《征税和纳税》教学设计

第八课第二框《征税和纳税》教学设计【课程内容表现标准】分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务情感态度价值观知识能力正确认识税收的作用；增强纳税人意识，增强社会责任感和公民意识税收及其种类税收的含义回忆税收的含义税收的基本特征解释税收的本质和税收的基本特征及其相互关系税收的主要种类区分增值税和个人所得税的含义及其作用税收的作用概括税收的主要作用依法纳税是公民的基本义务依法纳税是公民的基本义务说明我国公民自觉诚信纳税的原因，增强对税收征管的监督意识违反税法的行为识别各种违反税法的行为【教科书相关内容】《经济生活》（人教社，2022年3月第4版）：第三单元第八课第二框【教师对教学目标的描述及其评析】本课时中突破难点的总目标是引导学生理解依法纳税是公民的基本义务，增强纳税人意识。为了实现这一总目标的意义，还需要提出较具体的目标：目标1.学生能知道税收的含义。目标2.学生能通过对比税收与财政收入其他形式，理解税收的基本特征及其相互关系。目标3.学生能区分增值税和个人所得税的含义及其作用。目标4.学生能通过联系已掌握的知识，概括税收的主要作用。目标5.学生能识别各种违反税法的行为。目标6.学生能通过典型案例分析，理解依法纳税是公民的基本义务，增强对税收征管的监督意识。评析：针对本框题首先提出一个总目标：突破本课难点，即理解依法纳税是公民的基本义务，增强纳税人意识。为了提供计划教学与评价的集中点，又陈述了六个具体目标。目标1的行为动词是“知道”，名词短语是“含义”，所以把这一目标归入记忆概念性知识类别。目标2的行为动词是“对比”和“理解”，名词短语是“基本特征”、“关系”，所以把这一目标归入理解概念性知识类别。目标3的行为动词是“区分”，名词短语是“含义”、“作用”，所以把这一目标归入理解概念性知识类别。目标4的行为动词是“概括”，名词短语是“作用”，所以把这一目标归入分析概念性知识类别。目标5的行为动词是“识别”，名词短语是“行为”，并要求学生能结合实例，所以把这一目标归入理解概念性知识类别。目标6的行为动词是“分析”、“理解”和“增强”，名词短语是“义务”、“意识”，并要求学生能结合实例，所以把这一目标归入理解概念性知识类别和运用程序性知识。表1呈现这些目标在分类表中的单元格位置。知识维度认知过程维度1.记忆2.理解3.运用4.分析5.评价6.创造A.事实性知识B.概念性知识目标1目标2目标3目标5目标6目标4C.程序性知识目标6D.反省认知知识二、教学活动【任务分析】1、起点能力：高一阶段学生已完成效率与公平，国家财政等相关知识的学习，并且在在生活中对税收有感性的了解，但是还缺乏对税收的理性理解，学生通过本课学习，对税收知识从生活逻辑中形成理论逻辑。2、本课学习目标类型及其学习条件分析①本课属于理解、运用、分析概念性知识类别的学习。②学习条件是：学生能够对生活中的现象进行判断、评价和分析。3、由上述两项分析决定教学程序复习原有相关知识(税收是财政收入的主要来源)一一问题情景体验一一小组合作探究解决问题生成知识一一教师引导学生归纳、运用知识。教学方法：情景体验法、阅读讨论法、自主学习法、合作探究法5、课的类型：新授课6、教学时间安排：1课时【教师对教学活动的描述及其评析】一、复习旧课，告知教学目标，吸引学生注意新的学习任务复习财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源，可见税收对国家财政的重要性。学完本框内容后，同学们要能做六件事：1、同学们能知道税收的含义；2、同学们能通过对比税收与财政收入其他形式，理解税收的基本特征及其相互关系；3、同学们能区分增值税和个人所得税的含义及其作用；4、同学们能通过联系已掌握的知识，概括税收的主要作用；5、同学们能识别各种违反税法的行为；6、同学们能通过典型案例分析，理解依法纳税是公民的基本义务，增强对税收征管的监督意识。评析：教学的目标达成讲究循序渐进的过程，新课学习前对旧有知识进行回顾有助于新的教学目标落实。二、知识新授阶段：从案例情境分析到课本知识归纳的学习探究活动一：材料一：在汉语中，“税”字由“禾”和“兑”两字组成。“禾”指农产品，“兑”有送达的意思。英文中的“税”字“tax”,意指为公共目的向政府支付货币。材料二：《中华税收漫谈之税收史话》中介绍：《说文解字》注：“税”，从禾从兑，意为交换，指农民交纳粮食，国君保护他们的土地和人身安全。探究思考：请你结合上述材料，概括东西方税收的共同点。评析：目标1的行为动词是“知道”，设计探究活动一意图让学生通过概括税收的共同点，知道税收的含义。探究活动二：某企业老板对税务局局长说：“张局长，我也知道应该依法纳税，可我目前企业遇到很大困难，能不能给我们企业的税收打个折啊；如果不能打折，我也就实在交不起了，我就不交了；要不你们税务部门给我提供银行贷款的担保，我贷出来再交税。”探究思考：如果你是张局长，你将如何答复企业老板的这三个请求？评析：目标2的行为动词是“对比”和“理解”，设计此探究活动，意在让学生通过案例分析，理解税收的基本特征。教师提问：我国自2022年9月1日起，个税起征点由原来的2000元上调至3500元。新个税改革是否违背了税收的固定性？教师活动：引导学生对比税收与财政收入其他形式，理解税收的基本特征。自主学习阅读书本P69-70，了解我国税收的种类，从征税对象、纳税人、计税方法、作用等方面全面区分增值税和个人所得税。评析：目标3的行为动词是“区分”，设计此环节，意在让学生通过自主学习，小组合作学习，区分增值税和个人所得税的含义和作用。目标4的行为动词是“概括”，名词短语是“作用”，教师引导学生根据所学知识，概括税收的作用。探究活动三：广州市地税局发布2022年度所得12万元以上个人自行纳税申报数据，截至2022年3月31日，广州市地方税务局共受理2022年度年所得12万元以上个人自行纳税申报166991人，比2022年度的148347人增加18644人，增长%，人均申报年所得额近37万元，人均年纳税额约万元，说明高收入人群对税收贡献进一步增强。探究思考：从上述材料中我们可以得到什么启示？知识拓展：纳税人和负税人的区别与联系。过渡：依法纳税是公民必须承担的义务，国家的建设和人民生活水平的提高都离不开税收。但是在日常生活中，仍然存在不少不履行纳税义务，违反税法的行为。学生活动：阅读书本P71-72，分析四种违反税法行为的异同。即时练习：请分析下列行为是属于什么违反税法的行为。（1）广州市税务机关发现海珠区某公司故意不建立帐簿，隐瞒经营收入和营业额。（2）增城市新塘镇某服装厂以贷款被骗为由，故意拖欠国家税款28万元，税务员多次催缴税款，该厂以无钱为由拒不缴纳税款。更为严重的是该老板伙指令保安打伤了两名过来检查的税务人员。（3）福州市福胜安全用品有限公司在近几年中，出口劳保手套报关金额6402万美元，实际成交价为2473万美元，高报出口3929万美元；已取得出口退税款1305万元。评析：目标5的行为动词是“识别”，名词短语是“行为”，并要求学生能结合实例，通过案例分析，引导学生识别各种违反税法的行为。学生活动：小组合作探究，结合生活见闻，提出依法纳税的做法。解惑明理：辨析“作为一名中学生，税收与我无关。”评析：目标6的行为动词是“分析”、“理解”和“增强”，通过学生生活实例，设置问题情景，引导学生理解依法纳税是公民的基本义务，增强对税收征管的监督意识。三、新知识的巩固与目标的检测四、课堂总结（教师学生共同归纳）税收的含义

税收的特征

我国税收的种类税收的含义

税收的特征

我国税收的种类税收及其种类税收及其种类征

税

和

纳

税依法纳税的必要性

违反税法的四种表现增强“纳税人”意识依法纳税的必要性

违反税法的四种表现增强“纳税人”意识依法纳税是公民的基本义务依法纳税是公民的基本义务总结性评论（略）反思（略）附：知识检测【基础组】1、根据国税总局与财政部的规定，除廉租房、经济适用房以外的房地产开发用地不得减免土地使用税。这一举措体现了税收的_____特征。()A.强制性B.固定性C.无偿性D.平等性2、税收的三个基本特征是紧密相连的，表现为()①税收的无偿性要求它具有强制性②税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性③三者性质相同，密不可分④三者统一于税法，缺一不可A.①②③B.②③④C.①③④D.①②④3、个人所得税起征点提高直接涉及公民的个人利益，我国自2022年9月1日起，个税起征点上调至3500元。个人所得税的显著特点是()A.体现公平原则，所有企业和公民都要依法纳税B.体现奉献精神，不论收入高低，纳税越多越好C.高收入者多纳税，低收入者少纳税D.高收入、低收入和无收入者一视同仁，依法征税4、随着信息技术的发展，越来越多的人在网上开店和网上购物，却没有人为网上经营缴税。网店经营者的行为属于()A.偷税B.骗税C.欠税D.抗税5、下列属于偷税行为的是①伪造、涂改帐本和票据②威胁、围攻税务人员③隐瞒销售收入和经营利润④虚报出口货物数量、价格骗取出口退税款A.①③B.①④C.②③D.②④6、在我国，依法纳税是公民的基本义务，这是因为()①每个公民都是直接的纳税人②国家的兴旺发达、繁荣富强与每一个公民息息相关③国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础④国家利益、集体利益、个人利益始终是一致的A.①②③④B.②③④C.②③D.①④7、材料一：我国自2022年9月1日起，个税起征点由原来的2000元上调至3500元。新个税法实施后，月收入低于3500元（扣除“三险一金”后）的工薪族不再缴纳个税。工薪所得纳税人占全部工薪收入人群的比重，由原来28%下降到8%以下，从而使个税纳税人数由原来约8400万锐减至约2400万。材料二：2022年2月20日，国家税务总局表示，依据《个人所得税法》规定，个人在法定节假日的加班费不属于国家统一规定发给的补贴津贴，需按照工薪收入纳税。请运用经济生活的有关知识说明我国个人所得税调整的意义。【能力提升组】1、继《关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》出台后，财政部又紧锣密鼓研究并初步规划于2022年开征房产税。下列关于开征房产税的意义表述不正确的是()A．增加国家财政收入B．引导房地产市场健康发展，挤压楼市泡沫C．调节贫富差距，促进社会和谐D．实行紧缩的货币政策，遏止房价过快上涨2、随着2022年我国经济企稳回升基础日益巩固，我国税收收入实现了稳步快速增长。这说明()A.税收的固定性是相对的B.税收是组织财政收入的基本形式C.经济发展水平对税收收入的影响是基础性的D.分配政策是影响税收收入的重要因素3、从2022年1月1日开始，新的税收优惠政策开始实行，大学毕业生创业每年最高可免税8000元，这是持续推进的结构性减税政策的一个缩影。结构性减税的意义在于()①减轻企业负担，扩大居民可支配收入②刺激消费需求，拉动内需③遏制出口下滑，促进经济结构优化④优化财政支出结构，保增长促民生①②③B.②③④C.①③④