公司内部审计反馈

公司内部审计反馈一、会计核算方面1、未建立系统和完整的会计核算体系总。计报表2、未建立成本核算体系，未进行成本核算201512201622成本核算体系，未根据产品进行成本核算，对样品生产成本和费用直接结转销售成本。需按照中国恒石的成本核算方法建立成本核算体系，规范进行成本核算。3、固定资产核算管理存在混乱建工程里面的设备未验收入固，等正常生产后设备科提供验收单入固）（已验收完工的设备入固定资产，前期的需补齐验收单，在建工程里面的设备未验收入固，等正常生产后设备科提供验收单入固）对低值品（如被子、枕头、吹风机、灭火器等小额生活或生产物资）（226452.77）退还仓库，重新领用）对安装用材料（如板手、电缆、锯子、插板、钳子等）入在建工程进行核算，待在建工程结转固定资产时进行分摊（工具5926674.09退还仓库，重新领用）2016420164）固定资产折旧年限管理不规范对装货平台、地磅、手动液压车、叉车、切割机、电动液压车、部分灭火器按12年折旧，对其他所有设备（电子设备、运输工具、办公家具、生产设备等）统一第1页，共5页555（55510）4、存在账表或账账不符1）财务报表的折旧金额与固定资产清单折算的金额存在差异201512旧金额与以清单计算的折旧金额存在差异：财务报表月折旧金额201512以固定资产清单单位：LE（埃镑）审计测算与与财务报表月折旧差异金额172,628.29107,553.77-65,074.52484921.89484921.892）固定资产、在建工程账表不符201512单位：LE（埃镑）资产财务报表金额明细清单金额清单与报表差异固定资产6,131,453.416,131,451.41-2.00在建工程31,298，312.6731,298,313.070.40合计固定资产5926674.095926674.09在建工程31557630.231557630.23）财务报表中的原材料库存金额与仓库实际库存金额存在差异月份财务账面额20162仓库账面金额单位：LE（埃镑）仓库与财务差异201611,026,006.541,025,847.12-159.42201621,040,030.481,040,026.98-3.50第2页，共5页2016201641、部分银行扣费无银行单据，以银行对账单数字入账；取得的银行扣费单据无银行盖二、财务收支方面1、部分银行扣费无银行单据，以银行对账单数字入账；取得的银行扣费单据无银行盖章章2、员工缺勤工资核算存在不规范2015620161/30**事假天数/303、车间组长就餐补贴发放与公司规定不符20162(10/放，公司规定为应按车间工人的就餐补贴标准（7/天）发放。三、固定资产管理1、设备台账不完整行政用固定资产未建立设备台账车间用固定资产设备台账不完整2、未建立固定资产定期盘点机制，无盘点记录四、存货管理方面1、没有建立规范的原材料明细分类账和产成品明细分类账物料、不同价格的物料按不同物料管理。产成品明细分类账尚未建立。2、未建立估价核算对发票未到原材料未入账（未估价入账，领用此类物资时未作领料核算3、同种物资的计量单位不统一同种物资建立两个计量单位分别计量，如按箱计量、按个计量。第3页，共5页五、采购管理方面12016：HSAJ/YLCG-2016-0012、存在订单台账不完整的情况，部分订单未列入订单台账，具体如下：序号序号1订单编码物资名称金额供应商HSAJ/PO2015-12-204HSAJ/PO2015-12-7胶带缠绕膜/打包带/护角塑料打包带带盘车HPofficejetpo&NB-lenovoCarton1piecesize„618.75GOODPACK2HSAJ/PO2015-12-97152.2Packing&PlasticSystemsCO3HSAJ/PO2015-12-936857950Packing&PlasticSystemsCOModernelectronicsystemstechnologySAE5HSAJ/PO2015-12-2170478Unipaknilecompany6HSAJ/PO2015-8-17大小铁托盘Tameerfortradingandcontractors23493.01co7HSAJ/PO2015-9-29指纹打印机2425.5Itqanco3、存在不同的物资采购合同（订单）编码相同的情况序合同编码序合同编码物资名称金额供应商备注号12HSAJ/PO2015-12-9HSAJ/PO2015-12-9缠绕膜/打包带/护角塑料打包带带盘车7,152.203,685.00Packing&PlasticSystemsCOPackingSystemsCO合同编码均为HSAJ/PO2015-12-93HSAJ-BG2015002家具11,200.00E1princefurniture合同编码均