十月下旬证券从业资格资格考试《证券发行与承销》第一阶段月底检测

十月下旬证券从业资格资格考试《证券发行与承销》第一阶段月底检测一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席（）的认股人所持表决权的（）通过。A、创立大会，1/2B、全体发起人大会，1/2C、创立大会，2/3D、全体发起人大会，2/3【参考答案】：A2、投资者参与网上发行应当按价格区间（）进行申购。A、下限B、上限C、平均值国D、以外的范围【参考答案】：B3、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元。A、3000B、4000C、5000D、6000【参考答案】：C【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P131。4、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。A、7B、10C、15D、20【参考答案】：C5、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近1年B、最近2年C、最近3年D、最近5年【参考答案】：A【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。6、可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（）成为发行公司的股东。A、转股的当日B、转股完成后的次日C、转股完成后的2天内D、转股完成后的3天内【参考答案】：B7、融资成本是指（）。A、资本的使用费B、融资的费用C、资本的价格D、中介费用【参考答案】：C【解析】融资成本是指资本的价格。从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率；从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格（代价）8、首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露的主要产品和服务质量控制的情况不包括（）。A、质量控制标准B、认证中心的质量认证C、出现的质量纠纷D、质量控制措施【参考答案】：B【解析】首次公开发行股票招股说明书中发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、出现的质量纠纷等。9、向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：C10、根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地（）主要报纸上连续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A、至少2种；2次以上B、至少1种；2次以上C、至少2种；4次以上D、至少1种；1次以上【参考答案】：A【解析】根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少2种主要报纸上连续公告2次以上。11、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应（）。A、15%以上B、20%以上C、25%以上D、30%以上【参考答案】：A12、发行和辅导是由具有（）资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。A、承销商B、主承销商C、主副承销商D、副承销商【参考答案】：B【解析】考查发行和辅导的条件，考生要熟悉。13、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（）评估方法进行评估。A、一种B、两种C、两种以上D、三种以上【参考答案】：C【解析】对重组程序中相关资产定价内容的考查。重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。14、次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于（），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。A、2年(包括2年)B、5年(包括5年)C、3年(包括3年)D、10年(包括10年)【参考答案】：B15、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。A、宽松B、从实际出发C、合理D、从严【参考答案】：D16、当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后增加对重要事项的说明。A、保留意见B、否定意见C、拒绝表示意见D、无保留意见【参考答案】：D17、发行人在盈利预测报告中应载明其遵循了（）的编制原则。A、准确性B、客观性C、充分性D、谨慎性【参考答案】：D18、以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。A、30%B、35%C、40%D、45%【参考答案】：B19、（）在银行间市场发行了首批资产支持证券。A、国家开发银行和中国银行B、进出H银行和中国建设银行C、国家开发银行和中国建设银行D、国家开发银行和中国工商银行【参考答案】：C20、次级债务是指由银行发行的，固定期限（），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。A、不低于5年(含5年)B、不低于3年(含3年)C、不低于5年(不含5年)D、不低于3年(不含3年)【参考答案】：A【解析】考点：了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计人保险公司认可负债的条件和比例的有关规定。见教材第九章第二节，P294。21、境内上市外资股又称（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【参考答案】：B【解析】常识，境内上市外资股又称B股。22、非公开发行股票发行对象不超过（）名。A、10B、20C、30D、40【参考答案】：A【解析】非公开发行股票的发行对象不超过10名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。23、上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议（）后，仍未完成有关产权过户手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告；此后，每（）日应当公告一次，直至完成有关购买、出售、置换资产的过户手续A、60，20B、90，30C、30，10D、50，10【参考答案】：B24、下列关于或有损失的说法，错误的是（）。A、或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失B、由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定C、如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映D、如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映【参考答案】：D25、首次公开发行股票数量在（）股以上的，可以向战略投资者配售。A、3亿B、4亿C、5亿D、6亿【参考答案】：B【解析】考点：掌握承销的有关规定。见教材第五章第三节，P159。26、在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（）名执行董事，不设董事会；可以设（）名监事。不设监事会。A、2，1～2B、1，1～2C、3，1～2D、1，2～3【参考答案】：B27、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（）个月后，可再次提出证券发行申请。A、5B、6C、7D、10【参考答案】：B【解析】依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，冲国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请。28、股份有限公司修改公司章程，必须经出席（）的股东所持表决权的（）以上通过。A、董事会，1/2B、股东大会，1，2.5.100C、2，100D、5.200【参考答案】：D29、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。A、MM公司税模型B、米勒模型C、破产成本模型D、代理成本【参考答案】：C30、招股说明书的有效期为（），自中国证监会下发核准通知之日起计算。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D31、在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（）。A、尽职调查B、评估立项C、确认所有者的财产和权益D、部分资产评估【参考答案】：A32、境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件B、特殊目的公司境外上市商业计划书C、特殊目的公司的章程D、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告【参考答案】：C33、可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（）的权利。A、赎回B、回售C、股份转换D、债券偿还【参考答案】：B【解析】考点：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。见教材第八章第一节，P256。34、如果投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于（）的，外汇管理部门在外汇管理登记证上加注“外资投资股份公司”。A、20%B、25%C、30%D、35%【参考答案】：B【解析】这是对引进国外战略投资者的一种鼓励措施，要记住这个比例。35、向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（）方式。A、询价B、定价C、交易所竞价D、公开竞价【参考答案】：D36、审计报告日期是指（）。A、注册会计师完成外勤审计工作的日期B、注册会计师完成审计报告的日期C、注册会计师开始外勤审计工作的日期D、注册会计师开始审计撰写报告的日期【参考答案】：A37、2006年6月，根据新修订的《证券法》、《公司法》，中国证监会对原（）进行了修订，自2006年9月1日起施行。A、《上市公司股东股变动信息披露管理办法》B、《关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知》C、《上市公司收购管理办法》D、《关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问题的通知》【参考答案】：C【解析】考点：掌握上市公司收购的有关概念。见教材第十一章第二节，P412。38、破产清算组对（）负责并报告工作。A、债权人会议B、破产企业C、破产企业的主管部门D、人民法院【参考答案】：D【解析】了解破产清算组对破产企业的主管部门负责并报告工作。39、发行人通过向机构投资者进行推介，根据向机构投资者询价的结果，来确定发行价格及向机构配售的数量，其余部分向公众投资者网上定价发行，这种增发新股的方式是（）。A、网下网上同时定价发行B、网下配售C、网上竞价D、网上定价发行与网下配售相结合【参考答案】：D【解析】网上定价发行与网下配售相结合是网下通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网上对公众投资者定价发行这样一种发行方式。40、证券公司从事短期融资券主承销业务，净资本规模不低于（）亿元人民币；净资本利润率不低于（）。A、10；5%B、20；5%C、20；8%D、10；8%【参考答案】：C41、在新股发行的申请程序中，股东大会应就（）等事项进行表决并最后形成决议。A、本次发行数量、定价方式B、本次发行是否符合新股发行的规定C、募集资金使用的可行性D、前次募集资金的使用情况【参考答案】：A42、2010年9月，中国证监会发布了（），对证券公司借人次级债务进行了规范。A、《证券公司监督管理条例》B、《证券法》C、《证券公司风险控制指标管理办法》D、《证券公司借入次级债务规定》【参考答案】：D【解析】了解混合资本债券的概念、募集方式、信用评级、信息披露及商业银行通过发行混合资本债券所募资金计入附属资本的方式。见教材第九章第二节，P296。43、关于MM的无公司税模型命题二，错误的是（）。A、使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本是随着债务融资额的增加而上升的B、便宜的负债带给公司的利益会被股东权益成本的上升所抵消，最后使负债公司的平均资本成本等于无负债公司的权益资本成本C、公司的市场价值会随负债率的上升而提高D、企业的货币资本结构不会影响企业的价值和资本成本【参考答案】：C44、主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。A、1B、3C、6D、12【参考答案】：C【解析】主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。45、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（）年以上。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：C46、（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A、总资产规模为10亿元以上B、净资产规模为10亿元以上C、总资产规模为5亿元以上D、净资产规模为5亿元以上【参考答案】：A47、公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的（）作为主承销商或者主承销商之一。A、境外证券经营机构B、境内证券经营机构C、境外证券承销商D、境内证券承销商【参考答案】：B48、转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由（）签署。A、发行申请人B、发行申请人和主承销商C、发行申请人或主承销商D、主承销商【参考答案】：B49、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人（）是其基本条件之一。A、发行后股本总额不少于3000万元B、发行后股本净额不少于3000万元C、发行后股本净额不少于5000万元D、发行后股本总额不少于5000万元【参考答案】：A【解析】对创业板上市公司首次公开发行股票应当符合基本条件的考查。条件规定：发行人发行后股本总额不少于3000万元。50、可转债的最长期限为()年。A、5B、6C、10D、15【参考答案】：B【解析】可转换公司债券发行条款的设计要求：可转换公司债券的最短期限为l年，最长期限为6年。51、持有、控制一个上市公司的股份低于该公司已发行股份的30%的收购人，以要约收购方式增持上市股份的，其预期收购的股份比例不得低于（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B【解析】考生要熟悉这个预期收购的股份比例不得低于5%。52、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》等法规规定，经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定（）选择权。A、超额配售B、定额配售C、定额分售D、超额分售【参考答案】：A【解析】我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。53、根据有关规定，上市公司因连续亏损，其股票暂停上市后，在法定期恨内披露了相关信息，可在该信息披露后的5个工作日内向证券交易所提出恢复上市申请。前述所指的相关信息是（）。A、显示公司已经盈利的第一个半年度报告B、显示公司已经盈利的第一个季度报告C、显示公司已经盈利的第四个季度报告D、显示公司盈利水平达到净资产收益率6%以上的第一个年度报告【参考答案】：A54、A公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用0．2元，预计每年股利0．5元，这笔优先股的资本成本是（）。A、10．87%B、10．42%C、9．65%D、8．33%【参考答案】：B55、股票上市应公告持有公司股份最多的前（）名股东的名单和持股数额。A、5B、10C、20D、30【参考答案】：A56、债券的成本可以看作是（）。A、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率D、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率【参考答案】：A【解析】略57、公司因将股份奖励给本公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。A、1%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B58、下列关于直接融资的说法，错误的是（）。A、直接融资是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动B、直接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动C、直接融资可以直接在金融市场上达成协议，融通资金D、股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于直接融资的范畴【参考答案】：B59、在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书的前（）中午12：O0以前，发行人应向发行监管部提交“承诺函”。A、1个工作日B、2个工作日C、3个工作日D、4个工作日【参考答案】：A【解析】了解发行审核委员会会后事项。见教材第四章第二节，P147。60、股利分配政策方面，发行人应披露（）。A、最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B、实际股利分配情况C、发行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策【参考答案】：D二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、上市公司非公开发行股票，应当符合（）。A、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%B、本次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让C、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让D、本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定【参考答案】：A,D2、提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（）的原则，继续认真履行尽职调查义务。A、勤勉尽责B、公开、公平、公正C、诚实信用D、公开透明【参考答案】：A,C3、公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续？（）A、经营范围发生变化B、总经理发生变动C、住所从甲地移往乙地D、增加注册资本或注销部分股份【参考答案】：A,B,C,D【解析】涉及公司的名称、住所、注册资本、实收资本、经营范围、法定代表人姓名等事项的必须办理变更登记。4、外资股国际推介与询价包括（）。A、簿记定价B、预路演C、路演推介D、簿记E、网上竞价【参考答案】：A,B,C5、根据香港联合证券交易所发布的《创业板上市规则》规定，新申请人的附属公司在（）的情况下通常获准更改其财政年度期间。A、该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合B、附属公司预测盈利C、业绩已作适当调整，而有关调整在向交易所提供的报表中作出了详细解释D、在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响【参考答案】：A,C,D6、（）情况下，使用贴现现金流量法进行估值时将遇到较大困难。A、陷入财务危机的公司B、收益呈周期性分布的公司C、正在进行重组的公司D、拥有某些特殊资产的公司【参考答案】：A,B,C,D7、企业申请发行短期融资券应当符合的条件有（）。A、是在中华人民共和国境内依法设立的企业法人B、具有稳定的偿债资金来源，最近3个会计年度盈利C、近3年没有违法和重大违规行为D、近3年发行的短期融资券没有延迟支付本息的情形【参考答案】：A,C,D8、列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是（）。A、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B、公司股本总额不少于人民币1000万元C、公开发行的股份达到公司股份总数的20％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上D、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：A,D9、股份的含义有（）。A、它代表了股份有限公司的市场价值B、它代表了股份有限公司股东的权利和义务C、它可以通过股票价格的形式表现自己的价值D、它是股份有限公司资本的构成成分【参考答案】：B,C,D10、下列说法正确的是（）。A、在比较各种筹资方式时通常使用个别资本成本B、在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本C、在进行追加筹资决策时通常使用边际资本成本D、在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本【参考答案】：A,B,C11、询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，指定账户应当在（）登记备案。A、财政部B、中国证监会C、中国证券业协会D、证券登记结算机构【参考答案】：B,C,D【解析】询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算机构登记备案。12、资产评估报告正文包括下列内容（）。A、评估目的与评估范围B、资产状况与产权归属C、评估原则D、评估方法说明和计算过程【参考答案】：A,B,C13、上市公司公开发行新股的推荐核准，包括()。A、有保荐人进行的内核工作B、保荐人对承销商备案材料的合规性审核C、发行审核委员会审核、核准发行D、有中国证监会进行的受理文件、初审【参考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司公开发行新股的推荐核准，包括由保荐人(主承销商)进行的内核、出具发行保荐书以及对承销商备案材料的合规性审核，以及由中国证监会进行的受理文律、初审、发行审核委员会审核、核准发行等。14、我国资产评估采用的方法主要有（）。A、收益现值法B、重置成本法C、现行市价法D、清算价格法E、比率分析法【参考答案】：A,B,C,D15、内部融资的特点有（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低风险性【参考答案】：A,B,D16、首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按（）中的有关要求编制上市公告书。A、《公司法》、《证券法》B、《首次公开发行股票并上市管理办法》C、核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》D、《股票上市公告书内容与格式指引》【参考答案】：A,B,C,D17、上市公司申请发行新股，募集资金的数额和使用应当符合下列（）规定。A、募集资金数额不超过项目需要量B、募集资金用途符合国家产业政策要求C、投入的项目不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争D、建立募集资金专项存储制度【参考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：(1)募集资金数额不超过项目需要量；(2)募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；(3)除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；(4)投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；(5)建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。18、审计报告范围段应当说明以下内容（）。A、已审会计报表的名称、反映的日期或期间B、会计责任与审计责任C、审计依据D、已经实施的主要审计程序【参考答案】：A,B,C,D19、证券公司经营证券承销业务的，必须符合的规定有：（）。A、证券公司承销股票的，应当按承担包销义务承销金额的l0%计算风险准备B、证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务承销金额的5%i-l-算风险准备C、证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务承销金额的2%计算风险准备D、净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l00%【参考答案】：A,B,C20、核查事项和不得发行主承销商推荐发行人发行可转换公司债券，应该（）。A、不选择发行过重组的公司B、充分尽职调查C、建立发行人质量评价体系D、明确推荐标准【参考答案】：B,C,D【解析】考生应该了解核查事项。三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合（）。A、具有较高的同质性B、能够产生可预测的现金流收入C、年收益率达到5%以上D、符合法律、行政法规以及中国银监会等监督管理机构的有关规定【参考答案】：A,B,D2、境内上市公司所属企业到境外上市，其股东大会应当逐项进行的表决事项有（）。A、境外上市是否符合中国证监会的规定B、董事会提案中上市公司维持独立上市地位的说明与前景C、董事会提案中有关所属企业境外上市方案D、持续盈利能力的说明与前景【参考答案】：B,C,D【解析】选项A属于董事会要决议的事项。3、向原股东配股，除符合上市公司一般规定外，还应当符合下列哪些规定（）。A、拟配股数量不超过本次配股前股本总额的20%B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C、采用《证券法》规定的代销方式发行D、采用《证券法》规定的包销方式发行【参考答案】：B,C4、新股发行中，董事会应当就（）等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。A、新股发行的方案B、本次募集资金使用的可行性报告C、前次募集资金使用的报告D、其他必须明确的事项【参考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。见教材第七章第一节，P235。5、中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（）。A、担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露B、有关档案资料和工作底稿的保存是否完备C、公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试D、公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理【参考答案】：C,D6、（）属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求。A、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B、公司股本总额不少于人民币1000万元C、公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：A,D【解析】考点：熟悉企业股份制改组的目的和要求。见教材第三章第一节，P77。7、目前股票在上海证券交易所上市的条件不包括（）。A、股票经中国证监会核准已公开发行B、公司股本总额不少于人民币3000万元C、公司发行的股份达到公司股份总数的35%以上D、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：B,C【解析】B项应改为：公司股本总额不少于人民币5000万元；C项应改为：公司发行的股份达到公司股份总数的25%以上。8、在股份有限公司中（）不得兼任监事。A、工会干部B、董事C、经理D、财务经理【参考答案】：B,C,D9、在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是（）。A、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司B、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%C、最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损D、发行后股本总额不少于3000万元【参考答案】：A,B,C,D10、有（）情况之一的，公司应当修改章程。A、《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触B、公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致C、董事会决定修改章程D、股东大会决定修改章程【参考答案】：A,B,D11、上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（）。A、对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售B、对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例C、对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售D、对不同类别的机构投资者设定的配售比例【参考答案】：B,C【解析】考点：熟悉可转换债券的发行方式、配售安排、保荐要求及可转换公司债券的网上定价发行程序。见教材第八章第三节，P269～270。12、投资银行业务可能因管理不善而导致的风险有（）。A、经济风险B、法律风险C、财务风险D、道德风险【参考答案】：B,C,D【解析】2003年12月15日，中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》，对投资银行业务的内部控制提出了10条具体要求，其中之一为：证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险和道德风险。A选项属于宏观风险。13、上市公司非公开发行股票应当符合以下规定（）。A、发行价格不低于价基准日前10个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之13起，12个月内不得转让B、发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让C、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让D、控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让【参考答案】：B,C【解析】上市公司非公开发行股票应当符合的规定：发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；募集资金使用符合《上市公司证券发行管理办法》第十条的规定，本次发行将导致上市公司控制权发生变化的。还应当符合中国证监会的其他规定14、关于可转换公司债券的期限，下列说法错误的是（）。A、可转换公司债券的最短期限为3年；最长期限为5年B、分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制C、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月D、募集说明书公告的权证存续期限不得调整【参考答案】：A,C【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》，对于可转换公司债券的主要发行条款对期限的设计要求是：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为l年，无最长期限限制；认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整。15、下列说法正确的是（）。A、变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次B、变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后10个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布1次C、在回售实施前、股东大会决议公告后5个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布1次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定D、在回售实施前、股东大会决议公告后20个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布3次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定【参考答案】：A,C16、内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是（）。A、如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东B、如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有200名股东C、如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有100名股东D、如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东【参考答案】：A,D【解析】本题考查内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求。17、上市公司检查方式分为（）。A、巡回检查B、专项核查C、定期检查D、不定期检查【参考答案】：A,B18、公开募集证券说明书所引用的（），应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。A、审计报告B、盈利预测审核报告C、资产评估报告D、资信评级报告【参考答案】：A,B,C,D【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P240。19、首次公开发行股票的基本原则有（）。A、融资最大化原则B、“公开、公平、公正”原则C、高效原则D、经济原则【参考答案】：B,C,D【解析】为确保股票的顺利发行，发行人和主承销商应遵循以下基本原则：①“公开、公平、公正”原则；②高效原则；③经济原则。20、发行人名称冠有（）或字样的，应说明冠以此名的依据。A、“高科技”B、“技术”C、“科技”D、“新技术”【参考答案】：A,C四、判断题（共40题，每题1分）。1、无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。（）【参考答案】：正确2、由财政、金融、税收、土地使用、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的不受发行人控制的风险可以不在招股说明书中披露。（）【参考答案】：错误【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P201。3、申请增资发发行的境内上市外资股净资产总值不低于1.5亿元。（）【参考答案】：正确4、投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（）【参考答案】：错误【解析】投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名，承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。5、招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）A．正确【参考答案】：错误6、注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。（）【参考答案】：正确7、如果忽略了个人所得税，即Ts=T。=0，那么米勒模型与MM无公司税模型相同。（）【参考答案】：错误8、不论第1号准则是否有明确规定，凡对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。（）【参考答案】：正确9、辅导机构至少应有2名固定人员参与辅导工作小组。（）【参考答案】：错误10、获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。（）【参考答案】：正确11、设立公司，符合《公司法>规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。（）【参考答案】：正确12、首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上发行的比例。（）【参考答案】：正确13、在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。（）【参考答案】：正确【解析】在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。14、国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。（）【参考答案】：错误15、上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。（）【参考答案】：正确16、配股是上市公司向老股东定价、定量发行新股。发行人需要在其配股说明书中披露有关老股东申购办法，并须专门披露发行公告，（）【参考答案】：错误【解析】配股是上市公司向老股东定价、定量发行新股。发行人只须在其配股说明书中披露有关老股东申购办法，无须专门披露发行公告。17、可交换公司债券持有人申请换股的，应当向证券交易所发出换股指令。（）【参考答案】：错误【解析】可交换公司债券持有人中请换股的，应当通过其托管证券公司向证券交易所发出换股指令，指令视同为债券受托管理人与发行人认可的解除担保指令。18、首次公开发行股票的持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市之日起计算。()【参考答案】：正确【解析】中国证监会规定首次公开发行股票持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算。因此本题的表述正确。19、发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议，发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。（）【参考答案】：正确20、有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“特别风险提示”。（）【参考答案】：错误【解析】有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”(而不是“特别风险提示”)。21、主承销商应与报送发行申请文件的3天之内向中国证监会报送承销商备案