房地产公司财务报销制度模版

财务报销制度为规范公司各项财务支出行为，加强各项费用的管理，本着勤俭、务实、高效的原则，特制定本制度。一、借支管理办法1、公司内部人员因工作需要，需要借款时，须本人经办，不允许代办。2、借款人需填写借款申请单，写明日期、金额（大、小写一致）、借款用途、借款人签名。3、经总经理（或董事长）签字后，将填写好的借据，到财务部经财务复核金额，到出纳处办理借款事宜。4、借款人自借款之日起一周内办理报销手续，不得逾期，如遇特殊情况，须在当月31日前报销完毕，过期不予办理。5、财务部应定期清理暂借款，对逾期未还、未报帐者，要及时告知相关人员，告知后仍不能及时归还的，财务部可采取通报、扣除当事人工资或其它措施解决。二、费用报销流程（一）报销的基本流程图：（二）报销的基本要求1、公司原则上每周二﹑周五上午统一为员工办理报销、冲账等财务事宜。2、单据的粘贴：单据不要出粘贴单之外，以粘贴单上方为齐，根据原始单据的多少，从右向左均匀整齐粘贴至最左边。3、业务招待时，需事先请示领导批准，填写业务招待申请单：付款时需刷卡消费，留下回执作为报销的附件。4、购物或其他消费，请留下出票方电话，以便财务监督核查。5、单据合法，字迹清楚，不得涂改，盖章清晰，不重叠，项目填写齐全，正确无误。6、业务内容真实，发票项目必须与报销项目名称一致，大小写金额相符，实际付款金额相符或票面金额高于付款金额。7、报销前根据发票类型，报销人去国税或地税网站查询发票真伪。三、一般费用类报销1、粘贴、填写好经查询是合法的票据。2、经部门负责人签字确认业务真实性后，报财务部会计人员对票据合法合规合理性进行审核后，报财务负责人签字。3、总经理签字后，到出纳处报销，出纳人员审核单据签字齐全后给予报销。4、招待费和差旅费的报销，需要有申请单等附件；5、油费的报销须在公司核定范围内，有正规发票，按费用报销程序签字报销。6、电话费由综合部统一按费用报销程序报销。四、固定资产等支出的报销1、使用部门申请，填写《固定资产购置申请表》，部门领导批示，财务负责人和总裁签字后，由采购部门借款采购。2、采购部门采购后，入库综合办公部，综合部在《申请表》相应位置签字确认。3、取得合规票据，附上填写齐全的《固定资产购置申请表》，由采购部门负责报销，采购部门负责人签字后，财务会计审核，财务负责人、总经理签字。4、表、票签字齐全后于出纳处报销。5、固定资产实行综合部管理制，使用人责任制，财务部门审核监督制，至少每年盘点一次固定资产。6、财务部根据固定资产类别编制固定资产卡片。7、其他不能入固定资产的金额较小的低值易耗品、办公用品等，可以按一般费用类的报销程序；由综合部购买，入库单、物品领用表作为报销附件。五、对外付款的办理1、经办人根据合同（合同原件一份留存财务部）条款，在付款日到期前填写《付款申请单》（见附件样本）。相关责任部门负责人签字。2、预算部对业务量和执行情况进行审核。2、财务人员根据合同进行审核后，报财务负责人和总经理签字。3、出纳人员根据签字齐全的《申请单》，根据付款类型，决定是支票或电汇。4、付款为同城的，需要先提供发票；异地的可以根据《申请单》先付款，事后由会计人员督促经办人员取得发票。发票须按相同程序签字。六、工程付款的办理1、根据签定的工程类合同（合同原件一份留存财务部）的付款要求，在达到付款要求时，由施工方申请，填写《工程付款申请单》并盖行政章或项目章；2、监理公司审核、签字、盖章、出具意见；3、预算部门审核合同、工程节点的情况；4、工程部门审核工程量并出具意见，注意及时扣除公司代垫款项（如水电费、甲供材等）；5、财务部审查付款是否按合同要求，有可能的可以去工地实地考察工程进度。6、总经理审核同意。7、施工方根据签字后的《工程付款申请单》上所批示金额（没扣除代垫费用款的金额），开具发票(或收据)。8、财务人员对发票的真实性进行审核，金额与《申请单》是否相符；签字确认后报财务负责人和总经理批准。9、出纳人员见签字齐全的发票和《申请单》后，办理转账业务，金额为发票（或收据）额扣除公司代垫。七、差旅费报销1、出差前均应填写《出差申请单》（见附件），明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜。《出差申请单》应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，由主要牵头部门填制出差申请单。2、如要借款，应填写《借款单》，《借款单》凭《出差申请单》经总经理审核批准方可执行。3、出差人员应在回公司后7天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。4、应如实填写《差旅费报销单》，填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点后交部门领导审核签字，5、财务部根据报销原则审核业务的真实性，《出差申请单》作为报销附件。6、出差补助标准、乘车标准和住宿标准按公司制定标准执行。7、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。8、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。9、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。财务部审核无误后报总经理审核签字，签字齐全后于出纳处报销，八、招待费报销1、招待费包括请人吃饭等消费，公司购买烟酒、礼品等招待物品。2、消费或购买物品前需填写《招待费申请单》（见附件），注明招待何人、人数、规模、标准，部门负责人和分管领导审核签字。招待标准按公司制度执行。4、以《招待费申请单》核定的标准和经总经理审核的《借款单》在出纳处借款。5、招待费实行刷卡消费原则，刷卡小票作为报销附件。6、原则上在公司签约酒店宴请，特殊情况须事先向总经理请示后方可宴请，在《申请单》上作说明。7、购买烟酒、礼品等物品时，须有前次购买物品已被领用的登记情况表作附件。按费用报销程序签字后，出纳处销帐。九、材料采购款支付1、根据工程部采购计划或临时需要申请；材料的采购由采购部门来负责。2、采购部门建立询价制度，至少询价3家供应商，通过对比性价比来确定供应商。3、材料达到后，采购部和工程部共同负责验货签收，并办理入库手续，写清材料的明细规格，入库单作为付款的附件之一。4、以采购计划、询价对比表、入库单和合同为依据，取得正规发票，经办人签字，部门主管确认，报财务审核，总经理签字。5、手续和签字齐全后，出纳办理转账业务。6、根据合同需要先付材料款的，经办人填