项目审计报告2

1、 PAGE 1关于公司项目经理部完工（或前前期、中中期）经经济效益益的审计计报告公司审计部部：根据公司司*年审审计工作作计划（*司*审审2000*号号）和集集团公司司关于于进一步步加强项项目成本本管理工工作的通通知（集集司成本本200091600号），公司司派出审审计组，于于2000？年？月？日日至2000？年年？月？日，对对公司项项目部完完工（或或前期、中中期）经经济效益益进行了了就地（或或送达）审审计。审计涉及的的相关单单位和部部门对其其提供的的有关会会计资料料及其证证明材料料的真实实性和完完整性负负责；审审计的责责任是对对此进行行审计并并出具审审计报告告。我们的审计计工作遵遵循了中中国内

2、部部审计准准则，现现审计工工作基本本结束，根根据内内部审计计准则第第七号审计报报告第第四条的的规定，现现出具如如下审计计报告：一、基本情情况（一）工程程项目情情况1、工程承承包范围围由公司承建建的工程程项目的的具体工工程承包包范围为为DK？+？至DKK？+？，全全长？千米，途途经市、市。公司项目部部于？年年？月？日正式式与集团团公司项项目经理理部（或或指挥部部）签订订委托托施工协协议书或或工程程施工合合同书。2、主要工工程量经理理部所辖辖施工管管段内共共计桥梁梁？座座（其中中：特大大桥？座座、大桥桥？座、中中桥？座座），桥桥梁全长长？延米米，占管管段里程程的？%，。3、合同金金额需要详细说说明

3、工程程项目的的初始合合同价格格、变更更（新增增）合同同价格以以及有关关索赔；4、项目涉涉及的主主要关系系方建设单位；监理单单位；设设计单位位；工程程发包方方。5、物资供供应及管管理具体说明工工程甲供供、甲控控材料以以及自购购材料的的详细情情况；并并对工程程项目材材料物资资管理情情况进行行介绍和和评价（二）机构构及人员员情况1、项目部部机构设设置及人人员情况况项目部设综综合部、物物设部、财财务部。截止2000？年？月？日日，项目目部从业业人员？人，其其中：在在岗职工工？人，其其他从业业（外聘聘）人员员？人。2、外协队队伍配置置情况第一作业队队（建筑有有限公司司）：具具体承建建DK？及DKK？，长

4、长度？千千米，路路基、隧隧道、无无碴轨道道、桥梁梁下部工程程。承包包范围内内的工程程合同金金额约为为？万元元。截止2000？年？月？日日，？作作业队按按照合同同约定应应当缴纳纳履约保保证金？万元，实实际缴纳纳？万元元，尚有有？万元元未缴纳纳；截止2000？年？月？日日，按照照合同约约定应当当扣收？作业队队质保金金？元，实实际扣收收？万元元，尚有有？万元元未扣收收；二、审计实实施过程程1、审计过过程简述述重点阐述审审计过程程中所采采用的主主要审计计方法、步步骤等，如如：在实实施审计计中，审审计组抽抽查了项项目部提提供的部部分经济济合同及及主要经经营管理理文件，重重点对项项目经济济效益实实现情况况

5、、项目目目标责责任成本本、工程程验工计计价、债债权债务务、财务务会计等进进行了审审查，对对有关的的经济事事项进行行了追溯溯和查询询；查阅阅了项目目部开工工至2000？年年？月？日的财财务会计计报告、会会计账簿簿、会计计凭证、重重要施工工合同、施施工日志志、验工工报表、会会议记录录及其其它有关关资料。2、审计中中的特殊殊情况重点说明诸诸如项目目未进行行审计的的具体情情况、原原因；本本次审计计过程中中遭遇的的阻碍及及困难以以及被审审计单位位对本次次审计给给予的配配合、支支持等。三、经营管管理情况况（一）财务务状况（单单位：元元）预付账款？万元，其其中预付付集团外外单位款款？万元元；其他他应收款款？

6、万元元，其中中应收集集团外单单位款？万元；其他流流动资产产？万元元；存货货？万元元，其中中：？万万元为工工程结算算差；预预收账款款？万元元，其中中：？万万元为工工程结算算差；应应付账款款？万元元，其中中应付集集团外单单位款？万元，应应付账款款之中暂暂估应付付料款？万元；其他应应付款？万元，其其中应付付集团外外单位款款？万元元等。（二）集团团公司项项目经理理部、指指挥部（或或业主）资资金拨付付情况截止2000？年？月？日日，甲方方累计批批复验工工计价？万元，甲甲方累计计共拨付付资金？万元，扣扣甲供料料款？万万元，代代扣税款款？万元元，扣质质保金？万元，扣扣？万万元，集集团公司司？项目目经理部部（

7、指挥挥部或业业主）超超（少）拨拨工程款款？万元元。如果存在“扣 其其他”栏目数数据，须须详细写写明具体体内容及及金额。（三）对各各作业队队（外协协队伍）的的验工计计价及拨拨款情况况（下表数据据截止2200？年？月月？日）由上表可见见，项目目部超付付？作业业队？万万元。（四）项目目合同外外及二次次经营情情况（五）经济济效益情情况1、会计账账面反映映的盈亏亏情况截止2000？年？月？日日，集团团公司xxx项目目经理部部（指挥挥部）（或或？业主主）累计计已批复复工程验验工计价价？元，会会计账面面累计归归集的成成本？元元，主营营业务税税金及附附加？元元，管理理费用？元，财财务费用用？元，成成本费用用与

8、甲方方批准的的验工计计价比较较，项目目盈利（亏亏损）？万元。其中，公司司第？作作业队账账面归集集的成本本费用与与甲方批批准的验验工结算算金额相相比较亏亏损或赢赢利？万万元；第第？作业业队账面面归集的的成本费费用与甲甲方批准准的验工工结算金金额相比比较亏损损或赢利利？万元元，工工程项目目产值利利润率为为？%，项项目盈利利能力较较强或低低。 同时，项项目成本本费用与与按照企企业会计计准则建造合合同确确认的会会计账面面收入相相比较，总总体账面面盈利或或亏损？万元。2、经有关关收入、成成本费用用调整还还原后的的盈亏情情况注：（需要要说明的的其它事事项） PAGE 3由于？公司司存在超超验计价价？万元元

9、、已发发生未列列账成本本？万元元；？公公司收取取所属项项目部“公司管管理费”？万元元以及应应提未提提税费情况况，为了了保证各各参建单单位经济济效益的的可比性性，特调调整还原原上述有有关利润润影响的的因素。通过以上调调整还原原后的单单位经济济效益情情况分析析，？公公司？项目部部盈利或或亏损？万元。3、工程项项目亏损损原因的的详细分分析（六）项目目财务预预算执行行情况上表可见，截截止2000？年年？月？日，项项目部另外差差旅费、业业务招待待费开支支也突破破预算。（七）项目目职工收收入情况况（月人均收收入）项目目部职工工月人均均收入2200？年？元元，2000？年年职工月月人均收收入？元元，增长长？%。（八