客户信用管理制度流程

页眉内容页眉内容飞界客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度一、目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转,结合本公司实际制定本制度.本制度的具体目标包括以下内容：对客户进行信用分析、信用等级评定,确定客户的信用额度；迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；二、适用范围本依据。三、职责分工经办对该项业务进行终审。四、内容信用期限1-30新客户的评级与授信交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（1）老客户的评级与授信的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（2）临时额度申请3)AAA、AA、A、B、CAAA903527AA80～893024A70~792521B60~692018C级：存在风险客户，合作价值小，得分59分以下;C2;（对于本条需要进例如产品质量客诉、交货不及时,引起客户不满，此种情况排除在外）②经常不兑现承诺；③出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为;④资金实力不足,偿债能力较差；⑤经营状况不良，严重亏损,或营业额持续多月下滑；⑥最近对方产品销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为（例如以质量客诉唯为由，拖欠正常无客诉货款）；⑦开具空头支票给本公司⑧出现国家机关责令停业、整改情况⑨客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼⑩对于出口业务,为保证货款的安全性，对客户的信用额度定为C级，即通常采用货到付款的形式;AA（AA（含）以上，需要经过特批。授信原则（1）新客户授信额度=客户预计月平均销售额×信用期限×风险修正系数（正系数AAAAAA级客户：偿债能力和信用状况一般；B级客户：存在风险,授信额度从严控制；C风险修正系数的规定：AA100％AA100％定。A80％B60％C0进行授

风险级别AAA

修正系数150％—300％

度越大，具体按客户的实际情况确（3）对于首次交易的客户，通常不（以给予授信)；对零散客户和交易量少的客户通常不进行授信,交易采取现款现货等方式进行。信用额度。如客户支付能力不足，财务部将维持现有额度以限制客户的购买,甚至降低额度。授信时,应实施以下控制措施：40％.②公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。③对信用额度在101201级.评级与授信后的业务运作进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充修改。责任的划分信用额度及信用期限的确定。财务总监审批。填表人应对《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》内容的真实性负全部责任.信用额度申请审批流程图如下：销售业务主管填写信用额度申请表→销售文员输入用友→财务总监审批.超信用额度申请审批流程图如下：销售业务主管填写信用额度申请表→销售文员输入用友→财务总监审批注意事项员将无法做销售单；203,临时额度申请表；务部有权停止发货;对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完成《临时额度申请表》的审批程时上报；对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，销售部才能发出货物；度；资料存档主要部分，凡资料交接不清的,责任自负。在完成客户的信用等级、信用额度、信用期限审批后，《信用等级、信用额度、信用期限申请表》由销售部和财务部各备份一份。相关表单新客户的评级与授信表老客户的评级与授信表临时额度申请表样表本制度的解释权和修改权在财务部，财务部有权根据实际情况定期修改本制度。表1客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（新客户）客户名称序号 评定内容公司为国内外上市公司，在业界享有很高声誉3

时间： 年 月 评定结果A B C D1 整体印象 C.成立1年以上，公司规模较中,员工素质较一般,同业中形象良好D1A.在当地销售规模处于前三名2行业地位2行业地位3负责人品德及企业4品质特性管理素质业务关系强度评价5发展潜力C.在当地有一定销售规模,但排名在前十名以后D.在当地处于起步阶段主要负责人品德及企业管理素质好BC.主要负责人品德及企业管理素质差A.计划以本公司为主供货商计划以本公司为次供货商C公司业务发展规划;合本公司业务发展规划A20

10 9 7106106010601050107010830C.5—10万9资金结算方式C.5—10万9资金结算方式A。现金/银行存款B。承兑汇票/即期支票10760C.远期支票

B.从业人数10—20人C10A.无诉讼记录B.有诉讼记录但已全部胜诉C.有未决诉讼，或已胜诉但不能执行D.有诉讼记录，败诉A.20万以上B.10—20万

20 16 10 5得分合计申请人总经办意见

信用等级申请信用期限申请销售经理意见注：1注：190-100AAA80—89AA70-79A60—69B59C级；2、信用期限为10天、20天、30天和45天及其他＊＊天；3、信用额度每1万元一个档次，单个客户信用额度不得超过20万。表2客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（老客户）客户名称时间：年月日序号评定内容得分（1）到期货款未清还数占该客户月均销售额的10%以下；40客户名称时间：年月日序号评定内容得分（1）到期货款未清还数占该客户月均销售额的10%以下；40（2）到期货款未清还数占该客户月均销售额的10%-20%;35（3）到期货款未清还数占该客户月均销售额的20％—30%；30到期货（4）到期货款未清还数占该客户月均销售额的30％-40％；251款偿还（5）到期货款未清还数占该客户月均销售额的40%-50%;20状况（6）到期货款未清还数占该客户月均销售额的50％—60％；15（7）到期货款未清还数占该客户月均销售额的60％—80％；10（8）到期货款未清还数占该客户月均销售额的80%—100％;5（9）到期货款未清还数占该客户月均销售额的100％以上.0（1）在本公司的年采购额200万元以上且逐年增长；30（2）在本公司的年采购额200万元以上并保持原状，或150万元以上200万元以下且逐年增长；27（3）在本公司的年采购额200万元以上但逐年下降，或150万元以上200万元以下并保持原状；24在本公（4）150200100150212司的采（5）1001508010018购状况（6）在本公司的年采购额80万元以上100万元以下但逐年下降,或50万元以上80万元以下并保持原状;15（7）5080405012（8）在本公司的年采购额40万元以上50万元以下并保持原状;6（9）在本公司的年采购额40万元以上50万元以下但逐年下降,或40万元以下。0A.公司为国内外上市公司，在业界享有很高声誉5印象C.成立1年以上,公司规模较中等，员工素质较一般，同业中形象良好印象C.成立1年以上,公司规模较中等，员工素质较一般，同业中形象良好2D.成立未满1年,公司规模较小，员工素质较低，同业中形象较差0A.在当地销售规模处于前三名5行业B.在当地销售规模处于前十位3地位C.在当地有一定销售规模，但排名在前十名以后1D.在当地处于起步阶段045业务A.与本公司的业务关系持续1—2年业务A.与本公司的业务关系持续1—2年56关系B.与本公司的业务关系持续2-12个月3持续C.与本公司的业务关系期少于2个月1业务A.以本公司为主供货商57关系B.以本公司为次供货商3强度C.偶尔在本公司提货0A.业务发展方向和本公司高度一致，产品线与本公司主推产品一致，能完全配合本公司业务发展规5

负责 A.主要负责人品德及企业管理素质好 5人品 B.主要负责人品德及企业管理素质一般 3德及 C.主要负责人品德及企业管理素质差 0企业8 发展潜力

划； 3B.业务发展的某个方向与本公司一致,有部分产品是本公司非主推产品，基本能配合本公司业务发 0展规划；C.业务发展方向与本公司不一致,产品并非本公司无法配合本公司业务发展规划得分合计 信用等级申请信用额度申请 信用期限申请申请人 销售经理意见财务总监意见总经办