2022年职业考证-金融-中级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）试卷号38

住在富人区的她2022年职业考证-金融-中级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）（图片可根据实际调整大小）题型12345总分得分一.综合题(共50题)1.单选题

关系营销认为产品的价值既包括实体价值，也包括（）。

问题1选项

A.产品的包装

B.附在产品之上的服务

C.附产品的广告价值

D.产品的使用价值

【答案】B

【解析】任何客户关系管理或客户关系营销，与客户直接打交道的业务人员如理财师都是最为关键的。关系营销认为产品的价值既包括实体价值，也包括附在产品之上的服务。

2.单选题

一国货币对外升值后，下列关于对进出口贸易影响的说法，正确的是（）。

问题1选项

A.有利于本国商品的出口

B.有利于减少贸易逆差

C.有利于增加贸易顺差

D.有利于外国商品的进口

【答案】D

【解析】一国货币对外升值后，有利于外国商品的进口，进口大于出口，有利于增加贸易逆差。

3.单选题

银行制订公司信贷营销计划的基本步骤为（

）。

(1)分析市场机会

(2)选择目标市场

(3)设计营销策略组合

(4)制定具体营销行动方案

(5)组织、实施和控制营销活动

问题1选项

A.(2)(1)(3)+(4)(5

B.(1)→(3)4)(2)(5)

C.(1)(2)(3)+(4)(5)

D.(1)(3)→(2)(4)(5

【答案】C

【解析】订营销计划是银行进行公司信贷营销活动的正式起点。营销计划的科学性、完整性和可行性直接影响营销活动的效果。银行制定公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤:分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制定具体营销行动方案以及组织、实施和控制营销活动。

4.单选题

下列关于商业银行资本规划的表述，错误的是（）。

问题1选项

A.银行应当通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性

B.资本规划应充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素

C.对于轻度压力测试结果，银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和应对措施

D.资本规划应至少设定内部资本充足率3年目标

【答案】C

【解析】C项，对于重度压力测试结果，商业银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和应对措施，并充分考虑融资市场流动性变化，合理设计资本补充渠道。

5.多选题

为确保金融资产管理公司的集团战略风险能被（），集团母公司应要求附属法人机构的战略目标的设定符合监管导向，并与集团的定位、价值、文化及风险承受能力等相一致。

问题1选项

A.识别

B.监测

C.评估

D.控制

E.报告

【答案】A;B;C;D;E

【解析】为确保金融资产管理公司的集团战略风险能被识别、评估、监测、控制和报告，集团母公司应要求附属法人机构的战略目标的设定符合监管导向，并与集团的定位、价值、文化及风险承受能力等相一致。

6.单选题

根据《商业银行公司治理指引》，商业银行出现以下情形，应当严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬的是（）。

问题1选项

A.资本充足率未达到监管要求

B.资产质量出现波动

C.盈利水平低于同业

D.公司治理整体评价下降

【答案】A

【解析】根据《商业银行公司治理指引》规定，资本充足率未达到监管要求时应当严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬。

7.单选题

关于战略风险管理的基本做法，下列说法正确的是（）。

问题1选项

A.增强对客户的透明度

B.确保及时处理投诉和批评

C.明确董事会和高级管理层的责任

D.建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现

【答案】C

【解析】战略风险管理的基本做法包括：①明确董事会和高级管理层的责任；②建立清晰的战略风险管理流程；③采取恰当的战略风险管理方法。AB两项属于声誉风险的管理方法；D项属于有效的声誉风险管理体系应包括的内容。

8.多选题

李某因出差借款，单位财务部门按规定给李某开具了一张载明金额1万元的现金支票。李某持支票到银行取款，银行实习生王某向李某提出了下列问题：你真的是李某吗？为什么要借1万元？李某拒绝回答，王某遂拒绝付款。根据票据法原理，王某的行为（）。

问题1选项

A.违反票据无因性原理

B.违反现金支票见票即付规则

C.侵犯李某人格尊严

D.侵犯持票人权利

E.违反承兑人法定义务

【答案】A;B;D;E

【解析】侵犯李某人格尊严不属于违反票据法原理。

9.判断题

为了防止欺骗和误导消费者，应建立适当的监控和保护机制，尽力保护消费者的存款及其他金融资产，防止欺骗、挪用客户资金等侵害消费者利益的行为发生。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】G20金融消费者保护十项基本原则中，原则七防止欺骗和误导消费者：应建立适当的监控和保护机制，尽力保护消费者的存款及其他金融资产，防止欺骗、挪用客户资金等侵害消费者利益的行为发生。

10.单选题

以下不属于网络小额贷款特征的是（）。

问题1选项

A.额度较小

B.审核简单

C.放款较快

D.借款期限不灵活

【答案】D

【解析】网络小额贷款特征：

1.额度较小：单笔网络小额贷款额度从几千、几万到几十万元，比较有效地满足了普通大众的小额、偶发、高频资金需求，将普惠金融落到实处，与银行形成错位经营。

2.审核简单：通常只需身份信息和部分基础资料数据就能进行审核评估。3.放款较快：网络小额贷款在快速审核、审批完成后，一般可完成当日放贷甚至几分钟内放贷，可快速响应客户需要。

4.借款期限较为灵活：可按客户贷款金额合理制定，客户自由选择，随借随还。

11.判断题

对于一手个人购房贷款而言，在借款人购买的房屋没有办抵押登记之前，一般要求由开发商提供阶段性或全程担保。（）

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】目前，商业性个人一手购房贷款中较为普遍的贷款营销方式是银行与房地产开发商合作的方式。这种合作方式是指房地产开发商与贷款银行共同签订《商品房销售贷款合作协议》，由银行向购买该开发商房屋的购房者提供个人购房贷款，借款人用所购房屋作抵押，在借款人购买的房屋没有办好抵押登记之前，由开发商提供阶段性或全程担保。

12.多选题

客户品质基础分析中，在对客户经营范围进行分析时，信贷人员要特别引起警觉的情况是（）。

问题1选项

A.客户是基于人力资源动机成立的

B.超范围经营的

C.频繁改变主营业务的

D.经营行业分散、主营业务不突出的

E.频繁改变名称的

【答案】B;C;D;E

【解析】在対客户经营范围进行分析时，信货人员对超范围经营的、繁改变主营业务的、经营行业分放、主营业务不突出的客户要格外警觉，因为有这些行为的客户经营异于常态，可能隐含巨大的风险，如法律风险、诚信风险等。客户的名称往往使用时间越久知名度越高，一般不会轻易变更。客户名称也可以从一个侧面看出客户的发展过程。信货人员对于客户在其发展过程中改变名称，一定要究其原因，尤其是对于频繁改变名称的客户，更要引起警觉。

13.单选题

根据《信托公司集合资金信托计划管理办法》，下列关于受益人大会的说法错误的是（）。

问题1选项

A.受托人未按规定召集或不能召集受益人大会时，代表信托单位10%以上的受益人有权自行召集

B.大会就审议事项做出决定，应当经参加大会的受益人所持表决权的2/3以上通过

C.更换受托人、改变信托财产运用方式、提前终止信托合同，应当经参加大会的受益人全体通过

D.受益人大会应当有代表2/3以上信托单位的受益人参加，方可召开

【答案】D

【解析】受益人大会由受托人负责召集，受托人未按规定召集或不能召集时，代表信托单位百分之十以上的受益人有权自行召集。

受益人大会应当有代表百分之五十以上信托单位的受益人参加，方可召开；大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的受益人所持表决权的三分之二以上通过；但更换受托人、改变信托财产运用方式、提前终止信托合同，应当经参加大会的受益人全体通过。

受益人大会决定的事项，应当及时通知相关当事人，并向中国银行业监督管理委员会报告。

14.多选题

家庭财务现状分析主要包括（  ）的内容。

问题1选项

A.投资和资产配置方面

B.信用和债务管理方面

C.流动性方面

D.收支结余方面

E.家庭财务保障方面

【答案】A;B;C;D;E

【解析】家庭财务现状分析主要体现为：①流动性方面，涉及的指标包括流动性资产比率和紧急准备金月数；②信用和债务管理方面，涉及的指标包括收入负债率，资产负债率，偿付比率等；③收支结余方面，涉及的指标包括家庭生活支出比率，理财支出比率，自由储蓄率等；④投资和资产配置方面，涉及的指标包括投资性资产比率，可配置型投资性资产比率等；⑤家庭财务保障管理方面，涉及的指标包括收入结构分析，理财支出比率等。

15.单选题

行政机关处理涉及与自己有利害关系的事务或裁决与自己有利害关系的争议时，应实行回避制度；不得在事先未通知和未听取相对人申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为。上述要求都属于行政处罚公正原则中的（）。

问题1选项

A.实体公正

B.权责统一

C.合理行政

D.程序合法

【答案】A

【解析】公正原则包括实体公正和程序公正两个方面的要求。实体公正的要求有：依法进行行政处罚，不偏私；平等对待相对人，不歧视；合理考虑相关因素，不专断。程序公正的要求有：处理涉及与自己有利害关系的事物或裁决与自己有利害关系的争议时，应实行回避制度；不在事先未通知和听取相对人申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为。公开原则是行政法的基本原则之一，其基本含义是行政行为除依法应当保密的以外，应当一律公开进行。行政处罚的公开原则是指行政处罚的依据、过程和决定都应当是公开而非秘密的，公开原则是公正原则的必然要求和必要保障。

16.单选题

个人住房贷款审批环节主要操作风险点不包括（）。［2013年11月真题］

问题1选项

A.贷款担保手续未齐备即发放贷款

B.未按权限审批贷款，使得贷款超授权发放

C.未按独立公正原则审批

D.审批人员对应审查的内容审查不严，导致向不符合条件的借款人发放贷款

【答案】A

【解析】个人住房贷款审批环节主要操作风险控制点为：①未按独立公正原则审批；②不按权限审批贷款，使得贷款超授权发放；③审批人员对应审查的内容审查不严，导致向不符合条件的借款人发放贷款。A项是贷款发放环节中的风险点。

17.多选题

下列选项中属于家庭工作收入的有（）。

问题1选项

A.稿酬

B.工资收入

C.年终奖

D.中奖

E.遗产继承

【答案】A;B;C

【解析】工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。DE两项属于其他收入。

18.单选题

贷款额度是指（）。［2013年11月真题］

问题1选项

A.借款人每月需要偿还的金

B.银行批准借款人的额度

C.贷款抵押物的评估价值

D.银行向借款人提供的以货币计量的贷款数额

【答案】D

【解析】贷款额度是指银行向借款人提供的以货币计量的贷款数额。除了人民银行、银保监会或国家其他有关部门有明确规定外，个人贷款的额度可以根据申请人所购财产价值提供的抵押担保、质押担保和保证担保的额度以及资信等情况确定。

19.多选题

企业的资产负债率高于1，则说明该企业有可能（）。

问题1选项

A.企业利用债务进行经营活动的能力强

B.资不抵债

C.对于银行而言发放贷款的风险很大

D.企业有形资本负债率也高于1

E.企业偿还债务能力强

【答案】A;B;C;D

【解析】资产负债率＝负债总额/资产总额，用于衡量发放贷款的安全程度，资产负债率高一方面说明该企业利用债务进行经营活动的能力强，但另一方面，对银行而言，发放贷款的风险越大，如资产负债率高于1，说明资不抵债。有形资本负债率＝负债总额/有形资产总额。有形资产少于资产总额，所以当资产负债率高于1时，有形资本负债率也高于1。

20.多选题

关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（

）。

问题1选项

A.审查人员原则上不允许单独接触借款人

B.审查人员应具有最终决策权

C.不得违反程序审批授信业务

D.审贷分离是指将货款审查与货款发放相分离

E.信贷审批原则上应实行集体审议机制

【答案】A;C;E

【解析】货分离实施要点包括：①审查人员与借款人原则上不单独直接接触；②查人员无最终决策权；③审查人员应真正成为信贷专家；④实行集体审议机制；⑤按程序申批。D项，审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离。

21.单选题

有关抵债资产的处置，动产应当自取得之日起（）内予以处置。

问题1选项

A.1年

B.6个月

C.3个月

D.2年

【答案】A

【解析】抵资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置:除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年:动产应自取得日起1年内予以处置。

22.单选题

下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（）。

问题1选项

A.商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

B.借款人办理提款、应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴

C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款，购买商品费用，支付劳务费用等

D.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象

【答案】A

【解析】A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的货款额度通知借款人。

23.单选题

下列关于银行不良贷款拨备覆盖率计算公式的表述，正确的是（）。

问题1选项

A.不良贷款余额与贷款余额的比值

B.不良贷款损失准备与不良贷款余额的比值

C.当年不良贷款新发生额与贷款余额的比值

D.不良贷款损失准备与当年不良贷款新发生额的比值

【答案】B

【解析】不良贷款拨备覆盖率=不良贷款损失准备与不良贷款余额的比值。

24.多选题

下列关于我国公司资本制度的表述，错误的有（）。

问题1选项

A.非货币资本可适当高估作价

B.资本意定

C.股票发行价格不得低于票面金额

D.公司增加或减少注册资本，须由公司董事会作出决议

E.公司增加或减少注册资本，须进行相应的变更登记

【答案】A;B;D

【解析】我国公司资本制度的特点是：

（1）资本法定。公司设立时，其资本必须以章程加以确定，并应由股东认足、缴足（或募足），其目的在于使公司在成立时就有稳固的财产基础。《公司法》允许公司资本的分批缴纳。

（2）强调公司必须有相当的财产与其资本总额相维持。我国《公司法》中关于非货币出资不得高估作价的规定，关于非货币出资的实际价额显著低于公司章程所定价额时股东责任的规定，关于股票发行价格不得低于票面金额的规定，均体现了这一精神。

（3）调公司资本不得任意变更。公司增加或减少注册资本，须由公司股东会（或股东大会）作出决议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记。

25.判断题

在履行反洗钱责任的过程中，金融机构在拆借市场大额交易也是需要报告的可疑交易。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定免于大额交易报告的交易有金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。

26.多选题

单笔个人住房贷款贷前应重点检查（）。

问题1选项

A.借款人还款能力

B.首付款证明真实性及合规性

C.楼盘项目开发进度

D.贷款真实性

E.房产中介机构推荐按揭业务资产质量

【答案】A;B;D

【解析】单笔个人住房贷款除了调查材料一致性、借款人基本情况、借款人信用情况、借款人收入情况、担保情况、借款用途等基本内容外，还应重点调查以下内容：①首付款证明；②借款人还款能力；③购房合同或协议；④担保材料；⑤贷款真实性。

27.单选题

主要通过流动资产与流动负债的关系反应借款人到期偿还债务能力的指标的是（）。

问题1选项

A.成本费用率

B.存货持有天数

C.应收账款回收期

D.流动比率

【答案】D

【解析】通过流动资产与流动负的关系反应借款人到期偿还债务能力的指标的主要有3个:流动比率、速动比率、现金比率。A项属于盈利比率指标B.C属于效率比率指标。

28.判断题

签发汇兑凭证记载事项不全是银行汇兑的主要风险点之一

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】银行汇兑的主要风险点包括：

（1)签发汇兑凭证记载事项不全；

（2）汇兑凭证的相关当事人在银行开立存款账户账号欠缺；

（3）汇入银行受理超出时间限制规定的汇款。

29.多选题

《项目融资业务指引》中所称的项目融资，是指符合以下特征的贷款（）。

问题1选项

A.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目

B.贷款金额不超过五十万元人民币

C.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人

D.贷款用途通常用于借款人日常生产经营周转

E.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源

【答案】A;C;E

【解析】项目融资是指项目的承办人为经营项目成立一家项目公司，以该项目公司作为借款人筹借贷款，并以项目公司本身的现金流量和全部收益作为还款来源，以项目公司的资产作为贷款担保物的融资方式。该融资方式一般应用于发电设施、高等级公路、桥梁、隧道、铁路、机场、城市供水以及污水处理厂等大型基础建设项目，以及其他投资规模大，且具有长期稳定预期收入的建设项目。

根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是符合以下特征的贷款：贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

30.单选题

下列不属于影响获得国家基本养老金因素的选项是（）。

问题1选项

A.当地上年度在职职工月平均工资水平

B.本人指数化月平均缴费工资的平均值水平

C.退休前最后一个月的工资水平

D.缴费年限和退休年龄

【答案】C

【解析】基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

31.单选题

资本充足率压力测试框架以（）风险的压力测试为基础。

问题1选项

A.多重

B.单一

C.个别

D.集中

【答案】B

【解析】资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。在设计资本充足率压力测试框架时，可以利用并整合银行现有的压力测试流程，如将信用风险压力测试和市场风险压力测试整合进资本充足率压力测试。

32.单选题

根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括（）。

问题1选项

A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意

B.配合贷款人对贷款的相关检查

C.及时向货款人提供完整、真实、有效的材料

D.及时提取贷款并适当转化为银行存款

【答案】D

【解析】根据《固定资产货款管理暂行办法》的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与货款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：①贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；②及时向货款人提供完整、真实、有效的材料；③配合货款人对货款的相关检査；④发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知货款人；⑤进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得货款人同意等。

33.判断题

财务公司自有固定资产比例不得高于30％。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】财务公司自有固定资产比例不得高于20％。

34.单选题

衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的活力水平的指标是（）。

问题1选项

A.资产利润率

B.资本利润率

C.成本收入比率

D.风险资产利润率

【答案】B

【解析】资本利润率是指商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率，衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的活力水平。

成本收入比率=（营业支出-营业税金及附加）+营业净收入x100%

资产利润率：该指标指的是商业银行在一个会计年度内获得税后利润与总资产平均余额的比率，衡量商业银行运用资源获取收益的整体能力，是正向指标。计算公式为资产利润率=税后利润/总资产平均余额x100%x折年系数

风险资产利润率=税后利润+应用风险底线后的加权风险资产平均值x折年系数x100%

35.多选题

关于两种资产收益率的协方差和相关系数，下列说法正确的有（）。

问题1选项

A.协方差为正，说明两种资产收益率变动方向相同

B.相关系数为正，说明两种资产收益率变动方向相同

C.相关系数为负，说明两种资产收益率变动方向相同

D.相关系数为零，说明两种资产收益率变动方向无关

E.协方差为负，说明两种资产收益率变动方向相同

【答案】A;B;D

【解析】协方差为正，投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势；协方差为负，投资组合中两种资产的收益具有反向变动的关系。相关系数为正，两种资产的收益正相关；相关系数为负，两种资产的收益负相关；相关系数为零，两种资产的收益之间没有相关性。

36.单选题

监管部门监督检查与（）共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。

问题1选项

A.公司治理

B.资本管理

C.市场约束

D.市场准入

【答案】C

【解析】监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。面对当前复杂多变的全球经济、金融形势，有效银行监管对保持金融稳定的重要性不断提升，全球范围内就加强对银行机构监管、完善监管政策和会计政策、鼓励有效公司治理、提高信息披露水平达成共识，银行监管与市场约束在银行业风险管理体系中的重要性必将进一步提升。

37.多选题

商业银行开发新产品（业务）所面临的主要风险类型有（）。

问题1选项

A.声誉风险

B.合规风险

C.操作风险

D.信用风险

E.市场风险

【答案】A;B;C;D;E

【解析】金融产品（业务）创新是指商业银行等金融机构运用新方式、新技术，通过创新、模仿、推广金融产品（业务）以满足人们不断增长的金融消费需求。商业银行开发新产品（业务）所面临的主要风险类型有：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险

38.单选题

B公司2012年利润总额1580万元，销售成本1200万元，销售费用2390万元，管理费用961万元，财务费用1050万元，B公司的成本费用利润率为（）。

问题1选项

A.35.74％

B.39.21％

C.28.21％

D.44.01％

【答案】C

【解析】成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利淘率利润总额/成本费用总额×100％，成本费用总额销售成本十销售费用+管理费用+财务费用。因此B公司的成本费用利润率1580/(1200+2390+961+1050)X100％28.219％

39.单选题

在家庭财务状况分析中，下列表述最不恰当的是（）。

问题1选项

A.资产负债率越高说明财务负担越大

B.投资性资产比率越大说明理财积极度越高

C.自由储蓄率是支出结构中较为重要的指标

D.现金储备是检验家庭资产流动性的主要指标

【答案】C

【解析】①投资性资产比率越大说明理财积极度越高，自用性资产主要体现生活品质，因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。

②投资性负债占总负债的比例通常也被称为投资性负债比率，它主要体现了客户的理财积极性，在一定程度上也反映了客户的风险属性。

③现金储备是检验客户家庭

资产流动性的最主要的指标。一个家庭的现金储备通常是3~6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，酌情增减。

④自由储蓄率（自由储蓄额/税后总收入），自由储蓄率衡量的是客户的储蓄效率是否还有提升的空间，属于收支结余方面的指标。

40.多选题

企业集团财务公司的基本功能主要包括（）。

问题1选项

A.集团资金归集平台

B.集团资金筹集平台

C.集团资金结算平台

D.集团金融服务平台

E.集团资金监控平台

【答案】A;C;D;E

【解析】财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。

自1996年9月中国人民银行颁布《企业集团财务公司管理暂行办法》（银发〔1996〕355号），特别是2004年7月银监会颁布《企业集团财务公司管理办法》以来，财务公司围绕“依托集团、服务集团”的功能定位，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在以下五个方面：一是催生了大型企业的财团意识；二是节省了企业集团的融资成本；三是防控企业集团资金风险；四是促进企业集团的产品销售；五是丰富了金融机构体系。

财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的金融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大限度地降低财务费用；二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售；三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。

41.判断题

流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序构建了商业银行流动性风险管理的制度框架，应至少每两年评估一次，并在必要时进行修订。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】商业银行应根据其经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、总体风险偏好及市场影响力等因素确定流动性风险偏好，并在此基础上制定书面的流动性风险管理策略、政策和程序。流动性风险偏好，流动性风险管理策略、政策和程序构建了商业银行流动性风险管理的制度框架，应至少每年评估一次，并在必要时进行修订。其中，流动性风险管理策略应明确流动性风险管理的总体目标、管理模式、主要政策和程序；流动性风险管理政策和程序主要包括现金流测算和分析、早期预警、流动性风险限额管理、融资管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划、优质流动性资产管理、并表及重要币种的流动性风险管理等内部管理制度。

42.单选题

商业银行某项业务收入90亿元，资金及管理成本20亿元，风险成本10亿元，经济资本300亿元；不考虑税收影响，则该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为（）。

问题1选项

A.23.3%

B.3.3%

C.30%

D.20%

【答案】D

【解析】风险调整后资本回报率=（总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项）/经济资本=（90-20-10）/300=20%。

43.单选题

伪造、变造金融票证罪侵犯的客体是（）。

问题1选项

A.国家对金融票证的管理制度

B.国家的银行管理制度

C.国家对贷款的管理制度

D.国家对票据的管理制度

【答案】A

【解析】伪造、变造金融票证罪，是指伪造、变造汇票、本票、支票，伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，伪造、变造信用证或者附随的单据、文件或者伪造信用卡的行为。本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。

44.单选题

在全面风险管理中，A银行要对面临的信用风险、操作风险、市场风险等风险类型进行加总，下列说法不正确的是（）。

问题1选项

A.应当建立风险加总的政策、程序

B.充分考虑风险之间的相互影响和相互传染

C.选取合理可行的加总方法

D.在加总过程中不需要考虑集中度风险

【答案】D

【解析】全面风险管理要确保政策和程序的一致性。银行业金融机构应当建立风险统一集中管理的制度，确保全面风险管理对各类风险管理的统领性、各类风险管理与全面风险管理政策和程序的一致性。

全面风险管理涉及多种风险类型，要关注风险加总的方法和程序。银行业金融机构应当建立风险加总的政策、程序，选取合理可行的加总方法，充分考虑集中度风险及风险之间的相互影响和相互传染，确保在不同层次上和总体上及时识别风险。银行业金融机构应当建立健全防火墙制度，规范内部交易，防止风险传染。

45.单选题

直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的税种，下列不属于直接税的是（）。

问题1选项

A.企业所得税

B.个人所得税

C.消费税

D.房产税

【答案】C

【解析】直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种，如所得税、财产税、社会保险税等；间接税是税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种，如消费税。C项属于间接税。

46.多选题

现代投资组合理论包括有效市场理论、投资组合理论、资本资产定价模型、套利定价理论以及行为金融理论等。下列关于有效市场理论的说法正确的有（）。

问题1选项

A.随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机但可预测的

B.有效市场假说认为，证券价格已经充分反映了所有相关信息

C.随机漫步理论认为，对未来股价变化的预测将导致股价提前变化．以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动

D.随机漫步论点的本质是股价是不可预测的

E.世界上没有一个绝对有效的市场

【答案】B;C;D;E

【解析】随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动。换言之，股价中包含了当前一切可用于预测股票表现的信息。所以，股价同样是不可预测的。A项不正确，C、D正确。有效市场假说认为，证券价格已经充分反映了所有相关的信息，资本市场相对于这个信息集是有效的，任何人根据这个信息集进行交易都无法获得经济利润。世界上没有一个绝对有效的市场，也没有一个绝对无效的市场