2022年职业考证-金融-初级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）试卷号27

住在富人区的她2022年职业考证-金融-初级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）（图片可根据实际调整大小）题型12345总分得分一.综合题(共50题)1.单选题

贷款的审批实行（

）审批制度，贷款展期的审批实行（

）审批制度。

问题1选项

A.分级；统一

B.统一；分级

C.统一；统一

D.分级；分级

【答案】D

【解析】贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批。

2.单选题

（）是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。

问题1选项

A.诚信申贷原则

B.重视贷后管理原则

C.审贷分离原则

D.实贷实付原则

【答案】C

【解析】审贷分离是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。审贷分离的要义是贷款审批通过不等于放款。

推行审贷分离，一方面可以加强商业银行的内部控制，防范操作风险；另一方面可以践行全流程管理的理念，建设流程银行，提高专业化操作水平，强调各部门和岗位之间的有效制约，避免前台部门权力过于集中。

商业银行应设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件及确认贷款资金用途。采取贷款人受托支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与相关合同相符；采用借款人自主支付的，贷款人应对借款人提交的贷款支付要素进行确认。

3.多选题

投资者进行债券投资所面临的风险主要有（）。

问题1选项

A.提前偿付风险

B.违约风险

C.通货膨胀风险

D.价格风险

E.赎回风险

【答案】A;B;C;D;E

【解析】债券投资的风险因素有价格风险、再投资风险、违约风险、赎回风险、提前偿付风险和通货膨胀风险。

4.多选题

在金融市场中，某些衍生产品可看作是特殊形式的保单，为投资者提供了转移（）风险的工具。

问题1选项

A.利率

B.汇率

C.股票价格

D.商品价格

E.技术

【答案】A;B;C;D

【解析】在金融市场中，某些衍生产品可看作是特殊形式的保单，为投资者提供了转移利率、汇率、股票价格、商品价格风险的工具。

5.单选题

（）是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

问题1选项

A.风险分散

B.风险对冲

C.风险转移

D.风险规避

【答案】D

【解析】风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

6.单选题

下列关于制定理财规划方案，表述错误的是（）。

问题1选项

A.税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产传承规划都属于单项理财规划方案

B.综合理财规划方案注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配置，整体设计和组合，才是真正符合客户做到一生收支平衡的理财规划方案

C.理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择主要是由理财师决定的

D.家庭收支或债务规划、风险管理规划、教育投资规划都属于单项理财规划方案

【答案】C

【解析】理财规划方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择主要是由客户愿意提供的信息和需求所决定。

7.判断题

商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：

（1）全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。

（2）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

（3）审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。题干描述正确。

（4）相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

8.单选题

《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构对客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（）年。

问题1选项

A.2

B.1

C.7

D.5

【答案】D

【解析】金融机构应按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。

9.单选题

下列关于货币市场及货币市场工具的表述中，错误的是()。

问题1选项

A.货币市场是指提供长期(一年以上)资本融通和交易的市场

B.相对于资本市场，货币市场具有低风险、低收益的特征

C.货币市场工具又被称为“准货币”

D.相对于居民与中小机构的借款和储蓄的零售市场而言，货币市场交易量很大

【答案】A

【解析】A选项错误，货币市场又称短期资金市场，是实现短期资金融通的场所。一般是指专门融通短期资金和交易期限在一年以内（包括1年）的有价证券市场。资本市场是指提供长期（一年以上）资本融通和交易的市场。

10.多选题

贷款重组应当注意的事项包括（）。

问题1选项

A.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估

B.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小

C.进入重组流程的原因

D.对抵押品、质押物或保证人不需要进行评估

E.是否属于可重组的对象或产品

【答案】A;B;C;E

【解析】贷款重组应当注意的事项包括：①是否属于可重组的对象或产品，通常，商业银行都对允许或不允许重组的贷款类型有具体规定；②为何进入重组流程，对此应该有专门的分析报告并陈述理由；③是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小，对将要重组的客户必须进行细致科学的成本收益分析；④对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。

11.单选题

李先生3年后需要5万元来支付其儿子的大学学费，若年投资收益率为9％，那么现在李先生需要拿出（）元进行投资。(答案取近似数值)

问题1选项

A.45850

B.42100

C.38600

D.35400

【答案】C

【解析】查复利现值系数表，当r=9％，n=3时，复利现值系数为0．772，故现值PV=5X0．772=3．86(万元)。

12.多选题

在信用风险防范措施中，为加强借款人还款能力的甄别，可从验证借款人的（）来审核其收入的真实性。

问题1选项

A.投资收入

B.经营收入

C.租金收入

D.偶然收入

E.工资收入

【答案】A;B;C;E

【解析】在审核个人住房贷款申请时，必须对借款人的收入证明严格把关，尤其是自雇人士或自由职业者。除了向借款人的工作单位、工商管理部门、税务部门以及征信机构等独立的第三方进行查证外，还应审查其纳税证明、资产证明、财务报表、银行账单等，确保第一还款来源真实、准确、充足。具体的措施将从验证借款人的工资收入、租金收入、投资收入和经营收入四个方面来介绍。

1.验证工资收入的真实性

（1）在验证工资收入真实性的工作中，借款人需提供可靠的证明材料，如至少过去三个月的工资单、工资卡或存折入账流水、纳税证明、住房公积金缴存清单等证明；

（2）通过电话调查、面谈核实其工作单位和收入的真实性；

（3）通过了解其公积金数额及存折上流水情况来验证收入证明的真实情况；

（4）对于难以提供工资单或公积金数额的客户，可以通过验证借款人缴纳个人所得税税单的数额来判定其真实收入水平。

2.验证租金收入的真实性

由于租金收入的不稳定性，对于将这类收入作为还款来源的，贷款经办人员需要更加谨慎，在源头上防范利用虚假房产租金收入或虚高租金来骗取资金。在考察其真实性时要做到：

（1）通过验证房屋产权和租赁合同来确认借款人对房产的所有权及租赁行为的真实性；

（2）在条件允许的情况下，通过实地考察验证房产面积和位置等情况，以确认租金收入的稳定性；

（3）通过房地产中介机构来调查该房产附近地区的房产租赁市场租金收入的平均水平，验证该借款人是否有故意提高其租金收入的行为。

3.验证投资收入的真实性

对于借款人的投资收入，个人住房贷款的经办人验证起来的难度相对较大，主要可以通过投资证明、被投资方的分红决议及支付凭证等相关资料的齐备性和真实性来确认借款人投资收入的真实性。

4.验证经营收入的真实性

经营收入的真实性最难把握的是部分小手工业者，没有进行正规的企业申办手续，更无正规的财务资料，相关的收入较难核实。贷款经办人应该通过电话访谈、面谈、侧面了解等方式，来分析其经营的规模和盈利情况，判断其月收入是否符合贷款条件。

13.单选题

风险因素与风险管理复杂程度的关系是（）。

问题1选项

A.风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大

B.风险管理流程越复杂，则会越有利于减少风险因素

C.风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易

D.风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大

【答案】A

【解析】风险因素与风险管理复杂程度成正相关关系，风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大。

14.单选题

大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风

险暴露。

问题1选项

A.0.5%

B.2%

C.2.5%

D.1%

【答案】C

【解析】大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

15.多选题

个人贷款产品可以根据产品用途分为三大类，也可根据担保方式分为四大类。从大类上看，以房产抵押发放的贷款可能属于（）。

问题1选项

A.个人教育贷款

B.个人保证贷款

C.个人住房贷款

D.个人消费贷款

E.个人经营类贷款

【答案】C;D;E

【解析】由于个人住房贷款大多数为房产抵押担保贷款，因此风险相对较低。但由于大多数个人住房贷款具有类似的贷款模式，系统性风险也相对集中。除了客户还款能力和还款意愿等方面的因素外，房地产交易市场的波动性和规范性对个人住房贷款风险的影响也较大。

以质押和房产抵押方式办理个人汽车贷款的，分别按照质押贷款业务流程和房产抵押登记流程办理；以贷款所购车辆作抵押的，借款人须在办理完购车手续后，及时到贷款银行所在地的车辆管理部门办理车辆抵押登记手续，并将购车发票原件、各种缴费凭证原件、机动车登记证原件、行驶证复印件、保险单等交予贷款银行进行保管。个人汽车贷款属于个人消费贷款中的一种。

个人经营贷款的用途为借款人或其经营实体合法的经营活动，且符合工商行政管理部门许可的经营范围。申请个人经营贷款，借款人需提供一定的担保措施，包括抵押、质押和保证等方式。采用抵押担保方式的，抵押物须为借款人本人或第三人（限自然人）名下已取得房屋所有权证的住房、商用房或商住两用房、办公用房、厂房或拥有土地使用权证的出让性质的土地。

16.判断题

物权的种类和内容由法律法规规定。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】物权法定原则。《民法典》第一百一十六条规定：“物权的种类和内容，由法律规定”，就是这一原则的体现。这一原则有两层含义：一是物权种类法定，当事人不得自由创设法律未规定的新物权；二是物权内容法定，当事人不得在物权中自由创设新的内容。物权的种类和内容，由法律规定，而不是由法律法规规定。

17.单选题

（）是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。

问题1选项

A.专家评定模型

B.违约概率模型

C.信用评分模型

D.风险等级模型

【答案】C

【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。对个人客户而言，可观察到的特征变量主要包括收入、资产、年龄、职业以及居住地等；对法人客户而言，包括现金流量、各种财务比率等。

18.单选题

商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的（）。

问题1选项

A.销售业绩

B.技术水平

C.偿债能力

D.信息披露

【答案】C

【解析】商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照约定的期限归还贷款并支付利息，否则，商业银行不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。故本题选C。

19.多选题

在风险偏好设置与实施过程中，需要注意的是（）。

问题1选项

A.充分考虑利益相关者的期望

B.将风险偏好与战略规划有机结合

C.消除系统性风险

D.向业务条线和分支机构传导

E.持续地监测与报告

【答案】A;B;D;E

【解析】在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下四点：①充分考虑利益相关者的期望；②将风险偏好与战略规划有机结合；③向业务条线和分支机构传导；④持续地监测与报告。

20.多选题

在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有（

）。

问题1选项

A.销售增长率是否稳定在一个较高的水平

B.资产效率相对稳定

C.经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出增长的需要

D.公司月度和季度的营运资本投资变动情况

E.公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况

【答案】A;B;C

【解析】本题主要考查长期销售收入增加引起的借款需求的内容。

银行判断公司长期销售收人增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种：

①快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高，比如年增长率超过10%。然而在很多情况下，这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。

②更为准确的方法是确定是否存在以下三种情况：销售收人保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收人增加而不是效率的下降引起的。

故本题选ABC。

21.单选题

投保人存在以下（）情况的，向其销售的保险产品原则上应为保单利益确定的保险产品，且保险合同不得通过系统自动核保现场出单，应将保单材料转至保险公司，经核保人员核保后，由保险公司出单。

问题1选项

A.投保人年龄超过65周岁(含)

B.期交产品投保人年龄超过55周岁(含)

C.投保人年龄超过60周岁(含)

D.期交产品投保人年龄超过50周岁(含)

【答案】A

【解析】投保人存在以下情况的，向其销售的保险产品原则上应为保单利益确定的保险产品，且保险合同不得通过系统自动核保现场出单，应将保单材料转至保险公司，经核保人员核保后，由保险公司出单：(1)投保人填写的年收入低于当地省级统计部门公布的最近一年度城镇居民人均可支配收入或农村居民人均纯收入。(2)投保人年龄超过65周岁或期交产品投保人年龄超过60周岁。

22.多选题

下列关于银行卡业务的表述，错误的有（）。

问题1选项

A.借记卡要求先存款后消费，不具备透支功能

B.信用卡具有无抵押担保贷款性质

C.贷记卡要求交存一定金额的备用金，不具备透支功能

D.借记卡和贷记卡统称信用卡

E.贷记卡可以先消费，后还款

【答案】C;D

【解析】借记卡是客户先在卡内存入资金，再消费，不允许透支使用；信用卡一般是银行或发卡机构给予客户一定的授信额度，客户可以在额度内透支使用，先使用后还款。按照是否交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。C项，贷记卡无需交存备用金。D项，贷记卡和准贷记卡为信用卡。

23.单选题

抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容不一致时，下列说法正确的是（）。

问题1选项

A.以合同约定的内容为准

B.以登记记载的内容为准

C.以抵押物量少的为准

D.视情况而定

【答案】B

【解析】抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容不一致的，以登记记载的内容为准。

24.多选题

商业银行内部审计的组织架构包括（）。

问题1选项

A.董事会

B.审计委员会

C.内部审计部门

D.首席审计官

E.内部审计人员

【答案】A;B;C;D;E

【解析】选项A、B、C、D、E都是商业银行内部审计的组织架构。中国银保监会要求，银行应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门、人员职责以及相应权限，并赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。

25.判断题

期初年金与期末年金并无实质性的差别，二者仅在于收付款时间的不同。（）

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】期初年金与期末年金并无实质性的差别，二者仅在于收付款时间的不同。

26.多选题

原辅料供给分析的内容主要包括（）。

问题1选项

A.价格的合理性

B.运输等问题对成本的影响

C.存储所要求的条件及存储数量等

D.规格和质量等是否符合项目生产工艺的要求

E.供应来源及数量能否满足项目生产的需要

【答案】C;D;E

【解析】原辅料供给分析主要包括下列内容：①分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求；②分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求；③分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响；④分析和评价原辅料的存储设施条件。

27.判断题

资产负债计划是资产负债管理的重要手段。通常，商业银行主要根据全行盈利能力与利润增长水平来确定资产负债总量计划。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。通常，商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。

28.单选题

下列关于抵押品管理的叙述中，错误的是（）。

问题1选项

A.抵押品管理实际上是日常管理最常用的手段

B.银行往往首先使用抵押的方式获得流动性，而非资产出售的方式

C.在国内的银行间市场上，回购的交易频率和市场规模远低于债券交易

D.为了能够快速及时地通过抵押品方式获得流动性，银行应建立良好的抵押品管理机制

【答案】C

【解析】在国内的银行间市场上，回购的交易频率和市场规模远高于债券交易。

29.单选题

下列选项中，不属于造成商业银行代理业务中操作风险外部事件的是（）。

问题1选项

A.委托方伪造收付款凭证骗取资金

B.通过代理收付款进行洗钱活动

C.业务人员贪污

D.由于新的监管规定出台而引起的风险

【答案】C

【解析】商业银行代理业务中操作风险外部事件有委托方伪造收付款凭证骗取资金、通过代理收付款进行洗钱活动和由于新的监管规定出台而引起的风险等。

30.单选题

在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流是（）。

问题1选项

A.永续年金

B.期初年金

C.增长型永续年金

D.期末年金

【答案】C

【解析】增长型永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流。

年金（普通年金）是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。期初年金是首次现金流发生在期初。期末年金是首次现金流发生在期末。

永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。

31.单选题

风险偏好指标选取需要体现（）。

问题1选项

A.全面性和重要性

B.全面性和稳定性

C.重要性和合规性

D.合规性和稳定性

【答案】A

【解析】风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性；风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。

32.单选题

对于“直客式”个人贷款营销模式，下列说法错误的是（）。

问题1选项

A.“直客式”个人住房贷款的特点在于买房时享受一次性付款的优惠，各类费用减免优惠，不受地理区域限制等

B.有利于银行全面了解客户需求，做熟悉的客户，从而有效防止“假个贷”

C.网点的大堂经理和客户经理可以直接回答客户的问题，但不得受理客户的贷款申请

D.指利用银行网点和理财中心作为销售和服务的主渠道，直接营销客户，受理客户贷款需求

【答案】C

【解析】为提升服务客户的综合能力，很多银行推出了“直客式”个人贷款业务。所谓“直客式”个人贷款，就是利用银行网点和理财中心作为销售和服务的主渠道，银行客户经理按照“了解你的客户，服务熟悉客户”的原则，直接营销客户，受理客户贷款需求。银行可以通过摆放宣传资料、播放电视宣传片等方式进行宣传。网点的大堂经理和客户经理可以直接回答客户的问题，受理客户的贷款申请。

33.单选题

良好的风险报吿路径应采取（）。

问题1选项

A.横向传送

B.纵向报送

C.直线传送

D.纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构

【答案】D

【解析】良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。

34.单选题

下列情况不应计人不良贷款的是（）。

问题1选项

A.李某因出差在外，未及时归还贷款本息

B.张某宣告死亡，以其财产清偿后，仍未能还清其生前贷款

C.赵某由于金融危机而失去工作，目前无正常收入，暂无力偿还房贷

D.王某已无力归还贷款，银行将其抵押物拍卖，但损失金额尚不能确定

【答案】A

【解析】正常贷款是指借款人一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素，或借款人未正常还款属偶然性因素造成的。李某因出差在外，未及时归还贷款本息属于正常贷款，而不良贷款包括次级、可疑和损失类贷款,因此不应划为不良贷款。

35.多选题

《中华人民共和国反洗钱法》的主要内容包括（）。

问题1选项

A.明确违反《中华人民共和国反洗钱法》应承担的法律责任

B.规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限

C.明确国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工

D.明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及其具体的反洗钱义务

E.规定反洗钱国际合作的基本原则

【答案】A;B;C;D;E

【解析】《反洗钱法》的主要内容：

1、规定国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，明确国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工；

2、明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及具体的义务；

3、规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限；

4、规定开展反洗钱国际合作的基本原则；

5、明确违反《反洗钱法》应承担的法律责任。

36.判断题

债券的到期时间越长，利率风险越小。（）

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】债券的到期时间越长，所面临的利率风险越大。

37.多选题

个人理财投资工具包括（）。

问题1选项

A.股票

B.基金

C.债券

D.资产证券化产品

E.国债期货

【答案】A;B;C;D;E

【解析】早期的个人理财投资工具仅限于银行存款、股票、基金、债券、外汇、房地产等，交易方式只能单向做多，近年来金融市场不断扩容，逐渐增加了股指期货、融资融券、货币市场工具、QDII基金、私募股权投资、资产证券化产品、国债期货、转融通等创新型金融工具，帮助大众实现全球化配置、多空双向操作等需求。

38.单选题

为加强对个人隐私的保护，中国人民银行对个人征信系统的安全管理采取的措施不包括（）。

问题1选项

A.违规处罚

B.分级管理

C.限定用途

D.查询记录

【答案】B

【解析】建立个人信用信息基础数据库既要实现商业银行之间信息共享，方便群众借贷，防范信贷风险，又要保护个人隐私和信息安全。中国人民银行在加快数据库建设的同时，也加强了制度法规的建设。为了保证个人信用信息的合法使用，保护个人的合法权益，制定颁布了《征信业管理条例》《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》《个人信用信息基础数据库金融机构用户管理办法》《个人信用信息基础数据库异议处理规程》等法规，采取了授权查询、限定用途、保障安全、查询记录、违规处罚等措施，保护个人隐私和信息安全。商业银行只能经当事人书面（电子）授权，在审核个人贷款、信用卡申请或审核是否接受个人作为担保人等个人信贷业务，以及对已发放的个人贷款及信用卡进行信用风险跟踪管理时，可查询个人信用信息基础数据库。此外，对查询内容和场景也进行了拓展，新增信息包括“特约商户实名审查”“资信审查”“法人代表、负责人、高管资信审查”等。

39.多选题

货币市场包括（）。

问题1选项

A.中长期债券市场

B.票据市场

C.回购市场

D.股票市场

E.同业拆借市场

【答案】B;C;E

【解析】货币市场包括同业拆借市场、回购市场和票据市场。

40.单选题

下列个人税收规划行为中，不能达到合理避税目的的是（）。

问题1选项

A.将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税

B.企业为员工提供住房而在工资中扣除部分作住房租金

C.以报销费用的形式取得部分收入

D.分期支付奖金

【答案】A

【解析】税收规划是必须在纳税行为发生前做出的事先行为。将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。

41.多选题

直接决定信托产品风险高低的因素有（）。

问题1选项

A.项目评估能力的高低

B.信托产品设计水平

C.信托公司的财务状况

D.信托资产管理人的信誉状况

E.信托资产管理人的投资运作水平

【答案】A;B

【解析】信托公司风险主要包括项目评估风险和信托计划的设计风险。信托公司通常在对投资项目进行评估之后，会对投资项目进行信用加强，降低项目的风险。项目的评估结果和信用增强措施是影响信托计划风险的重要因素。因此，信托公司项目评估能力和信托计划设计水平的高低将直接决定信托计划的风险高低。CDE三项为干扰项。

42.单选题

依法可以作为保证人的是（）。

问题1选项

A.公司财务部

B.县人民政府

C.上市公司

D.市第一公立中学

【答案】C

【解析】《民法典》第六百八十三条规定，机关法人不得为保证人，但是经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得为保证人。A项不具备法人资格。B项，机关法人不得为保证人。D项，市第一公立中学为非营利法人，不得作为保证人。

43.判断题

五级分类对正常类贷款是这样界定的:借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。该类贷款的预计损失率为1%。（）

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】正常类贷款:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。该类贷款的预计损失率为0。

44.多选题

国内A公司与巴西B公司签订价值90万美元的男装出口合同，合同约定货物分9批出运，支付方式为信用证，A公司根据合同约定发运货物后，把全套单据交给银行，银行经审核无误。下列表述正确的有（）。

问题1选项

A.开证行承担首要付款责任

B.信用证处理的是单据

C.该信用证独立于出口合同

D.属于商业信用

E.B公司如果拒付，银行不承担责任

【答案】A;B;C

【解析】信用证是银行应进口商请求，开出一项凭证给出口商的，在一定条件下保证付款、或者承兑并付款、或者议付的一种结算方式。在国际贸易中，开证银行根据进口商请求和指示，授权出口商凭所提交的符合信用证规定的单据支款，并保证向出口商或其指定人按信用证规定进行支付。D项，信用证属于银行信用。E项，B公司如果拒付，银行承担责任。

45.多选题

银行从业人员应当遵守“忠于职守”的原则，这原则要求银