会计师事务所验资工作底稿模板

验资业务确认函XXXX公司及XX（经办人）：xxx会计师事务所对贵公司截止20XX年XX月**日的实收资本进行审验，现将相关验资事项说明、注册资本实收情况明细表及验资建议披露事项发送给您，如您对后附上述验资事项说明、注册资本实收情况明细表及验资建议披露事项的内容有任何意见，请尽快与我们联系（联系电话：）。如您对该等事项无任何意见，请尽快签发后附“验资报告之批准及签发”表，并连同本确认函于200x年x月x日之前传真回我所。我们将依照您的确认及“验资报告之批准及签发”表出具正式审核报告。诚挚的致意签字注册会计师：xx00X年XX月XX日我代表XXXX公司，同意按本验资确认函所确定的内容出具我公司正式验资报告，请出具XX份。签名：日期：XXXX公司验资报告之批准及签发本公司截止至20XX年XX月XX日的验资报告，已经相关负责人审核，并已经本公司董事会（或类似机构）批准，同意正式签发并对外报送。法定代表人（单位负责人）：（签字/盖章）主管财务（会计）工作负责人：（签字/盖章）财务（会计）机构负责人：（签字/盖章）企业名称：（公章）批准日期：200X年XX月XX日注释：1.在出具验资报告时，应使用此文件。具体使用方法为：仅需在存档的一份验资报告中使用，在装订验资报告时，将“验资报告之批准及签发”表复印件放置在报表附注最后一页，发给客户的报告不需加入。2.批准机构：根据公司具体情况进行选择。.负责人签字/盖章：原则上应由负责人签字及盖章。.批准日期不得晚于验资报告日期，应与验资业务声明书日期一致。.验资确认函中签字确认日期、函件传真回我所日期，应与“验资之批准及签发”表批准日期一致。.发出验资确认函日期，不得晚于验资确认函中签字确认日期。7.验资确认函、“验资报告之批准及签发”表原件放在业务完成阶段工作底稿XXXX中。变更验资所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。1．被审验单位法定代表人签署的变更登记申请书；2．被审验单位董事会、股东会或股东大会作出的变更注册资本、实收资本的决议；3．政府有关部门对被审验单位注册资本、实收资本变更等事宜的批准文件（需要审批的）；4．经批准的注册资本及实收资本增加或减少前后的协议、章程；5．注册资本、实收资本变更前的营业执照；6．外商投资企业注册资本、实收资本变更后的批准证书；7．以往的验资报告及相关资料；8．注册资本、实收资本增加或减少前最近一期的财务报表；9．被审验单位提供的有关以前各期出资已到位、出资者未抽逃或未抽回出资的书面声明；10．以货币、实物、知识产权、土地使用权等出资增加注册资本和实收资本的相关资料（同设立验资）；11．与合并、分立有关的协议、批准文件方案、资产负债表、财产清单；12．与减资有关的报纸公告、债务清偿报告或债务担保证明；13．与合并或分立有关的通知、报纸公告、债务清偿报告或债务担保证明；14．有关股权转让的协议、决议、批准文件，证明股权转让的法律意见书或公证书等法定文件及办理股款交割的凭证；15．相关会计处理资料；16．被审验单位签署的注册资本、实收资本变更情况明细表；17．股份有限公司变更验资，还应提供：（1）股份有限公司以公开发行新股（含配股）方式或者上市公司以非公开发行新股方式增加注册资本的，还应当取得国务院证券管理机构的核准文件。（2）股份有限公司发行新股（含配股）的，注册会计师还应当取得股款划转凭据、股票发行费用清单。如果委托证券承销机构办理，还应当取得委托承销协议、承销报告、募股清单、证券登记机构出具的有关证明。（3）股份有限公司分配股票股利、以资本公积、盈余公积、未分配利润转增注册资本、实收资本的，注册会计师还需要取得证券登记机构出具的有关证明。18．其他有关文件、单证及资料。xxx会计师事务所项目外勤主管签名：二OOX年XX月XX日XXXX公司设立验资所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。1．被审验单位的设立登记申请书及批准文件（需要审批的）2．被审验单位出资者签署的与出资有关的协议和公司章程3．出资者的主体资格证明或者自然人身份证明4．载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明5．被审验单位法定代表人的任职文件或身份证明6．全体出资者（或董事会）指定代表或共同委托代理人的证明或委托文件、代表或代理人的身份证明7．经公司登记机关核准的《企业名称预先核准通知书》8．被审验单位住所和经营场所使用证明9．银行开户文件、收款凭证、对账单（或具有同等证明效力的文件）及银行询证函回函10．非货币财产出资的财产移交与验收证明，实物存放地点证明11．与非货币财产出资有关的批准文件12．实物资产、无形资产等的评估报告等作价依据及出资各方对资产价值的确认文件13．非货币财产出资的已办理财产权转移手续的证明文件，包括房地产证、车辆行驶证、专利证书、专利登记簿、专有技术转让合同、商标注册证、著作权证书、土地使用权证、土地红线图等14．出资者对其出资责任，以及提供资料的真实、完整及出资财产未设定担保等重大事项的书面声明15．被审验单位确认的货币出资清单、实物出资清单、无形资产出资清单、与净资产折合实收资本相关的资产和负债清单、注册资本实收情况明细表16．国家相关法规规定的其他资料17．外商投资企业设立验资，还应提供：（1）审批机关核发的批准证书；（2）企业登记机关核发的企业法人营业执照；（3）外汇管理部门核发的外汇登记证、资本金账户开户证明、外方出资情况询证函回函；(4)外方出资者用其从中国境内举办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资的，有关该外商投资企业已审计财务报表和审计报告、董事会有关利润分配的决议、利润获取地外汇管理部门的批准文件、国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件以及主管税务机关出具的完税证明；(5)以进口实物出资的，进口货物报关单，各地出入境检验检疫局或经国家质量监督检验检疫总局和财政部授予资格的其他价值鉴定机构出具的外商投资财产价值鉴定证书(外商投资企业)；(6)相关会计处理资料。18．对于募集设立的股份有限公司，还应提供：(1)创立大会的会议记录，证券公司承销协议，银行代收股款协议，认股书，募股清单和发行费用清单；(2)以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的有关国务院证券监督管理机构的核准文件；(3)以国有资产出资的，政府有关部门对被审验单位股权设置方案的批复。证券监督管理部门准予公开募集股份的批复。19．对于新设合并企业，还应提供：(1)合并各方股东会或股东大会关于新设合并的决议；(2)合并各方签订的合并协议；(3)政府有关部门批准企业合并的文件(需要审批的)；(4)有关企业合并的报纸公告；(5)合并各方的债务清偿报告或债务担保证明；(6)合并各方的原企业法人营业执照复印件；(7)合并各方的资产评估报告及合并各方对合并资产评估价值的确认文件；(8)合并前各方和合并后被审验单位的资产负债表及财产清单；(9)相关会计处理资料。20．其他有关文件、单证及资料。xxx会计师事务所项目外勤主管签名：二OOX年XX月XX日

业务类工作底稿目录被审验单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1货币资金出资审验程序BA2货币资金出资审验明细表BA-13外方出资情况询证函BA-24银行询证函（设立、外资）BA-35实物资产出资审验程序BB6实物资产出资明细表BB-17无形资产出资程序BC8无形资产出资明细表BC-19净资产出资审验程序BD10资产负债表BD-111设立验资其他审验程序BE12变更验资审验程序BF13变更验资银行询证函BF-114分次投资企业追加审验程序BG备查类工作底稿目录被审验单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1被审验单位基本情况表CA2业务项目基本情况表CB3被审验单位章程CC4股东投资合同或协议CD5需经政府部门审批或有关权力机构批准、核准等的文件CE6名称预先核准通知书CF7被审验单位董事会、股东会或股东大会相关决议CG8投资者身份证明（如法人营业执照、自然人身份证）CH9投资者投资能力证明（如审计报告）CI10被审验单位已审报表及审计报告（变更验资适用）CJ11投入资产权属证明（房屋所有权、土地使用权、专利权、车辆行驶证、国有资产登记证、购置发票、保险单等）CK12评估报告（或财产价值鉴定书）与股东确认书CL13委托承销协议、招股说明书CM

企业基本情况表索引号：Ca名称（全称）（中文）（英文）企业代码注册地址注册资本企业类型1.上市公司2.国有及国有控股企业3.外商投资企业4.其他企业所属行业1.制造业2.建筑业3.综合业4.金融企业5.其他;行业下属单位名称（子公司）下属单位地址股权比例说明：本表内容如有变化，应在修改后予以替换，不再保留修改前的底稿

业务项目基本情况表索引号：CB客户名称（全称）风险级别ABCD收费金额报告编号报告日期业务部门外勤主管外勤人数外勤天数报告签字人财务报表审计适用意见类型1标准2带强调无保留3保留