外发加工及内控管理制度

外发加工及内控管理总 则第一条为满足客户货期、产品质量，加强对公司物料管理与付款等环节的内部把握，使外发加工业务更符合公司的最大利益，特制定此制度。其次条外发加工业务内部把握制度的基本要求是合理使用物料和资金、充分利用外厂生产力满足供货需求，其中包括：（一）生产部要充分利用纸样房、打样版数据等资料完成《XXX生产通知单》;（二)生产部开出物料需求单、仓库按单发料和财务做好统计核算工作；第三条权责的划分（一)生产部：负责查找加工厂，开诞生产通知单，生产单的下单、物料发放、产品的跟催。（二）品管部：负责品鉴加工厂及产品的质量管控,准时供应产品质量信息，如：不合格产品报告及扣款等.（三）财务部:负责统计跟踪加工厂生产合同履行状况,负责审核单价及加工费的对账和付款。第四条外发加工方式一般状况，选择下列一种最有利的方式进行:(一）工序外发：公司供应生产物料、场地和设备等,将人工外包出去，由托付人供应人力、按公司指定的要求完成加工,如：裁床裁片。（二）成件加工外发：公司只供应生产所需物料，其他生产所需场地、人力等由外发加工厂供应，外发加工厂按公司指定的样衣生产。(三）出售原料、回购成衣外发：公司出售原料给外发加工厂，由加工厂按所购的材料，依据公司指定的样衣和生产数量生产成成品，由公司收购回成品。（四）第五条询价、比价、议价（一）在查找委外加工厂时,需依据市场的价格走势以及目前该产品的价格，对设计部所供应的样品进行估价、询价、比价、议价.（二）,)（三）全部加工厂提出的报价单生产部负责委外加工人员必需填写加工合同（一式二联，一联加工厂，二联财务），将加工合同交生产主管审核，呈送周总经理核准。(四）生产部主管审查初核后交由周总经理批示。批示同意者才可下单，批示不同意者委外加工人员必需同委外加工厂进行洽淡，直到符合公司成本要求。(五）事后须补办手续（总经理有指定代理人的，则由代理人核准,对相关责任人将给与相应惩罚。（六）价和数量给加工厂对账、支配支付加工款。执行加工合同上的货期，对加工厂因货期问题给公司带来损失的，要追究生产部相关人和加工厂责任。第六条外发加工（一）在纸样房和板房生产样衣的，生产部应充分利用纸样房供应的数据，（二）生产通知单的数据是材料外发和财务成本核算的重要信息来源，生产部应在订单生产前将生产通知单交财务和仓库,以便相关部门做后续支配。（三）生产部依据外发加工厂的产能排程，通知仓库备料、支配加工厂前来领料。（四）仓库依据生产开出的领料单发料加工厂，仓库统计做好材料出库的统计工作，编制成电表,具体记录涉及的加工厂、款号、材料规格、数量等信. （五）生产部跟催生产进度，抓紧订单回货仓库；品管部负责产品质,准时供应相关信息。涉及扣款信息，应准时通知财务部扣款。第七条交货、验收与入库（一）到本公司仓库。对于多领的物料，直接用于其他合同和款不返还的，应开单说明。仓库准时将成品验（二）消灭检验不合格的产品，由品管部马上开立品质特别单，生产人负责人收到品质特别单必需到场确认，经确认后，依据交期、质量等状况与加工商协商处理方案,必要时通知财务扣款.第八条付款与核算1、生产部在生产物料发给加工厂前，应完成《生产通知单》和《加工合同》交财务一份，财务部负责加工厂领料核算和产品成本核.2、生产部和品管部要准时供应报告文件，将涉及延货期、出现质量等问题的加工厂信息告知财务，以便财务部对账时准时处不报告或过期报告的，产生后果将追究生产部和品管部责任。 、财务部在每月10日前核对好各加工厂的对,并传真加工厂确,加工厂要在15日前确定。（对账资加工厂对账单、送货单、入库单、加工合同等、财务部将工厂确认后的对账形成应付报表呈报总经理核准，总