01-基础班81讲全-讲义第54讲应交税费_第1页
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文档简介

第四节二、应交交税费——应交（销项税额）”或“应交税费——简易计税”科目。按照国家的会计制度确认收入或利得确认时点早于按照现行制度确认增值按照制度确认纳税义务发生时点早于按照国家的会计制度确认收入①15日，销售产品一批，开具上注明的价款为1000000元，税额为160000元，提货单和已交给买方，款项尚未收到。 计算应交。视同销售需要交纳的事项有： ）【答案】 ）B.C.【答案】元，开具的上注明的税额为40000元。 【例3-31】承【例3-24】至【例3-30】，2018年6月份，甲公司当月发生销项税额合计为326400元，进项税额转出合计为36800元，进项税额合计为359700 目，贷记“应交税费——未交”科目；应交（转出多交）”科目。 500 500 【答案】值税上注明的，一律不予抵扣，直接计入相关成本费用或资产。纳的。记“应交税费——应交”科目。1500 1500 【答案】

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