计划预算管理办法

.某油田服务股份方案预算管理方法（暂行）第一章总则第一条为强化方案预算管理，使方案预算管理规化、程序化、制度化，特制定本方法。其次条方案预算分年度方案预算和季度滚动方案预算。年度方案预算的容是收入、成本、费用、利润、基本建设、建安工程、设备更新和改造、设备购置等全部的收入和支出项目。第三条公司全部的支出必需在方案预算围；如消灭超方案预算或无方案预算的用款需要，必需先依据方案预算的报批程序，报审追加预算并经批准之后，才能申请付款。公司杜绝没有预算的付款现象。第四条经批准的方案预算，在实施中实行分级授权批准付款的制度。其次章组织体系及职责第五条投资决策委员会公司设立投资决策委员会，该委员会的组成按《某油田服务股份投资预算审查委员会的组成及议事程序》的规定执行。第六条投资决策委员会职责：审查和批准向公司董事会和海洋石油总公司报送的年度方案预算方案。. .审查和批准公司所属单位的年度方案预算。审查和批准公司所属单位年度方案预算的执行状况报告。审查和批准公司投资项目的可行性争辩及投资预算。第七条 方案资金部是投资决策委员会的办事机构具体负责公司方案预算的常工作。第八条预算把握责任人（单位）的预算把握责任人，负责执行公司下达给本单位的方案预算。第九条预算把握责任人的职责公司机关各部门的预算把握责任人职责立项审核、签订合同审核等工作。依据公司要求，负责建立和完善由本部门所把握的预算项目的台帐；台帐管理。的规定审核或批准。决策委员会报告项目执行的质量、工作进度、实际发生费用的状况。对比公司下达的年度方案，每月检查、核对本部门负责的预算项目执行状况80％的项目，要重点说明缘由。.各分公司、事业部、办事处的预算把握责任人职责用的预算总额和单项预算负管理、把握的责任。更新改造和设备购置等各项预算负管理、把握的责任。资金部、财务部的有关规定。有条件的单位，要纳入公司计算机网络化管理。量、工作进度、实际发生费用的状况。对本单位预算项目的收支依据管理职责和权限具有审核权、确认权，对本认后，方可报有关部门办理立项、签订合同等相关手续（立项申报表见附表。对比公司下达的方案预算、每月检查、核对本单位预算项目执行状况，每80％第三章方案预算编制的规定第十条方案预算编制的容框架方案：项目投资、设备更新改造、大型设备购置、科研和网络方案。、费用方案、成本方案、利润方案、科研方案、网络方案以及大修方案等。. .滚动方案，将年度方案的目标分解到有关季度。第十一条单位（或合同）500（或合同50（如福利设施、办公室装修）可直接列入年度方案预算草案进行审批。第十二条下述项目需要有公司专项批准文件才能列入年度方案，否则只能列入年度待批方案预算。单位（或合同）500单位（或合同）50长期投资项目。设备的建筑等项目，可一次性结转到下年度。第十四条方案预算编制的程序和时间指引9301020初步审核，并报投资决策委员会审批。10301130.公司方案资金部以董事会批准（12）1各分公司、事业部、办事处依据公司年度方案，编制本单位的年度方案，于月底前以文件形式报公司方案资金部备案（一式五份。由方案资金部分送机关有关职能部门。第四章超预算项目及无预算项目的审批程序第十五条定义预算金额的项目。第十六条审批程序和权限无预算项目的审批程序预算把握责任人提出立项、追加预算申请。CFO超预算审批程序5％（5％）5％以上的追加预算，由公司主管的执行副总裁审签后，报公司总裁批准。上述项目经批准后，方案资金部方可列入追加预算，执行单位才可以申请. .支付资金。第五章方案预算执行状况报告制度第十七条公司机关各部门按各自的管理职责对本部门把握的预算执行状况负责。重点解释预算外、超预算项目，并进行差异分析等；对本部门发生的费用执行状况负责并解释。第十八条分公司、事业部、海外办事处做为公司的基本方案预算单位，按下述要求提交年度、半年、季度预算执行状况报告。预算执行状况报告的容事业部预算执行状况报告的容：对比公司年度方案下达的各项经营指标，重点进行市场分析、销售收入构成（CNOOCLtd本等、重大销售合同、成本差异分析、资本性支出完成状况分析，重点说明预算外80％的项目。分公司、办事处预算执行状况报告的容：对比公司年度方案下达的各项经80％的项目。预算执行状况的报告要求报告的容与公司年度方案相同，仍使用相应表格。各单位在进行分析时，应与上一年度同期进行对比分析。各单位在进行季度预算执行状况分析时，应进行下季度猜测，包括但不限等。.各单位在进行其次季度分析时，应对全年完成状况进行猜测。9、10、11及下月的