0501二商二期培训-固定资产

主要内容一、固定资产的初始化二、固定资产日常工作三、固定资产账簿查询初始化--录入原始卡片原始卡片：启用系统前公司已经存在的固定资产卡片，对于

来讲就是在

前各单位的固定资产卡片录入原始卡片流程选择资产类别填写固定资产卡片内容保存注意事项1、在录入固定资产原始卡片前要先将各单位的、部门等信息录入到系统中。2、在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初，我们的原始卡片录入时间应当在2006年1月1日；注意事项3、录入卡片的资产类别一经录入将不能进行修改，只能删除；4、每张卡片代表单项固定资产。（例如同时购入电脑5台，就要录入5张固定资产卡片）系统中预制的折旧方法平均年限法二：月折旧额=(月初原值-月初净残值-月初累计折旧-月初减值准备)/(预计使用月限-已计提月份)原始卡片的修改在卡片没有任何后续操作之前，除卡片、录入人、录入日期、自动编码的资产、类别编码、类别名称、月折旧率、月折旧额、单位折旧项目外都可以修改固定资产日常工作一、固定资产的增加二、固定资产的减少三、固定资产的变动四、计提折旧五、结帐固定资产增加1、资产增加的方式：共计11种，已经预制到系统中。2、操作方法和固定资产原始卡片录入方法相同。区别是资产增加录入的是系统启用日期

以后增加的固定资产。资产减少1、资产减少的方式

已经预制到系统

计11种减少方式。2、操作步骤：点击-财务会计_固定资产_资产减少资产减少在资产减少界面的左上方点击“新增”在弹出的条件框里面输入要减少的固定资产条件点击“确定”；在填入相应的：减少方式，清理收入、清理费用、清理原因等之后；点击“保存”、“执行”下的“审批”；最后点击“资产减少”即可。资产变动变动原因现在系统中已经预制了七种固定资产的变动原因，主要是原值增加、原值减少、部门转移、累计折旧调整、使用年限调整、净残值（率）调整、资产类别调整等。资产变动_资产变动节原值增加及减少的操作步骤：在财务会计_固定资产_资产点下选择变动类型-原值变动然后点击“新增”，输入要进行原值变动的固定资产相应查询条件，点“确定”，在变动部分原币原值中输入变动的原币价值（如原值减少以负号填列），在变动原因处参照选择变动原因，点击“保存”，最后点击“执行”项下“审核”即可。折旧计提折旧点击：财务会计_固定资产_折旧与摊销点击“

数据”；点击“计提折旧”既可。注意：折旧一定要将资产的变动、增加等做完后，再计提，当月折旧计提完成后，将不能再进行固定资产的变动。结

账1、结账是本期间应用流程的最后一步操作，用来结束本期业务，开始下期业务；2、本期间结账后，登陆本期间将只能查询，不能进行任何业务处理；反结帐如何进行反结帐：以需要反结账的月份登录，在月末结账界面，单击〖反结账〗按钮，出现系统提醒框，认真阅读无误后，单击“确定”，系统就开始反结账，直至完成。注意：进行反结帐的：本账套内对该月结账后所做的所有工作除新增卡片保留外其他都无痕迹删除。账簿查询总账明细账折旧计算明细表部门折旧汇总表价值汇总表增减变动表逾龄役龄资产统计表总帐查询固定资产总账是对企业固定资产核算一定期间内的全部经济业务按一定分类标准，将原值、累计折旧、净值、（减值准备、净额）按借、贷、

栏的格式汇总反映价值变化的账页。可以按照资产类别、管理部门、使用部门等进行查询明细帐查询固定资产明细账是分类登记一定期间内资产的详细变动情况的一种账簿，它将某一资产的原值、累计折旧

、净值、(减值准备、净额)按借、贷、

栏的格式详细反映固定资产的价值变化的账页。折旧计算明细表查询固定资产折旧计算明细表是按指定分类统计上月计提原值、上月计提折旧、上月原值增减、本月计提原值、本月计提折旧的详细列表；本表是对折旧的分类汇总。部门折旧汇总表固定资产部门折旧汇总表反映公司内

折旧费用的承担情况，包括计提原值和折旧额信息。查询期间：系统提供可以按期间范围进行查询；提供年和月的选择，可以跨年查询；用户参照输入，系统默认为当前系统登陆月份。选择部门级次：下拉选择部门级次，系统提供第一级、第二级..明细级等选择，明细级是指所有的末级部门；该部门级次是对应选定的管理部门或使用部门或折旧

承担部门；例如选定管理部门，部门级次选第一级是

指所有第一级的管理部门。增减变动表固定资产增减变动表是反映一定期间内固定资产以不同增减方式进行增减变动的详细情况。查询对象：系统提供下拉选择资产类别、管理部门、使用部门、增减方式、使用状况、使用人六个查询对象，系统要求至少选择一个表体查询对象。本表要求查

询对象“增减方式”必选。役龄(逾龄)资产统计表役龄