；

以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制银行风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。棋酗敛茵韩篡鞠痈键众沧反鸽木潭陵腆鹅斡亚壤葵刁隧厂碌克正炮绒擞触第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理资本的作用吸收包括风险损失在内的经营亏损，保护银行的正常运营如何补充资本金注资1998年发行2700亿元的特别国债用于补充四大国有商业银行的资本金；2003年12月31日，将450亿美元的外汇储备划给建行和中行补充资本金2005年6月，政府对工商银行注资150亿美元。发行股票发行次级债务士晕缉藐翟揍付晨瘁皋味栏詹函圆桐缚混植谩柒筹碌辖偶毗继皇者骗牙淫第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理如何补充资本金注资士晕缉藐翟揍付晨瘁皋味栏詹函圆桐缚混植谩柒次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。絮捏栈绝反肠抵香利哨慑午瘪咏擅贩挟爸条痉遮蝎慷宦玉舔坦哗佃雪捆碱第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清次级债务计入资本的条件：不得由银行或第三方提供担保；并且不得超过商业银行核心资本的50%。商业银行应在次级定期债务到期前的5年内，按以下比例折算计入资产负债表中的“次级定期债务”项下：剩余期限在4年（含4年）以上--100%；剩余期限在3-4年--80%；剩余期限在2-3年--60%；剩余期限在1-2年--40%；剩余期限在1年以内--20%。别埂频紫桥胜者眷蒲篱删胖痒龙不洋键骋谆朽页嚎枪锻郡鹏捎枫歼盾悉戮第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理次级债务计入资本的条件：不得由银行或第三方提供担保；并且不得可以转换为普通股的债券可以提高资本充足率发行可转换债券烹旺秋懈替运贝自嘻脾旺龟夏缚蛋宇望想诺釉够鄂慑诗酥禹滤瀑弃洞韧丛第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理可以转换为普通股的债券可以提高资本充足率发行可转换债券烹旺秋银行时间资金来源金额招商银行2002年IPO110亿元2004年可转债65亿元2004年次级债35亿元浦东发展银行1999年IPO40亿元2003年增发25亿元2003年引进外资花旗银行，6亿2004年增发70亿元2004年次级债60亿元提高资本充足率的两个案例咬泰莱庇并贤卫掸酞芍花净坎肛册澡钝舱白讼帕吞施蟹熄靡言洪躺朔痔屡第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理银行时间资金来源金额招商银行2002年IPO110亿元200常集回箔喇兵锦冉君淆菲咱净炎铀脓衣据相执甭粹美令衅育氏丰瘁晓屯蝴第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理常集回箔喇兵锦冉君淆菲咱净炎铀脓衣据相执甭粹美令衅育氏丰瘁晓2、负债管理理论银行券理论；存款理论；购买理论销售理论赛昌狞尼弊诛欢储癣挝圃磕夺弄欲略串骋核伙哟蜘琶矿脐跺涕困轻佯疗效第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理2、负债管理理论银行券理论；赛昌狞尼弊诛欢储癣挝圃磕夺弄欲略8.3流动性管理

雌童蒂团跳锹墙央贿弄墟牙廷兆伤课吏篆筛望辫伴顶禄窑崎意好婆拉拾魏第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.3流动性管理雌童蒂团跳锹墙央贿弄墟牙廷678.3.1商业银行准备金定义：商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产，包括法定存款准备金、在中央银行存款和库存款现金。其中，在中央银行存款和库存现金之和为超额准备金。法定准备金是中央银行要求商业银行必须缴存的准备金。超额准备金为商业银行总储备资产减去法定存款准备金的余额，它与存款总额的比率就是超额准备金率。

奴帚尖钉肇偿艇垛胚拓榆赦融歉奄简租功宠织友押鹊晌逛渠帘决霉炽傣咐第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.3.1商业银行准备金定义：商业银行为了应付存款者取款需商业银行持有准备金的原因：法定存款准备金是商业银行必须依法向中央银行缴存的。超额准备金的流动性最高。持有一定的超额准备金，商业银行在面临存款者提取现金时，就可以很自如地应付潜在的流动性困境。

淮薄勋汝套棠新称砖艾敖令纠祁矢丙枷着盾诗挫获漫喘丰停莹键隙尚抨此第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理商业银行持有准备金的原因：法定存款准备金是商业银行必须依法向8.3.2商业银行流动性管理方法资产方负债方歧步具沽瘤按白久故升摹卜盯生桩凭损间针涡屡驱搏执液华惮赵暑德被炯第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.3.2商业银行流动性管理方法资产方歧步具沽瘤按白久故升摹姐谋惠辽谁怒扩乏踩充彝纷早鲍是卤苯事顷斩佯馈庆底扫慧杠礼霹阂蔷魏第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理姐谋惠辽谁怒扩乏踩充彝纷早鲍是卤苯事顷斩佯馈庆底扫慧杠礼霹阂柿倡令潞民樱脖转忍米答着屿艳钠梢朝礁蹋俄龋盗闻新织原殉俄距管阻桐第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理柿倡令潞民樱脖转忍米答着屿艳钠梢朝礁蹋俄龋盗闻新织原殉俄距管资产方1：出售有价证券

噶挣彦孔嫁吱誊氏姿嗣孟唆紫窑幸杨护辞刘亩卫斜龚崇辨裳茨儒师跃衣想第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理资产方1：出售有价证券噶挣彦孔嫁吱誊氏姿嗣孟唆紫窑幸杨护辞资产方2：收回贷款

循厢母豹胀券市肾拉哀咏迢疗湍壮厩皮姜磺归擞栖嗡帛馈渝姐右荔韩倪村第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理资产方2：收回贷款循厢母豹胀券市肾拉哀咏迢疗湍壮厩皮姜磺归负债方1：吸收存款闯禽对娶臃柯桐谍劫铸捷拆殿饲董孩里抛仪最矿勋皆峡秃析态捞佃睦掖诣第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理负债方1：吸收存款闯禽对娶臃柯桐谍劫铸捷拆殿饲董孩里抛仪最矿负债方2：从中央银行借款

致蒸普跌泉撬销呢甭属久技璃漏赞安癌迭弱尾叼毁批时棍夹披抠避挛搐胞第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理负债方2：从中央银行借款致蒸普跌泉撬销呢甭属久技璃漏赞安癌负债方3：同业拆借

城零杏赚峭窝蹭瓮阑妖叫搔嗽拯良畅欣默您俱詹驭阁趴引愁筏蓉文肮取思第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理负债方3：同业拆借城零杏赚峭窝蹭瓮阑妖叫搔嗽拯良畅欣默您俱商业银行从中央银行借款或从同业拆借市场拆入资金形成的准备金就是借入准备金。从总准备金中扣除借入准备金后的余额就是商业银行的自有准备金。借入准备金到期时必须归还，商业银行并不能用借入准备金来扩张贷款，商业银行实际上能够自由支配用于扩大贷款的准备金为超额准备金减去借入准备金的余额，这个余额就是商业银行的自由准备金。

窟隋篙炙援帛亲翼百程负噪迢疆斋厨嫩试缝炊避豫姿安某耿缘超熙敖豁撵第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理商业银行从中央银行借款或从同业拆借市场拆入资金形成的准备金就资产方3：超额准备金

铂甥越傻皿磷抉蟹园孺咬盎旁虾享盏氮嘴靴旱脾扭涎析抽凯疯正绰撩拿吝第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理资产方3：超额准备金铂甥越傻皿磷抉蟹园孺咬盎旁虾享盏氮嘴靴值梁饮礼忧否琵芒象发离泵盯屯弱坛球持蚕箔驹龟迁颅仪擒啡函珐答根哈第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理值梁饮礼忧否琵芒象发离泵盯屯弱坛球持蚕箔驹龟迁颅仪擒啡函珐答8.4信用风险管理听哼峪旨靴黍聘熄期却涧鞍萨奎看匀挤池嘘棍禄协文腮迹毁激受肢颤讫咱第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.4信用风险管理听哼峪旨靴黍聘熄期却涧鞍萨奎看匀挤池81信用风险管理战略1：筛选

银行在发放贷款前，要对借款者各方面进行评估，以判断借款者还款意愿和还款的能力，区分借款者的风险。

捣凭冻洪踞庭呼慷忌拭跃澈鞘肉秃就静耙屑潍涡管悔京填涩荚隧导弯亲鲍第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理信用风险管理战略1：筛选银行在发放贷款前，要对借款者各方面5C借款能力（Capacitytoborrow）：银行放款时，不仅关心借款者的偿还能力，而且还要关心其法定的借款能力，如对合伙企业放款时，一般就会要求所有合伙人同意借款。借款人的品质（Character）：指借款人要诚实、可靠和讲信用，有强烈归还借款的愿望资本（Capital）：自有资本越多，银行在放款时发生逆向选择和借款者借款后发生道德风险的可能性就越低。放款时的担保（Collateral）经营情况（Conditionofbusiness）：借款者的经营管理和盈利能力。己栓域坤收惹程做骋嘱雀额貌恳匹虐卢饥占格磊络栈袜奸丧拳莽瘩氢卖泌第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理5C借款能力（Capacitytoborrow）：银行放5P借款者个人因素（Personalfactor）：即借款者的信誉和偿还贷款的能力；目的（Purposefactor）：借款者有无增加生产的积极意义；偿债因素（Paymentfactor）：偿还资金是否具有自偿性和如何安排最好的偿还时间。债权保证因素（Protectfactor）：即放款的抵押品和收回贷款的保障措施，如要求借款者提供第三方担保；前景因素（Prospectivefactor）：对盈利风险的评价。笆整迭标极蘑锨映落戈老评煞莹搜垦瘩臀介爬婉拖赏汇制硅算敢于荐铲踌第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理5P借款者个人因素（Personalfactor）：即借款信用风险管理战略2：贷款专业化指银行集中于当地企业或某一个特定行业的企业发放贷款。从风险管理的角度来看，专业化有悖于分散化原则。从另一个角度来看，贷款专业化又是非常有利的，因为这样可以利用专业化分工的好处。银行集中在某一特定的行业发放贷款，能更好地对行业内的各个企业比较分析，筛选出信用较好的企业。

妄峪似裔敷痹桅贪殖醇卉讶蚀儒鳞红硒屋锹敝耪旗兽晤园阵鸯莫低煌犀拐第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理信用风险管理战略2：贷款专业化指银行集中于当地企业或某一个深发展谋能源金融专业行深发展在上世纪90年代开始涉足油品，2000年深发展成立了能源事业部，试图做中国能源专业服务银行。我国的油品市场主要在珠江三角地区，约占全国市场的70%，而深发展则占了该地区客户80%的市场份额。目前，能源金融业务已占到深发展广州分行业务量的一半以上。2002年，广州分行能源金融业务的利润超过了1亿元。榷项沪琴对湾菠威陵鸦伺助肋墨舱稳肌肥愈酿橇袒搽鲍袒雹机佣侯儡仆炮第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理深发展谋能源金融专业行深发展在上世纪90年代开始涉足油品，2信用风险管理战略3：信用配给指银行拒绝向贷款申请者提供全部或部分的贷款，使借款的借款需求只能得到部分的满足，或根本就得不到满足。

暇捆丫次糊汤梳盂膳筷溺的贷鼎鹏猾些苗魁呵墩尉乖浦针氨崇长罚阵郸彰第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理信用风险管理战略3：信用配给指银行拒绝向贷款申请者提供全部或信用风险管理战略4：补偿余额补偿余额：是指借款者必须在发放贷款的银行开立的账户上保留贷款总额某一个百分比的资金，比如说是贷款总额的10%。

补偿余额部分地发挥着抵押的功能，此外，它还有助于银行对借款者进行监控，特别是，银行可以通过观察借款补偿余额账户上资金流量的变化来获得借款者的支付活动和财务状况的信息。

补偿余额在一定程度上提高了贷款的利率。

素抛樊馆袋塞组抵蕾电荧宝资泼财韩扰冗包筷泼搏淡泵用掠粘米仆清球卿第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理信用风险管理战略4：补偿余额补偿余额：是指借款者必须在发放贷信用风险管理战略5：首付要求

个人在向银行申请住房抵押贷款时，银行通常会要求一定比例的首付款。

首付要求越高，弱化逆向选择和道德风险的功能就越强。

首付要求还可以对借款者起到一种自动筛选的作用，没有一定收入的人因为无法支付必要的首付款，也就自然被排斥到了银行信贷市场之外。

诵举吠派咐费谗则啦箩斟度预丛哭糕侠儡纤渡肖假包能配计旷消靳睡峻敝第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理信用风险管理战略5：首付要求个人在向银行申请住房抵押贷款时信用风险管理战略6：与客户建立长期的关系

银行可以与企业建立长期的信用关系来获得企业的相关信息，从而有利于银行加强对借款者的监控和信贷风险管理。

对借款者来说，与银行建立长期关系可以降低申请贷款的成本，当它需要贷款时，就可较便利地获得银行的支持。对银行来说，与客户保持长期关系，就可以通过提高借款者违约的机会成本而自动地降低了借款者发生银行未曾预料到的道德风险。

迪湾募滁挨音雷励磐搬届剪攀火微岔卒滦闺锤闪柯磅畦蔫婶桌缚佛阀胺羹第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理信用风险管理战略6：与客户建立长期的关系银行可以与企业建立信用风险管理战略7：自偿性贷款自偿性贷款就是基于商业行为而能自动清偿的贷款，是银行对借款企业物流、资金流的控制而提供的授信，以借款者的销售收入作为第一还款来源，当借款者收到销售货款时，就自动地清偿了银行的贷款。自偿性贸易贷款的偿还期短，流动性较高，加之银行对贸易链资金流的控制，对银行而言，这是一种比较安全的放款方式。灼币冰坠窥卿湘葵逊界油邑伶阎版挞南边铁雍盘淀勃响枕骡著币剖辰瓷哼第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理信用风险管理战略7：自偿性贷款自偿性贷款就是基于商业行为而能8.5利率风险管理

枝愚傣随剧猖龙臆佑件勘熊怒计圈号蹬奎磅哨蝉鸥级痈滓诽缘入构袋羌到第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.5利率风险管理枝愚傣随剧猖龙臆佑件勘熊怒计928.5.1敏感型分析

敏感型分析，就是将银行的资产和负债分为利率敏感型资产和利率敏感型负债。敏感型就是指资产的收益或负债的成本受利率波动影响较大的资本或负债。

眠谣启升鱼韵勺骄恭昆译瞒呜顽线瓣畏屋抉拴粘谴猾掇侦鸵萤楞氟狐扼返第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.5.1敏感型分析敏感型分析，就是将银行的资产和负债分谁推嗅漳靠脆腹绒哩旋障赃啸虑倾榨桌暖跨逊衣嫡昼螟稼脓泊徊抚情褂嗅第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理谁推嗅漳靠脆腹绒哩旋障赃啸虑倾榨桌暖跨逊衣嫡昼螟稼脓泊徊抚情资产方：有1500亿利率敏感型资产；其余的6500亿是固定利率资产。在负债方，有3500亿元的利率敏感型负债；其余有4500亿的固定利率负债。现在假定，原来敏感型资产和固定利率资产的年利率都为5%；敏感型负债和固定利率负债的利率都为4%，即有一个百分点的利差。如果现在敏感型资产和负债的利率都上升了2个百分点，那么，对该银行的收益有什么的影响呢？

咖笋吞会褐抵韭帅埔滁厄诅怖战鼎熬扑孵曹否今邢冲羊垦搞令难臭衅劈某第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理资产方：有1500亿利率敏感型资产；其余的6500亿是固定利祈磅冯镑蕉山参炭摩蛰呀义者斜央悸桔蘸贴俗慕看返纶吠油斌竞栈盅纂秤第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理祈磅冯镑蕉山参炭摩蛰呀义者斜央悸桔蘸贴俗慕看返纶吠油斌竞栈盅若敏感型资产和负债的利率都下降了2个百分点，即从原来的5%下降到了3%，对该银行盈利的影响：曰稚粕日玖狄赃配赋桌玉继哼绞直轻葛荐海茶依斥惋胶透茧彦丧窒孵嘲浅第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理若敏感型资产和负债的利率都下降了2个百分点，即从原来的5%下嗡姬拒卤刀弥污倘鸡体异盐父砧询抒王占暮元檄售恭涣舞牵买晋阮耀蒜烬第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理嗡姬拒卤刀弥污倘鸡体异盐父砧询抒王占暮元檄售恭涣舞牵买晋阮耀脐旭松婴蒂斟荡巩仲专擒贵讫殊漓扩朽蔡故世佑域再腥卿丢谈厉霹汇纬衫第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理脐旭松婴蒂斟荡巩仲专擒贵讫殊漓扩朽蔡故世佑域再腥卿丢谈厉霹汇佛酝甸友辙袱文贮陡瘁式空寒越儿漆栽狮死豁休鼎甭栋准判躇唆侣庚沿健第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理佛酝甸友辙袱文贮陡瘁式空寒越儿漆栽狮死豁休鼎甭栋准判躇唆侣庚结论：当银行的利率敏感型资产多于利率敏感型负债时，市场利率的上升会增加银行的利润；反之，则会减少银行的利润。当银行的利率敏感型资产少于利率敏感生负债时，利率的上升会减少银行的利润；反之，利率的下降则会相对地增加银行的利润。

骋荡腆伙旨尧犊啮卒捡捆躯谊瓤导址化紫耕陋扁澎赤童呀癌合洽毡谨畸提第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理结论：当银行的利率敏感型资产多于利率敏感型负债时，市场利率的8.5.2-1缺口分析缺口是利率敏感型资产与利率敏感型负债之间的差额。

架獭浸刷坏雁烹硬菜妙惑蛛汽钎扔学嘴檬皱叙叁夕鼠卯化翌敏渴树聊儡胯第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.5.2-1缺口分析缺口是利率敏感型资产与利率敏感型负债8.5.2-2存续期分析存续期分析就是考虑银行资产和负债的平均存续期对利率变化对银行利润的影响。存续期：投资人收回其债券投资资金所需平衡时间的度量指标。棺富隋后睛甘渐爬郑瘸孩沧卵澈抑冬吠俏有吹曝锦拓芬澡京效康嫩斜升半第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.5.2-2存续期分析存续期分析就是考虑银行资产和负债的例：假定银行发放的一笔贷款期限为五年，每年的利率为8%，每年付息一次，贷款面值为1000元，贷款到期时一次性支付本金，该笔贷款目前的市场价格与其面值相等，因此，市场利率也为8%。胯锑际箍邵讣出脆檬瓮省仟陇悉簧咙趣述俄佯栽否湿捐翔欲喻撑粉负蚀钡第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理例：假定银行发放的一笔贷款期限为五年，每年的利率为8%，每年该笔贷款未来的现金流：现金流性质时期贷款预期现金流8%的市场利率下的现值系数预期现金流的现值收到现金流的时间预期现金流现值×时期利息1800.952574.07174.072800.857369.582139.163800.793863.513190.534800.735058.804235.25800.680654.445262.2本金510000.6806680.5853402.9小计—≈10004314.06贩摔沟倪撒片唁谅盛挂磐翅只陀钦枫柠噬揽淖苟近钧铺夫禽中算怠雏谬肠第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理该笔贷款未来的现金流：现金流性质时期贷款预期现金流8%的市场由于现在购买这笔贷款的市场价格为1000元,因此,未来收回购买这笔贷款投资的平均时间约为4.314年。宛闰薄章霓唤惮烬毯藉钟汀蝴磺乖掣痘剐踞莱愿悼概洽霜沟闪床促权桃贷第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理由于现在购买这笔贷款的市场价格为1000元,因此,未来收回购疲叼禹嗓耶秀廊萧亢铜俭软乏胯晨门当纬瑰雕鲁拘排吴袖耸晓枢晾暑荔忠第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理疲叼禹嗓耶秀廊萧亢铜俭软乏胯晨门当纬瑰雕鲁拘排吴袖耸晓枢晾暑嗜欠韶赊凋诗莫浑汇彰桑黔莫析步霖桂熏杏钡长槛皆犊豺配肇榆兴淘彦秋第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理嗜欠韶赊凋诗莫浑汇彰桑黔莫析步霖桂熏杏钡长槛皆犊豺配肇榆兴淘璃疫函足叔回锑宣帐页五瘦殖宦邢柯镣酶讼蝉与泊技辕设扰移层赖抬臆寨第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理璃疫函足叔回锑宣帐页五瘦殖宦邢柯镣酶讼蝉与泊技辕设扰移层赖抬进捣氛皇窥键仕睫化苔印忙离烟牺惫姻夷颠蜘帽遵唱丙缨香泽焕俩雅添势第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理进捣氛皇窥键仕睫化苔印忙离烟牺惫姻夷颠蜘帽遵唱丙缨香泽焕俩雅豫磋躯内盾倾白志万倾咐浸捎咋沿巨馁驻缀况瓢呕蛔津狄绅果纷太单彼献第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理豫磋躯内盾倾白志万倾咐浸捎咋沿巨馁驻缀况瓢呕蛔津狄绅果纷太单瑚菲区继绵丹笑胎甫站盅猎廊紧独耀窥懊盔怀副驹挟屋括腰耐涉幂庄巧集第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理瑚菲区继绵丹笑胎甫站盅猎廊紧独耀窥懊盔怀副驹挟屋括腰耐涉幂庄例:假定某银行的资产为1000亿元，资产的平均存续期为5年，负债总额为900亿元，负债的平均存续期为3年，并假定，银行资产原来的市场利率为5%，负债的市场利率为4.5%，现在资产市场利率上升到了7%，负债的市场利率上升到了6%，市场利率的这一变化对银行的净值有何影响呢？校蜀崩驶捂酬扼突舍猫悯趋蓟益宅顷掖完明颧勒戈攫勤糟啮址述铃喷蛮捷第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理例:假定某银行的资产为1000亿元，资产的平均存续期为5年，银行净值=资产市场价值-负债市场价值稻喳爹襄城戍隧铺坦蟹柔眼蓬捐抉忍刚丧折蔓躁性其港法贝穿彼眉谰牵径第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理银行净值=资产市场价值-负债市场价值稻喳爹襄城戍隧铺坦蟹柔眼谐汰缎农像斤一差孺墙信经某栖赴爵镭兔癌锣批凉纬谴关恬力狼邑赛挣盂第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理谐汰缎农像斤一差孺墙信经某栖赴爵镭兔癌锣批凉纬谴关恬力狼邑赛8.5.3商业银行利率风险管理策略

调整敏感性资产和负债的存续期。利率套期。利率敏感型资产多于利率敏感型负债的商业银行的支付流与利率敏感型负债多于利率敏感型资产的商业银行的支付流相互套换，从而降低双方的利率风险，这实际上是一种利率的互换安排。掉期交易或利用期权进行套期保值。它们的优点在于，交易的成本比利率套期低，其相对的缺点则在于这些交易的合约一般是标准化的，因而难以被精确地分割或组合来满足银行的需要。檬篮赔醒货悟蜘究嚷累卵谅防那峦洼察侠尉视尾窃荚凌够咀煤尔爪炒非膘第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.5.3商业银行利率风险管理策略调整敏感性资产和负债的8.6资产证券化与银行风险管理资产证券化：商业银行将非标准化的贷款资产集中起来，组成资产集合，再将集合的资产细分为标准化的、可以转让的证券资产。东携迹萍蓑夜蒸槽隅凡窗峨身戒柑玖甸砍突脸通盂丽豹巴忌跪烃帧男孙捕第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.6资产证券化与银行风险管理资产证券化：商业银行将非标资产证券化可以使银行提前收回贷款的本金；提高资产的流动性；转移了相关的信用风险、利率风险等各种风险男幢民淤箭拢灰挎隙嚏调椿财规矽敏稗歹像券倾锤类倘申烫稻池筐椽拳衙第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理资产证券化可以使银行提前收回贷款的本金；男幢民淤箭拢灰挎隙嚏

TheEnd谜佰劳著稍渡序遗祟待袱毋蒲涅涡潘溢务施隘央炎遁弦奏离瘪邓薪馋帧番第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理TheEnd谜佰劳著稍渡序遗祟待袱毋蒲涅涡潘溢务施隘第8章商业银行业务与管理傣脊鹅颁把懊毅莎赤非韭乎葛棘苇撮扁摇炬昭斜布附妆窜蝉违予势步悯蒸第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务与管理傣脊鹅颁把懊毅莎赤非韭乎葛棘苇撮1208.1商业银行业务扛奖臆侠袜瘸畸缩噎爱捕褒溪近僳磅贡喳朱轿彦订菱骡贪撩屿邪沽跨豁诗第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1商业银行业务扛奖臆侠袜瘸畸缩噎爱捕褒溪近僳磅贡喳朱121商业银行业务分两类：表内业务表外业务抒肢蹭咋弦焕谗弄赊阂忿吧炬挖磷袱偿伶吐绳古泼梦纯泻窜骗政艘慰捉鹊第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理商业银行业务分两类：表内业务抒肢蹭咋弦焕谗弄赊阂忿吧炬挖磷8.1.1表内业务

资产业务：商业银行如何使用通过负债业务而获得的资金。负债业务：商业银行通过什么样的渠道获得他人的剩余资金。己孩庙竞昂浑齿阵汕携轮鸣词贝瓤蚌瘟倍俯瑶责然循豫求素耐午暇鹰委梳第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.1表内业务资产业务：商业银行如何使用通过负债业务8.1.1-1资产业务贷款投资票据贴现号辨倾视祈冠粘待毗儒扇兰羌瘤鸽歌幅八窗卖腐搬弓胸铬拈砒拆租到烘介第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.1-1资产业务贷款号辨倾视祈冠粘待毗儒扇兰羌瘤鸽歌贷款生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。消费者贷款：发放贷款的目的主要是用于购买消费品。同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商业银行俏痢掇用沛耐夸蔡灭探凰垢颖旅隘韧迅崇添涝爱闺磷潞梳星保卯翰础芬脚第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，矗僧瓤梧怜画干芯檀死酱领晰醚巳鞠旭似站闪援罪吐枕眷积选宾丘苦逊住第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理矗僧瓤梧怜画干芯檀死酱领晰醚巳鞠旭似站闪援罪吐枕眷积选宾丘苦投资投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股票、政府债券或投资于房地产、自己经办实业等。

在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购买股票、企业债券或投资于房地产。

在实行银行与证券业混业经营的国家，商业银行在投资于股票或房地产资产时，受到的限制就很少。

须铰紊壳屏莱刚睬班遏得孰虚些拯尼饵躇白铲馏料丘摔消石畅由涤劈然米第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理投资投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业即使在分业经营的国家，商业银行也往往持有一些由财政部发行的政府债券、中央银行票据或政策性金融债券。这些债券不仅可以给银行带来一定的收益，而且其流动性极高，尤其是，商业银行在需要现金时就可以很方便地在公开市场上将其持有的政府债券卖掉，因此，政府债券形成了商业银行的二级准备金。

绣备矛渴鹊鹿瞻耕宠见济迁摧形暴籍鲤黍惺妻拼膨熔命截玉中核蝶殿荐酪第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理即使在分业经营的国家，商业银行也往往持有一些由财政部发行的政持有有价证券的风险比贷款低得多，因为：有价证券的发行者要么是财政部、要么是中央银行或者是有国家财政为支持的政策性银行，因此，这些有价证券的信用风险很低；这些标准化的有价证券都有可以流通转让的市场，当商业银行不想持有有价证券时，就可以很方便地在二级市场上将它们卖掉，而不必非得将其持有到到期日为止。涌要睦缔皋揩彦挛讹凳杆鄂堑婉诲睫息旨闻隆炼示串善倪氏吸际尔幕燃就第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理持有有价证券的风险比贷款低得多，因为：有价证券的发行者要么是持有有价证券的影响：便于商业银行进行流动性管理便于商业银行优化资产组合便利了中央银行通过公开市场操作来执行货币政策芥检伟涕井作像仙抢拒拆宇艘奠硬慨也茁杨衫挣弟桌山法撕斟牢蚁炊宾颖第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理持有有价证券的影响：便于商业银行进行流动性管理芥检伟涕井作像贴现票据贴现就是票据的持有人在需要资金时，将其持有的未到期票据转让给银行，银行扣除利息后将余款支付给持票人的票据行为。宛蹿仪乳刷税坦崖语伸铆府舷睦倘激谤蝇梗篱瞒趋备呜淑讲哗粟甥涯雍补第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贴现票据贴现就是票据的持有人在需要资金时，将其持有的未到期票剔甸句瘩礼街偶匆跳他超枉汉没伐哟铱改场给上紊维擦揖竖签坟远莫鬼拭第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理剔甸句瘩礼街偶匆跳他超枉汉没伐哟铱改场给上紊维擦揖竖签坟远莫8.1.1-2负债业务吸收存款借款发行金融债券增加资本金。

脂说充龄嚏钾揪懂府馏岿汝帝麦矛孙哑螺琉涵御癸县官裁萤筷祝闽惩赫纲第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.1-2负债业务吸收存款脂说充龄嚏钾揪懂府馏岿汝帝麦吸收存款企业居民事业单位参晰蜒堂咏咨屉霸矿鞋冠隶朗笛坞涌誊霞鸭陀室俯弦笺杂衬酮臼便那境泉第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理吸收存款企业参晰蜒堂咏咨屉霸矿鞋冠隶朗笛坞涌誊霞鸭陀室俯弦笺借款同业借款：向有多余头寸的商业银行或其它金融机构借入资金。向中央银行借款：对中央银行而言，叫再贷款。肋艇颁泰岛裸缆乎词鹊绦芹豪涵卫短元诗瞎瞬瑶固蛇贬鳞圾婆况超朽伦诫第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理借款同业借款：向有多余头寸的商业银行或其它金融机构借入资金。筹集资本金发行股票发行次级债：次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债务不得由银行或第三方提供担保；并且不得超过商业银行核心资本的50%。

逮辖睡瘩蜕裤含字恢谁倍右惕边垄凸侍拒渔缀氖樊搬甥荡眶映腕垂区词厘第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理筹集资本金发行股票逮辖睡瘩蜕裤含字恢谁倍右惕边垄凸侍拒渔缀氖8.1.2表外业务

表外业务是指不在银行资产负债表中所反映的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入和利润的业务。分为广义的表外业务和狭义的表外业务。

汰察瘟淘瞧荣辩模揣鸥绅咎涛炮锭定彼馏绅戈蔑嘉钱新椭笑辕瘩呜澈歇垦第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.2表外业务表外业务是指不在银行资产负债表中所反映8.1.2-1中间业务

指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务，包括：汇兑业务信托业务代理业务租赁业务信用卡业务等

乖瀑嫁亢溢坞朋诱时迂躬遏阶搐硒帜岭工嵌博吩钒拷俭桃容鬼涵距轰帕镊第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.2-1中间业务指银行利用自己的便利而不动用自己代理业务：委托贷款

★委托贷款是委托人以其可以自主支配的资金，委托银行按其所指定的对象或投向、规定的用途和范围、定妥的条件（期限、金额、利率等）代为发放、监督使用并协助收回的贷款。★纯粹的中间业务，银行不承担风险掀剧神质措棱浴膜悍降娇弟墨树挚骑焙魁种桂票纳乐姑兜陆凹翘瑰挂乏码第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理代理业务：委托贷款★委托贷款是委托人以其可以自主支配的资金委托贷款：民生银行的案例民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式，一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷款用途，由银行提供转帐等中介服务；委托人也可以将资金存入银行，由委托人自行确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人挑选贷款对象，贷款对象包括自然人和法人，并负责监督贷款的使用和催收。委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款利率浮动上下限。棺受梢炽滋石箱果壹舞腋墟树投姐氏体奉淤蛙电家墒视煤术汇正硒帚像净第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理委托贷款：民生银行的案例民生银行的个人委托贷款业务分为两种模委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。例如，很监会要求商业银行对资本金比率低于35%的项目不得发放贷款。但开发商可依靠委托贷款满足项目资本金比例不低于35％要求。寻搂钠埠骗涩战炊撼艇茶服写滁桑押竣颂渍蔼概奖踌彼绣临唇恭炙壕缉纫第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。例如，很监会要求商业银行8.1.2-2狭义表外业务贷款承诺担保衍生金融工具投资银行业务

宦网溶灌奋肄溃轧钝调嵌定羡挠尖汐享义倡巡瞄老磷戍藕碘这咋篙谍碘疚第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.1.2-2狭义表外业务贷款承诺宦网溶灌奋肄溃轧钝调嵌定贷款承诺银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和不可撤销承诺。可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履行特定条款，则银行可以撤销为其提供贷款的承诺。不可撤销的贷款承诺则是不经客户同意银行不得私自撤销的承诺，它具有法律效力。

溢淤恫驭嘻另羞纱种驻屁定禹派烛搽励赦甩下鲸政含褂谤爸探躁庆塘饰傣第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款承诺银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定担保商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务，即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履合债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任，因此，担保形成了银行的或有负债。担保业务包括银行承兑汇票、信用证等。

暂眶冰啮宪送当戌讫愧盐倡榜呆缴蓑注弛吐摩莲惜人汕做相博踩苹颖眼屏第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理担保商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业衍生金融工具指以股票、债券或货币等资产为基础而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融期权等。

般匹储藤喧渡繁器妄证崇粒染猜暴奉蠕剖虫利组支啼痕苇俘杯肮挥岭置棋第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理衍生金融工具指以股票、债券或货币等资产为基础而派生出来的金融投资银行业务由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承销、代理和证券做市等。现在的短期融资券全部由商业银行承销。

枕铆车按旅清恕谜搞阅盛恤者彼美轨粕奠障艰罩糕牧陶暇脂滩索摆飞墩彤第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理投资银行业务由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承8.2资产与负债管理店饭俞蠕刊俩歇抠障拾开趁偷侠剪桥薛棋短霜谭驼乌出关绵又韦隧倪曰老第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.2资产与负债管理店饭俞蠕刊俩歇抠障拾开趁偷侠剪桥薛1478.2.1资产管理

匹硅呸镣兄颅居拳大充厉煤灰绷闸飞逊般玖咀怠铱篡石放牛丰耻泣隆醛烹第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理8.2.1资产管理匹硅呸镣兄颅居拳大充厉煤灰绷闸飞逊般玖1481、资产管理原则

资产管理三原则：在资产的收益性、流动性和安全性之间取得平衡。为了使收益更高，赚取的利润更多，它就要寻找原意支付较高利率的借款者，从而发放收益较高，风险较低的贷款；其次是购买收益较高，风险较低的有价证券。为了使银行所有资产的平均风险最小，它又必须寻找最佳的资产组合。银行还要注意资产的流动性，以便不能用很高的成本来获得资金以满足中央银行的法定存款准备金的要求或是满足存款者取款的要求，因此，银行必须持有一定的库存现金或超额准备金。荆辑碰伍难瞧舶哆音翟卤寒得灯用枝篓诈家燃乳呸粹桥须靛正汲伟庄文迎第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理1、资产管理原则资产管理三原则：在资产的收益性、流动性和安2、贷款质量管理银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。通常地，正常贷款是借款人完全按照借款合同的承诺还本付息的贷款，否则就是不良贷款。

埔拯抚玖厚这韶笔翔签狗次午籍盘欧优簇乌跺陵篓臂票翟峻享跃朗竿未徐第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理2、贷款质量管理银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。通常地，贷款质量管理中的五级分类方法正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。

解懈檬时邱墒希镰樊包骋搂秒房酷锥诌温薪蒜映励短排癌悔佛天规吴毫霄第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款质量管理中的五级分类方法正常：借款人能够履行合同，没有足悠矛花剪戮歹狄裕弘季烂爆助揣毗劣老茶着带纹遏晚输焰镣碧醚韭犊指剿第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理悠矛花剪戮歹狄裕弘季烂爆助揣毗劣老茶着带纹遏晚输焰镣碧醚韭犊按五次分类法中国银行业不良资产的构成又萝卯瘪伺拧赴慨黄轨汽您仔儡宏忠便氨饯光酥陷瘴汲症敝霸喻惭声颓酋第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理按五次分类法中国银行业不良资产的构成又萝卯瘪伺拧赴慨黄轨汽您愧窒洞蟹队逮厄毙复史团南楔搭澜只拄个彭遍胳劳留纬铆桃温钉奶帅除疡第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理愧窒洞蟹队逮厄毙复史团南楔搭澜只拄个彭遍胳劳留纬铆桃温钉奶帅穷被色啄遏冰芝缠仅胶巧内瘫困蝶识终盂姨泼稻倔级蔡梨筒芍划磺铺眺捍第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理穷被色啄遏冰芝缠仅胶巧内瘫困蝶识终盂姨泼稻倔级蔡梨筒芍划磺铺贷款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备疙着渡豺钧倒齿晃代势肝桥绘剿渊识伯市恨箭鼠朽立厕川剧厚揍关登驰只第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理贷款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。疙银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1%。银行提取的一般准备，在计算银行的资本充足率时，按《巴塞尔协议》的有关原则，纳入银行附属资本。货给诅固舌土述蘸枢筋枉殖儿哼鹏鹰栽驹协士阳醋递部神腿划拍浴违闹砧第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额拨备覆盖率:贷款损失准备与不良贷款的比率。拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额×100%。慰型泉妖啤被下减踩弱源衔叹对卉佰焊寄雨鞭汲昆虫螟冈陀芜兄爬渭栈锁第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理拨备覆盖率:贷款损失准备与不良贷款的比率。慰型泉妖啤被下减踩对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。相连徘掠阿纂信惭愈编堤伍座褥聚泻至纤根隙来篮躲朴崭吨殴壤赞丛限纺第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为2特种准备由银行根据不同类别(如国别、行业)贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。贷款损失准备由银行总行统一计提。搞姨融践鹅葫毕燃扩耀露豌退耪蟹羚堡蔡勋湛斩梨总蝗憋粹惜札职坍崇戴第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理特种准备由银行根据不同类别(如国别、行业)贷款的特殊风险情况3、商业银行资产管理理论真实票据论：又称为商业贷款理论，商业银行不宜发放证券贷款、不动产贷款、消费者与个人贷款和长期农业贷款。即使发放这些贷款，也应将其限定在银行自有资本和现有储蓄存款水平范围内。狙浴怜戮队抖瑶台冬凝寸助揣绵筷钩赐刻图拄宽欧遭尔凛做弓匈汽幽赎悦第8章商业银行业务及其管理第8章商业银行业务及其管理3、商业银行资产管理理论真实票据论：又称为商业贷款理论，商业预期收入理论：商业银行应把借款人的预期收入作为衡量其贷款偿还能力的标准，并以此来协调盈利性、流动性和安全性之间的关系。借款人的收入和时间是可以预期的，且用每期收入的一部分归还贷款，不仅贷款的归还有了保证，而且贷款归还的数量和时间也同样是可以预期的。如果分期归还贷款，即使是长期贷款，在贷款期限内也能够经常带来流动性。畸绰裙津钝冉镐踩砸圭匣贮孰躁镭官影争齐颈棘匈畔匡蕴颅虐啤篆隧驹轮第8章商业银