某集团公司内部控制体系建设实施方案【精选文档】

——0—中国****集团公司内部控制体系建设实施方案为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用——PAGE9—二、内部控制体系建设的必要性内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。（一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。“十一五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出(二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传递和使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强(四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度,服从政府部门的监施，降低实现企业经营目标的不确定性。三、内部控制体系建设的指导思想和原则集团公司内部控制体系建设的指导思想是(一)尊重现实、注重实效。内控体系建设是以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理过程。优先解决目前管理工作中的薄弱环节，使确立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。（二）涵盖整体、突出重点.内部控制体系建设涉及集团公司及各单位经营管理活动的各个层面，要风险点的管理和控制，把企业的风险控制在合理水平。（三）统一设计、分层实施。从集团公司总体情况看，各单位的组织结构不尽相同，业务覆盖面和(四）试点先行、逐步推开.四、内部控制体系建设的目标和任务内控体系建设是一项复杂的系统工程，具有长期性、艰巨性的特点。合理确定工作的总体目标，明确各阶段的任务，有利于内控体系建设工作的稳妥开展。按照内控体系建设的指导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标是：争取通过两年左右时间的努力，基本建立和谐的内部环境、规范高效的业务流程、权责明晰的治理结构、简洁适用的风险管理措施，并以此为基础，力争在“十一五”末在集团公司范围内初步建立系统化和较为有效运行的内部控制体系，为“十二五”的发展奠定坚实基础。这项工作的主要任务是以集团公司发展战略和总体目标为出发点，研以有效防范经营风险为主要内容,确定相应的风险管理制度和风险控制措施，并使之能够有效运行。序推进”和“分层次、分阶段”的原则推进内控体系建设。2006导试点单位内控体系建设工作的开展。2007200820072008展信息管理与沟通，建立有效的监督机制，完成信息与沟通、监督手册的编制，并以集团公司内部环境手册为指引，完成本单位内部环境手册的编2009到ERPERP2010五、内部控制体系建设工作的进度安排(一）准备阶段（2006年年底前)1．集团公司及所属各单位建立内控体系建设组织领导机构和工作机构;按照本方案制定出台集团公司《内控体系建设初步指引开展内控体系建设培训；全面梳理现有管理制度，摸清管理现状；（二）实施阶段1～2008121．20071～12集团公司总部1权管理3(）描述业务流程，分析集团公司面临的主要风险）开展信息与沟通8）在机关层面梳理业务流程））开展业务流程描述）分析、描）明确关键风险点和关键控制措施）完成风险管理和控制活动手册。非试点单位:按照试点单位的经验和集团公司要求基本编制完成风险管理和控制活动手册。2．20081~12））评估业务风险完成风险管理和控制活动手册完成信息与沟通手册））初步建立内控体系）指1部环境手册）3)5)试点单位利用ERP技术对建立的内控流程、制度和措施进行固化。非试点单位：借鉴试点单位的经验，在本单位范围内基本建立内控体系。（三）(20091～121．对初步建立的内控体系进行整体测试；按照测试结果完善内控体系；优化业务流程和风险控制；在集团公司范围内建立较为完善、适用和有效的内部控制体系；试点单位完成ERP在非试点单位推广实施ERP（四)运行维护阶段(2010年开始）结合集团公司信息化和ERP的实施，以及整体经营环境的变化，适应六、内部控制体系建设的工作要求（一）提高认识，明确责任。内控体系建设是一项长期的、复杂的系统工程。各单位、各部门要高系统性和艰巨性，确保该项工作的有序、有效开展。各单位、各部门的主要负责人是内控体系建设的第一责任人，要积极支持这项工作的开展，把握好正确的工作方向和舆论导向,有条不紊地把内控体系建设工作逐步引（二）加强领导,建立机构.为有力保障内控体系建设工作的开展，成立由集团公司主要领导为主（三）确立试点，带动全面。集团公司按照业务类型分别选定*＊*＊公司等条件较为成熟的单位作为集团公司内控体系建设的试点单位,同时鼓励其他具备条件的单位先期开展内控体系建设工作身实际，在集团公司总体时间框架内推动工作开展。(四）注重培训，培养骨干。要采取多种方式积极做好内控体系建设的培训工作，加快知识更新，为内控体系建设工作的开展创造良好的前提条件.集团公司将结合工作开展的进度做好对各单位业务骨干的培训.各单位也要密切结合自身工作的骨干和实际操作人员的培训工作。（五）加大力度，确保执行。确保所建立的内部控制体系有力和有效执行是整个