会计报表子系统课件

第三章会计报表子系统主要内容会计报表子系统概述会计报表的编制方法

会计报表子系统软件介绍

第三章会计报表子系统主要内容1第一节会计报表子系统概述一、会计报表的分类与特点（一）分类

按报送对象分类：外部报表、内部报表

按编制单位分类：单位报表、汇总报表、合并报表。按编制时期分类：定期报表、不定期报表按反映的经济内容分类：财务状况报表、经营成果报表、费用成本报表。？第一节会计报表子系统概述一、会计报表的分类与特点？21.输入数据量少。2.不设置报表数据直接修改功能。《会计核算软件基本功能规范》第三十五条规定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软件不提供直接修改功能。3.输出信息规定性强。报表的格式、内容、方法。4.通用性更强，适用面更广。采用自定义的方法编制报表和报表分析。5.图表并用进行报表分析（二）特点1.输入数据量少。（二）特点3二、会计报表子系统的功能1.文件管理：报表创建、报表删除、报表备份、报表恢复。2.格式管理：格式定义、数据来源定义。可以利用模板生成报表，也可以自定义报表。3.报表数据处理：报表生成、审核、透视、舍位、汇总、合并。4.图表管理：利用报表数据绘制图形。5.报表输出：显示查询、打印、报表传输。二、会计报表子系统的功能1.文件管理：报表创建、报表删除、报4会计帐簿（一）手工会计信息系统报表数据处理流程会计凭证登记总分类帐明细分类帐日记帐编制资产负债表利润表编制现金流量表编制辅助管理报表单位报表的编制三、报表子系统数据处理流程会计帐簿（一）手工会计信息系统报表数据处理流程会计登记总分类5（二）电算化报表子系统数据处理流程新表登记报表格式设计报表格式文件报表数据处理报表数据文件总帐等其他系统文件报表输出会计报表（二）电算化报表子系统数据处理流程新表报表格报表格式报表数报6计算机会计信息系统报表数据来源：1.计算机会计信息系统的总账及其他子系统；2.计算机会计信息系统的会计报表子系统；3.计算机会计信息系统外部数据输入。计算机会计信息系统报表数据来源：7四、报表的基本结构标题：报表的名称，含副标题。表头：描述报表整体性质的部分，位于每张表的前端，一般填列：报表编号、编制单位、编制日期、计量单位、各项目名称等。表体：报表的核心和主题，数据的主要表现区域。表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容，既有固定的文字说明，也可能有少量的数值数据。四、报表的基本结构标题：报表的名称，含副标题。8货币资金表单位名称：年月日单位：元项目行次期初数期末数现金1

银行存款2

合计3

制表人：标题表头表体表尾货币资金表单位名称：年月日单位：元项目行次期初数期末9第二节报表的编制一、报表软件分类根据功能和应用目标分类：1.电子表格：这一类软件主要处理平面报表格式、数据排列、运算问题，以EXCEL为典型。电子表格软件与数据库的接口基本上没有或非常简单，报表中的统计数据都需要由程序代码计算后填入表格中，基本上无法不编程序就自动化地根据数据库中的数据产生动态报表或分析报表。事实上，这类产品严格地说应当属于电子表格类软件。这类报表软件既面向最终用户，也面向软件开发者。还有用友华表软件。第二节报表的编制一、报表软件分类102.报表生成组件对于一个数据库应用系统，将系统产生的数据变成直观的报表或图形，是一件比较麻烦的工作，特别是要生成一些统计分析报表、统计图表等，如果全部通过编写代码实现，更是工作量惊人。报表生成组件就是为了解决这类问题而出现的。这类软件是编写应用系统中报表模块的开发工具（或中间件），其应用对象是软件开发者，而不是最终用户。报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力，并自带报表设计器，能很方便定义各种复杂的报表和统计图；例如华表Cell组件、明宇报表、润乾报表。2.报表生成组件113.报表管理软件报表管理软件主要是为了解决报表采集、层层上报汇总的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、报表上报业务、政府机关网上直报业务等。报表管理软件的特点是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标勾稽关系；有较强大的指标运算关系；能自动管理报表数据，而无需人工根据表样建库；具有在报表汇总基础上进行报表分析的能力。这类软件以国内较成熟，如用友通用报表软件UFO、久其报表、新连线PowerReport、中普友通报表等。报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析，一般面向终最终客户，也适用于集成商。可以作为完整的报送解决方案直接给客户实施，也可利用二次开发接口为客户定制开发。它们适合对数据分析能力要求不高，而对数据的展示和报表填报有较高要求的客户。3.报表管理软件124.商业智能（BusinessIntelligence简称BI）及分析报表软件随着国内ERP系统的推广和企业信息化浪潮，大部分大中型的企事业单位积累了大量的业务数据,如何把数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者）能够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策，就是商业智能主要解决的问题。商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次,报表系统是BI的低端实现,现在国外的企业，大部分已经进入了中端BI，叫做数据分析。有一些企业已经开始进入高端BI，叫做数据挖掘。而国内企业，目前大部分还停留在报表阶段。商业智能分析报表软件重心已经不再是报表，而是侧重于后台数据的分析挖掘，报表只是用来展示分析挖掘的结果。4.商业智能（BusinessIntelligence简13二、UFO报表软件介绍UFO是用友软件股份有限公司开发的通用报表管理软件，是把财务软件与Excel捆绑在一起开发的电子表格软件。独立使用：处理日常办公事务，完成表格制作、数据运算、图表分析等电子表的所有功能。和“网络财务软件v8.x”配合使用：与用友总帐系统等模块配合使用时，可作为通用财经报表系统，定义各种财务报表，具备独立使用的所有功能。

二、UFO报表软件介绍14三、UFO报表系统基本概念1.格式状态和数据状态格式状态：报表格式定义及公式定义时所使用的状态。如报表表样的定义、公式的定义。该状态下所做的操作对本报表所有表页都有效。数据状态：报表数据处理时的使用状态。如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、图形操作、汇总与合并报表。该状态下所做的操作只对本表页有效。

三、UFO报表系统基本概念1.格式状态和数据状态152.单元:报表的最小单位，名称用所在行列表示。数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。必须是数字，可直接输入，也可以由单元中存放的公式运算生成，建立一个新表时，所有单元的类型都默认为数值型。

字符单元：是报表的数据（可以是数字、汉字、字母、各种符号），在数据状态下输入。可直接输入，也可以由单元中存放的公式运算生成。

表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入的所有文字、符号、数字。表样单元对所有的表页都有效。表样单元在格式状态下输入和修改，在数据状态下只能显示而不能修改。

2.单元:报表的最小单位，名称用所在行列表示。163.表页：UFO报表在系统里面，一个格式相同的报表会产生不同的数据，UFO报表系统将格式相同而数据不同的报表用“表页”的形式加以管理，不同的数据存放在不同的表页里。一张报表最多可容纳99999张表页。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。3.表页：174.关键字

UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立一个定位标志，这个定位标志就是关键字。

关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用于业务函数中。

关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在数据状态下录入。4.关键字18报表管理系统业务处理流程图自定义报表利用报表模板定义报表格式定义报表单元公式定义报表审核公式调用报表模板调整报表模板生成报表审核报表生成图表输出报表报表初始化报表日常处理报表管理系统业务处理流程图自定义报表利用报表模板定义报表格式19取数公式自总账取数的函数：函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[帐套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）如：QC("1001",全年,,,年,,)自本表本页取数的函数：如数据合计：ptotal()自本表他页取数的函数：关键字作定为依据或直接以页标号作定为依据。C1单元取自于上个月c2单元的数据：c1=select(c2,月@=月+1)C1单元取自于第二张表页c2单元的数据：c1=c2@2自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4取数公式自总账取数的函数：20复习题在计算机会计信息系统中，会计报表有哪些数据来源？UFO报表系统的基本概念复习题在计算机会计信息系统中，会计报表有哪些数据来源？21外部报表：年度财务报告包括：1.资产负债表2.利润表3.现金流量表4.所有者（股东）权益增减变动表5.附注中期财务报告：1.资产负债表2.利润表3.现金流量表4.附注返回外部报表：年度财务报告包括：返回22单位报表：是由自主经营、独立核算的基层单位根据自身账簿记录编制的会计报表。汇总报表：是由上级公司或行政管理部门根据所属企业报送的会计报表，连同本单位的会计报表，对报表各项目进行加总而编制的会计报表。合并报表：是由以母公司和子公司组成的企业集团为主体，在母公司和子公司单独编制的个别会计报表的基础上，由母公司编制的反映企业集团经营成果、财务状况及其现金和现金等价物流入与流出情况的会计报表。返回单位报表：是由自主经营、独立核算的基层单位根据自身账簿记录编23定期报表：按规定的时间对外报送的报表。月报：在每月终了后6日内对外提供；季报：季度报告应当在季度终了后15天内对外提供。

半年报：在每半年度终了后2个月内对外提供，包括资产负债表、利润表、现金流量表和会计报表附注。年报：在每年度终了后4个月内对外提供，包括财务会计报告的全部内容。返回定期报表：按规定的时间对外报送的报表。返回24UFIDA简介:UFIDA缩写的含义充分匹配了‘用友’的中文品牌的含义，即‘与用户真诚合作，做用户可靠朋友’。其中‘U’代表‘User’，即用户；‘FID’表示忠诚、信任，来源于Fidelity（诚实）等英文词的词根；助音词‘A’放在结尾则使得‘UFIDA’更易于朗读和记忆。同时，新名称很好地反映了用友‘诚信’的商业哲学，同时也体现了国际化的特征。UFO:UFIDAOFFICE返回UFIDA简介:UFIDA缩写的含义充分匹配了‘用友’的中25第三章会计报表子系统主要内容会计报表子系统概述会计报表的编制方法

会计报表子系统软件介绍

第三章会计报表子系统主要内容26第一节会计报表子系统概述一、会计报表的分类与特点（一）分类

按报送对象分类：外部报表、内部报表

按编制单位分类：单位报表、汇总报表、合并报表。按编制时期分类：定期报表、不定期报表按反映的经济内容分类：财务状况报表、经营成果报表、费用成本报表。？第一节会计报表子系统概述一、会计报表的分类与特点？271.输入数据量少。2.不设置报表数据直接修改功能。《会计核算软件基本功能规范》第三十五条规定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软件不提供直接修改功能。3.输出信息规定性强。报表的格式、内容、方法。4.通用性更强，适用面更广。采用自定义的方法编制报表和报表分析。5.图表并用进行报表分析（二）特点1.输入数据量少。（二）特点28二、会计报表子系统的功能1.文件管理：报表创建、报表删除、报表备份、报表恢复。2.格式管理：格式定义、数据来源定义。可以利用模板生成报表，也可以自定义报表。3.报表数据处理：报表生成、审核、透视、舍位、汇总、合并。4.图表管理：利用报表数据绘制图形。5.报表输出：显示查询、打印、报表传输。二、会计报表子系统的功能1.文件管理：报表创建、报表删除、报29会计帐簿（一）手工会计信息系统报表数据处理流程会计凭证登记总分类帐明细分类帐日记帐编制资产负债表利润表编制现金流量表编制辅助管理报表单位报表的编制三、报表子系统数据处理流程会计帐簿（一）手工会计信息系统报表数据处理流程会计登记总分类30（二）电算化报表子系统数据处理流程新表登记报表格式设计报表格式文件报表数据处理报表数据文件总帐等其他系统文件报表输出会计报表（二）电算化报表子系统数据处理流程新表报表格报表格式报表数报31计算机会计信息系统报表数据来源：1.计算机会计信息系统的总账及其他子系统；2.计算机会计信息系统的会计报表子系统；3.计算机会计信息系统外部数据输入。计算机会计信息系统报表数据来源：32四、报表的基本结构标题：报表的名称，含副标题。表头：描述报表整体性质的部分，位于每张表的前端，一般填列：报表编号、编制单位、编制日期、计量单位、各项目名称等。表体：报表的核心和主题，数据的主要表现区域。表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容，既有固定的文字说明，也可能有少量的数值数据。四、报表的基本结构标题：报表的名称，含副标题。33货币资金表单位名称：年月日单位：元项目行次期初数期末数现金1

银行存款2

合计3

制表人：标题表头表体表尾货币资金表单位名称：年月日单位：元项目行次期初数期末34第二节报表的编制一、报表软件分类根据功能和应用目标分类：1.电子表格：这一类软件主要处理平面报表格式、数据排列、运算问题，以EXCEL为典型。电子表格软件与数据库的接口基本上没有或非常简单，报表中的统计数据都需要由程序代码计算后填入表格中，基本上无法不编程序就自动化地根据数据库中的数据产生动态报表或分析报表。事实上，这类产品严格地说应当属于电子表格类软件。这类报表软件既面向最终用户，也面向软件开发者。还有用友华表软件。第二节报表的编制一、报表软件分类352.报表生成组件对于一个数据库应用系统，将系统产生的数据变成直观的报表或图形，是一件比较麻烦的工作，特别是要生成一些统计分析报表、统计图表等，如果全部通过编写代码实现，更是工作量惊人。报表生成组件就是为了解决这类问题而出现的。这类软件是编写应用系统中报表模块的开发工具（或中间件），其应用对象是软件开发者，而不是最终用户。报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力，并自带报表设计器，能很方便定义各种复杂的报表和统计图；例如华表Cell组件、明宇报表、润乾报表。2.报表生成组件363.报表管理软件报表管理软件主要是为了解决报表采集、层层上报汇总的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、报表上报业务、政府机关网上直报业务等。报表管理软件的特点是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标勾稽关系；有较强大的指标运算关系；能自动管理报表数据，而无需人工根据表样建库；具有在报表汇总基础上进行报表分析的能力。这类软件以国内较成熟，如用友通用报表软件UFO、久其报表、新连线PowerReport、中普友通报表等。报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析，一般面向终最终客户，也适用于集成商。可以作为完整的报送解决方案直接给客户实施，也可利用二次开发接口为客户定制开发。它们适合对数据分析能力要求不高，而对数据的展示和报表填报有较高要求的客户。3.报表管理软件374.商业智能（BusinessIntelligence简称BI）及分析报表软件随着国内ERP系统的推广和企业信息化浪潮，大部分大中型的企事业单位积累了大量的业务数据,如何把数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者）能够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策，就是商业智能主要解决的问题。商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次,报表系统是BI的低端实现,现在国外的企业，大部分已经进入了中端BI，叫做数据分析。有一些企业已经开始进入高端BI，叫做数据挖掘。而国内企业，目前大部分还停留在报表阶段。商业智能分析报表软件重心已经不再是报表，而是侧重于后台数据的分析挖掘，报表只是用来展示分析挖掘的结果。4.商业智能（BusinessIntelligence简38二、UFO报表软件介绍UFO是用友软件股份有限公司开发的通用报表管理软件，是把财务软件与Excel捆绑在一起开发的电子表格软件。独立使用：处理日常办公事务，完成表格制作、数据运算、图表分析等电子表的所有功能。和“网络财务软件v8.x”配合使用：与用友总帐系统等模块配合使用时，可作为通用财经报表系统，定义各种财务报表，具备独立使用的所有功能。

二、UFO报表软件介绍39三、UFO报表系统基本概念1.格式状态和数据状态格式状态：报表格式定义及公式定义时所使用的状态。如报表表样的定义、公式的定义。该状态下所做的操作对本报表所有表页都有效。数据状态：报表数据处理时的使用状态。如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、图形操作、汇总与合并报表。该状态下所做的操作只对本表页有效。

三、UFO报表系统基本概念1.格式状态和数据状态402.单元:报表的最小单位，名称用所在行列表示。数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。必须是数字，可直接输入，也可以由单元中存放的公式运算生成，建立一个新表时，所有单元的类型都默认为数值型。

字符单元：是报表的数据（可以是数字、汉字、字母、各种符号），在数据状态下输入。可直接输入，也可以由单元中存放的公式运算生成。

表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入的所有文字、符号、数字。表样单元对所有的表页都有效。表样单元在格式状态下输入和修改，在数据状态下只能显示而不能修改。

2.单元:报表的最小单位，名称用所在行列表示。413.表页：UFO报表在系统里面，一个格式相同的报表会产生不同的数据，UFO报表系统将格式相同而数据不同的报表用“表页”的形式加以管理，不同的数据存放在不同的表页里。一张报表最多可容纳99999张表页。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。3.表页：424.关键字

UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立一个定位标志，这个定位标志就是关键字。

关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用于业务函数中。

关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在数据状态下录入。4.关键字43报表管理系统业务处理流程图自定义报表利用报表模板定义报表格式定义报表单元公式定义报表审核公式调用报表模板调整报表模板生成报表审核报表生成图表输出报表报表初始化报表日常处理报表管理系统业务处理流程图自定义报表利用报表模板定义报表格式44取数公式自总账取数的函数：函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[帐套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）如：QC("1001",全年,,,年,,)自本表本页取数的函数：如数据合计：ptotal()自本表他页取数的函数：关键字作定为依据或直接以页标号作定为依据。C1单