会计电算化专业实习报告

1、会计电算化专业实习报告会计电算化是一门实践性很强的学科,经过三年半的专业学习后,在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机地结合起来,本人于2005年1月10日至23日在北京斗山食品有限公司财务部进行了为期两周的专业实习,以下是此次实习中的一些心得和体会.公司的财务部并没有太多人,设有一名财务经理,一名出纳.此次负责我实习的是公司财务经理张经理,张经理根据我两周的实习时间,主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流程,并做一些简单的会计凭证.公司采用的是金碟财务软件,从编制记账凭证到记账,编制会计报表,结帐都是通过财务软件完成.我认真学习了正规而标准的公司会计

2、流程,真正从课本中走到了现实中,细致地了解了公司会计工作的全部过程,掌握了金蝶财务软件的操作.实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化,尽量做到理论与实践相结合.在实习期间我遵守了工作纪律,不迟到,不早退,认真完成领导交办的工作.刚到会计部张经理就叫我先看她们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上的原始凭证. 由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟,所以对于会计凭证不是太陌生,因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以熟练掌握.但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石会计分录,以至于后来张经理让我尝试制单的时候感觉到有些困难.于是我只能加班补课了,把公司日常较

3、多使用的会计业务认真读透.毕竟会计分录在书本上可以学习,可一些银行帐单,汇票,发票联等就要靠实习时才能真正接触,从而有了更深刻的印象.别以为光是认识就行了,还要把所有的单据按月按日分门别类,并把每笔业务的单据整理好,用图钉装订好,才能为编制会计凭证做好准备.见习了两天后,张经理给了我一些原始凭证,让我审核原始凭证后编制记账凭证.我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后,进入金蝶会计软件的录入记帐凭证的界面,先按此笔业务录入简明而清楚的摘要,然后按会计分录选会计科目,并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额,最后在检查各个要素准确无误后,按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起.

4、刚开始我制作的速度比较慢,而且在张经理审核凭证时能发现一些错误的凭证.但是通过几天的联系后在速度和准确度上都提高了不少.通过一周多的编制记帐凭证工作,对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解,并且对于我把书本知识和实践的结合起到了很大的作用.除了编制记帐凭证,张经理很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和填写方式以及用途,而且教我记帐,打印所需要的帐簿以及查询凭证等财务软件的一些常用的操作.有了这些基本认识并熟练了财务软件的操作以后学习起来就会更加得心应手了.从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后,就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事.除了做好张经理所安排的各项工作后,

5、我也会和出纳学学知识.别人一提起出纳就想到是跑银行的.其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作.在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事,除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神.想想寒冷的冬天或者是酷暑,谁不想呆在办公室舒舒服服的,可出纳就要每隔一两天就往银行跑,那就不是件容易的事了.而且,出纳的业务比较繁琐,还要保管现金,支票和收据等等,所以需要非常细心,对于比较粗心的我来说,这也是非常有必要学习的.是的,课本上学的知识都是最基本的知识,不管现实情况怎样变化,抓住了最基本的就可以以不变应万变.如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上,出现挫折感,可我觉得,要是没有

6、书本知识作铺垫,又哪应付瞬息万变的社会呢经过这次实践,虽然时间很短.可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的.就比如何与同事们相处,相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题,于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的,而自己也虚心求教,使得两周的实习更加有意义.小结由于会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作，实习报告总结：会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。

7、越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这次会计实习中，我可谓受益非浅。会计电算化是一门实习性很强的学科，经过两年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实习有机地结合起来。本人于20*年1月4日起在Xx省建设工程总公司Xx公司进行了专业实习，以下是我在实习中的一些心得和体会。再来上班之前，心里没底，一想到可以上班了，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万

8、一做不好工作而受到批评 该怎么办。在这次实习中，本公司让一为财务老师指导我实习，期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实习方面转化，尽量做到理论与实习相结合。在实习中我遵守了工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。上班的天指导老师先耐心地向我介绍了公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容，然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领，对我所提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是会计的一些基本操作，他都给予了细心的指导，我在心里想，能遇上这么好的指导老师真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙，那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉

9、得收获也不校在他的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情。经过一段时间的学习后，指导我的老师就开始叫我看她们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上的原始凭证。由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以熟练掌握。但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计分录，以至于后来指导老师让我尝试制单的时候感觉到有些困难。于是我只能加班补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单，汇票，发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是认识就行了，

10、还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为编制会计凭证做好准备。在接下来的日子里，我所作的工作就是一边学习公司的业务处理，一边试着自己处理业务。做过会计模拟实习的人都知道，填制好凭证之后就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在学校，错了还可以用刀片把它刮掉，在公司里，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。比如说：1.写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章子，这样才能作废。而我们以前在学校模拟实习时，只要用红笔划掉，在写上“

11、作废”两字就可以了。2.写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。3.对于数字的书写也有严格的要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，而不能乱写，否则总帐的借贷双方就不能结平了。所有的帐都记好了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不小心就会出错，要复查好几次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就简单了，可就

12、是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在指导老师教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。除了编制记帐凭证，指导老师很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和填写方式以及用途。从制单到记帐的整个过程基本上了解了后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。扎实的专业知识是你提高工作水平的坚实基础.在学校学习专业知识时,可能感觉枯燥无味,但当你工作以后,你才会发现专业知识是多么的重要. 期间我经历了许多充实的工作，虽然很多看起来是小事，微不足道，但从中可以学到的东西不是三言两语可以说得清的。在工作中遇到一些新情况时，指导老师总是主动向我说明，使我很快就融入了这个新环境。

13、使我在这短短的3个月时间里，我学到了很多东西，不仅有学习方面的，更学到了很多做人的道理，对我来说受益非浅。做为一个刚踏入社会的年轻人来说，什么都不懂，没有任何社会经验。会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的次真正意义上的企业实习经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。第一篇：会计电算化(用友通)实习报告转眼间三个周的实习过去了，在这次实习中，我进一步加深掌握了课堂上所学习的会计理论知识，熟悉了财务业务一体化软件的数据处理原理，能熟练操作用友通软件，知道了手工操作与电算化操作

14、的异同，为日后的应用工作打下了基础。以下是我实习的总结与体会：一、实习操作步骤 (一)、建立账套：进入系统管理系统注册：用户名输入“admin”,确定 权限操作员增加：输入ID号和名字账套建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期(开始月份)、企业类型、行业性质（新会计制度科目）、账套主管名字，选择客户、供应商是否分类，是否需要外币核算等（根据实际情况进行选择）。 如何删除已建账套? 首先关闭用友通，并用ADMIN身份进入系统管理，然后点击 帐套备份，在“删除当前备份帐套”前面那个方框内打，点击 “确定 后，根据提示稍等片刻后便可完成删除帐套 。(二)、设置基础档案:

15、 进入 “用友通” ，输入自己的ID（注意不是自己的名字而是自己的编号！）选择要操作的账套和操作日期（操作日期一般建议选择操作月份的最后一天）。1、 公共档案（请根据实际需要选择是否录入）点击 “部门档案” ，输入部门编码（注意查看编码规则）和部门名称。完成后退出。 点击 “职员档案” ，输入职员编号、职员名称和所属部门（所属部门可点击放大镜从部门档案中选取）。完成后退出。点击 “摘要” ，输入常用摘要编码和常用摘要正文（建议输入10个左右的常用摘要）。完成后退出2、 总账点击 “凭证类别” ：根据自己手工习惯选择即可，一般建议选择 “记账凭证” 。点击 “会计科目” ：增加和修改会计科目：一

16、般常用的会计科目软件已经设置，只需增加一些明细科目及设置辅助核算即可。点击 “客户分类”：输入类别编码和类别名称（类别编码注意看编码原则）保存后退出。 点击 “客户档案” ：在末级客户分类点击增加，在客户档案卡片中输入客户编号、客户名称和客户简称。完成后退出。 供应商分类和供应商档案同上。(三)、账务处理：1、填制凭证：增加凭证：点击 “填制凭证”，在凭证中点击 “增加” 然后选择凭证类别（若之前设置了 “记账凭证” ，则默认即为 “记” ）,选择制单日期（默认为软件登入日期，可修改），录入单据数量（可写可不写）。录入凭证分录，分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取。完成后点击 “保

17、存” 。修改凭证：点击 “填制凭证”找到所要修改的那张凭证，直接修改即可，修改完后点击 “保存” 。删除凭证：点击 “填制凭证”选择你要删除的那张凭证后点击 “制单” 下的 “作废/恢复” ,接着点击 “制单” 下的 “整理凭证” ，选择要删除的凭证的所在月份，双击需要删除的凭证后，点击 “确定” ，跳出 “是否整理凭证断号” 的窗口，可根据自己的需要选择 “是” 还是 “否” 。2、审核凭证：用另一个人的身份进 “用友通” ，进入 “总账系统” 。点击 “审核凭证” 选择需要审核的凭证的月份，然后点击 “确认” ，跳出凭证审核的窗口，点击 “确定” 后再点击 “审核” （这个审核只是审核当前

18、那张凭证，点击 “上张” 、 “下张” ，就可以对其它凭证进行审核。在凭证很多的情况下可点击 “审核” 菜单下的 “成批审核凭证” 。（可一次审核多张甚至全部凭证）3、 记账凭证点击“记账 全选 下一步 下一步 记账” ，记账完毕出现 “期初试算平衡表” 窗口（如果期初余额试算不平的话就无法通过记账），点击 “确认” ，跳出 “记账完毕” ，点击 “确定” 即可。 总帐的反记帐功能如何实现在上面一排菜单栏点击 “总帐 期末 对帐” ，出现对帐界面之后，直接按下Ctrl+H，跳出“恢复记账前状态功能已被激活” 的窗口，点击 “确定” 后 “退出” 再点击上面一排菜单栏上的 “总帐 凭证 恢复记帐

19、前状态” ，选择是恢复最近一次或者恢复到月初状态，点 “确定” 之后要求输入帐套主管的密码，没有则直接点 “确定” ，跳出 “恢复记帐完毕” 这样的窗口，直接点 “确定” 就表示已经恢复记帐。4、 月末转账点击 “月末转账” 选择 “期间损益结转” , 然后点击右边的放大镜，选择“本年利润”科目（新会计制度科目下科目编码为3131，也可以直接输入）后点击 “确定” ，然后选择所需结转的月份，在“包含未记账凭证”前面打勾，选择结转的类型（ “收入” 、 “支出” 、 “全部” 可根据自己的做帐习惯选取），选择后点击 “全选 确定” ，出现 “转账生成” 的窗口，查看凭证后，点击 “保存 ”，出现

20、 “已生成” 就表明凭证已经生成了（如果自动生成的凭证有误，则可以点击 “放弃 ”）5、 月末结账完成本月所有工作后，点击 “月末结账” ，点击 “下一步 - 对账 下一步 - 下一步 结账” ，（若出现“未通过工作检查，不可以结账！”的字样，则表明当月还有工作没有完成，可以点击 “上一步 ”查看 “工作报告” 看看具体哪些工作没有完成）。 如何反结帐？如果要对某一月份进行取消结帐，首先要用账套主管的身份登录系统；然后点击 “月末结帐 ”，选择需要取消结帐的月份，然后同时按住Ctrl+Shift+F6 ，跳出 “请输入主管口令” ，口令即为账套主管的密码，若没有就直接点击 “确定” ，这时要取

21、消结帐的月份处边上已经没有了“Y”，表明已经取消了该月的结帐，点击 “取消 ”退出即可。6、 查询及打印各种账表（选择自己要查询的账表的条件即可，如果没有记账，就需要在“包含未记账凭证”前面打勾后才可查看）(四)、报表处理：（点击财务报表，进入报表模块）1、 新建报表点击 “文件 ”下的 “新建 ”，然后在上面菜单栏里点击 “格式 报表模板” ，再选择 “您所在的行业 （新会计制度行业）及报表类型（如资产负债表等）”，点击 “确定” ，跳出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”这样的窗口，点击 “确定 ”，然后在 “单位名称” 那里双击输入公司的名称，并且点击 “保存” 。 下次进入可以直接

22、“打开 ”已经生成的报表，不用再新建了。2、 录入关键字打开报表，点击左下角的“格式”切换成“数据”之后，点击菜单 “数据” 下面的 “关键字 录入” ，填入需要出的报表日期（资产负债表需要录入年月日，利润表则只需录入年月），点击 “确定” 之后出现“是否重置第1页？”这样的窗口，点击 “是” ，稍等片刻后，报表生成。3、 追加表页（用于做次月的报表）打开报表，在“数据”状态下，点击菜单 “编辑” 下的 “追加 表页” ，录入需要追加的页数后点击 “确定” 即可，若需要出次月数据，则录入次月关键字后 “确定” 即可。二、常见问题及如何解决1、问题描述： 出纳签字的时候，提示“没有符合条件的记录

23、” 。解决方法： 指定科目，在基础档案财务会计科目中，点击“编辑”菜单，选择“指定科目”，“现金总账”科目选择“现金”；“银行总账科目”选择“银行存款”。2、问题描述： 在录入期初余额后，试算不平衡，差额是“应交税金应交增值税进项税额”的2 倍，什么原因，如何解决？原因及解决： 因为“应交税金应交增值税进项税额”科目平时的发生额都是在借方，余额也是在借方，但是这个科目又是一个“贷方”科目，所以对于这样的情况，在录入期初余额的时候，应该录入负数，比如该科目余额为50 元，录入期初的时候，就应该录入-50 元。3、问题描述： 本月制作的凭着显示在下一个期间在本月月末制作的凭证，在查询或者审核时不显

24、示在本月，而是显示在下月。比如制单日期为7 月31 日 的凭证，只能在8 月份查询。解决方法: 总账会计日历的设置会计期间不是按自然月份设置的会计期间。4、问题描述： 现金银行的支票登记簿不能自动核销？解决方法：如不能核销应检查：1 ，总账设置选项支票控制里面有没有打钩2 ，有没有指定银行总账科目3 ，在填制凭证的时候，银行科目必须录在贷方4 ，结算方式里面，必须有票据管理标志5、问题描述：查询总账的时候查询不到，但是明细账有，为什么？解决方法： 进入查询界面，点击“还原”按钮即可。6、问题描述：已经使用的科目，怎么设置辅助核算( 例：其他应收款)解决方法： 1 、反记账，取消凭证审核和出纳签

25、字；2 、进入总账期初余额中，把“其它应收款”的期初数清空；3 、在会计科目中，把“其它应收款”设置为个人往来辅助核算（会提示：“此科目已使用，修改辅助核算可能会造成数据错误！是否继续？”，点击“确定”按钮）；4 、在期初余额界面，“其它应收款”科目显示为蓝色，双击“其它应收款”的期初数，弹出个人往来期初录入界面。在“个人往来期初”录入界面录入信息，点击“退出”按钮，则期初余额录入界面“其它应收款”显示数据。5 、在填制凭证中，找到有“其它应收款”科目的凭证，选中“其它应收款”分录，双击凭证右下角的，录入辅助信息。6 、重新对凭证审核、出纳签字，记账7、 问题描述： 要生成凭证的记录在“批量制

26、单”中不小心删除了，到哪里还能生成凭证？解决方法 ：如果是计提折旧的凭证，可以在“处理”菜单下选择“折旧分配表”生成凭证。如果是新增固定资产或者减少固定资产，可以到卡片管理中，选中该卡片，然后点击“处理”菜单中的“凭证”生成需要的凭证。如果是固定资产原值增加或者减少变动，可以到变动单管理中，选中该记录，然后点击“处理”菜单中的“凭证”生成需要的凭证。三、各模块实习经验及体会1系统管理和基础设置。这是最基础的第一步，让我们熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程。具体操作：增加用户；建立账套；设置权限；账套修改；启动系统；基础档案设置。账套输出保存。总结经验： 各系统时间的设置。很

27、多同学启用的系统时间往往到后面的实训审核凭证的时候，系统会出现不能超前建账时间或不能滞后建账时间，这一错误的根源在于启动总账系统时间时，必须大于或等于账套的启用时间。 权限的设置。每一个用户（除账套主管外）的权限掌握在账套主管的手中，只有账套主管给予用户权限，用户才能行使他的职责。如果没有设置用户权限，在后面的操作中用户就不能进入账套。 单据设计。当打开单据设置时，没有出现应收款管理和应付款管理等分类，只有启动相应的系统才会有相应的单据分类，此时在系统启用中启动应付和应收，再进入单据设置就会出现应收和应付款管理。总账系统。 该节学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额

28、、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。具体操作，对于不同的设置步骤不需要依次完成，但是对于我们初学者来说，应该一步一个脚印的做下去！总结经验： 会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需要审核？但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计科目的原因，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，问题就可以解决了。 凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证必有”等 象，处理此现象的方法在于凭证类别的设置。3.工资管理系统。这一章需要了解和

29、熟悉的有建立工资账套、基础设置、设置计算公式、月末处理等。刚开始时由于对该软件的不熟悉，在财务会计里面找不到工资管理，还认为是软件的问题或书错了，后面才知道是自己的操作问题，需要启动工资管理系统。有先前几章的操练，这章除了启动工资管理外，基本没什么难度。4固定资产系统。固定资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资管理的教训，现在就不会盲目勒到处找了。首先先启动固定资产系统。这一章主要了解固定资产卡片的录入及修改、增加或减少固定资产、计提折旧、批量制单等操作。总结经验：在录入本月新增固定资产的卡片的时候，录入了该固定资产的原值，应该根据选择的折旧方法计算出折旧率和折旧额，但是都显示为0 ，这是

30、因为遵循“当月新增固定资产，当月不计提折旧”的原则，所以新增的固定资产本月的折旧额和折旧率都显示为0 ，下个月计提折旧后，就显示该固定资产的折旧率和相应的折旧额了。 本月计提折旧后，卡片上的“已计提月份”没有增加，在本月固定资产结账后，卡片上的“已计提月份”才会变化。5应收和应付款管理系统。应收和应付款系统的功能较为全面， 需要花很多的时间在上面，实训的重点主要在设置基础科目、设置开户银行、处理坏账发生业务等。总账期末业务处理。目的是熟悉总帐管理系统银行对帐，期末结转，对帐，结帐等业务处理流程。熟悉UFO报表系统中自定义报表和模板生成报表的基本原理，掌握报表格式设计，公式设置，报表数据计算等操

31、作方法。总结经验：、当出现以下情况时，总账不能结账：1) 、本月有未记账的凭证（即使该凭证已经作废）；2）、总账和明细账对账不平（总账与辅助明细账对账不平没有影响）；3）、其他模块没有结账（这是尤其需要注意的，当同时启用了其他模块，需要其他模块结账之后，总账才能结账。）。 注： 如果其他的模块不打算使用，而只是在建立账套的时候误启用了，就需要以账套主管的身份登录系统管理，反启用不需要使用的模块。、资产负债表：资产负债表是反映企业在某一个特定日期内财务状况的报表，是根据“资产=负债+所有者权益”，在资产负债表中，有时表中的“资产负债+所有者权益”，一般出现这样的现象在于没有结转制造费用和期间损益

32、所造成的。每做一次实训，感觉自己的收获总会不少。做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。 另外一点,也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷,旁观者清”，有些

33、东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也是很关键的。 俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。 这次实习使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向，我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的天空！第二篇：会计电算化实习报告会计电算化实习报告12008年3月，我结束了22年的学习生涯怀揣着实现自我价值的渴望来到大连托利电子衡器有限公司。通过这1个月的工作，它使我在实践中了解社会，让我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，提高了处理实际问题的

34、能力，为我以后进一步走向社会打下了坚实的基础。在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生着深刻变化。会计上也经历着前所未有的变化，这种变化主要体现在会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已经或正在取代手工记账，而且在企业建立内部网情况下，实时报告成为可能。一、会计电算化对内部控制的影响在手工操作下,内部控制制度主要是通过会计人员的岗位分工和各种内部牵制制度,以及账、证、表的定期核对,来保证会计信息的正确性。实行电算化以后,虽然会计内部控制的原则仍然适用,但却使大部分传统的控制方法和措施失去了作用，增加了新的控制内容，提供了新的控制手段和技术，改变了会计内部控

35、制制度的重点方法和措施。(一) 内部控制形式的变化由于电子计算机具有高速、稳定的特点,有很强的逻辑判断能力和逻辑分析能力,使内部控制形式主要有两方面的变化：1.原手工下的一些内部控制措施在电算化下就没有存在的必要了由于全部会计核算工作由计算机集中完成,凭证数据一次录入后即在会计软件的控制下迅速、多次、毫无差错地分别记入各种账薄,并据以编制报表,只要凭证和会计软件正确,其输出的会计信息也必然是正确的,这就使账簿之间的核对没有必要了。此外,编制科目汇总等试算平衡的检查也成为多余。2.原手工下的一些内部控制措施,在电算化后转移到计算机内了如凭证的借贷平衡校验；余额、发生额的平衡检查；各核算与系统之间

36、的数据核对；报表数据的勾稽关系检查等。(二) 内部控制制度内容的变化实现会计电算化后,给会计工作增加了新的工作内容,同时也增加了内部控制的新内容。不仅要保存好相关的纸质数据文件,还要保存、保管好已存储在电子介质中的各种会计数据和计算机程序。如编程、维护人员与计算机操作人员内部控制、计算机机内及磁盘内会计信息安全保护、计算机病毒防治,以及计算机操作管理等。1.实行会计电算化后,会计部门内部单纯的会计核算岗位被撤销,增加了计算机操作、数据录入、凭证复核、会计软件维护、硬件维护、系统管理、系统分析、系统设计、程序编制和调试等新的工作岗位,财务管理岗位比手工条件下划分的更细、投入的人员更多、管理的更加

37、深入。为此在电算化下必须针对新的组织机构和岗位分工重建其内部控制制度。2.会计电算化数据的主要储存形式转变为机内文件,这使得计算机机内文件的安全保护、备份和恢复、禁止非法操作等成为会计内部控制的又一项重要内容。3.由于计算机的应用,使防止计算机舞弊和计算机病毒破坏,成为会计内部控制一个新的、至关重要的事。(三) 内部控制的重点发生了变化会计电算化后的内部控制的重点将放在原始数据输入、会计信息的输出控制、人机交互处理的控制、计算机系统之间连接控制几个方面。(四) 内部控制的手段和技术发生了变化计算机的应用给我们提供了先进的控制手段和技术,使会计内部控制的许多具体的方法和措施,可以编制计算机程序进

38、行严格的、一丝不苟的控制,如数据正确性校验,口令及操作权限控制、操作过程自动记录等。其原则是,凡是能采用计算机控制的就一定编制成计算机控制程序,因为计算机控制比人工控制更严格、更可靠,应尽量减少人工的控制量。二、会计电算化具体工作当然，学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此，根据学习计划安排，我专门到一家已实施了会计电算化的单位进行了为期一个月的实习，此次实习的具体内容为：(一) 根据经济业务填制原始凭证和记账凭证1、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有

39、法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为第三篇：会计电算化用友每周实习总结(1)反思与总结姓名： 科长： 班级：科室：又一个星期过去了，这个星期做实训操作做到了科目设置这里，头个星期一直停留在建立帐套上面，这个星期终于没有建帐套了，不是因为这样的原因就是因为那样的原因，这个星期终于停留在建立帐套上。每次在机房上课的时候都会特别的认真，不知道是为什么，以前每次遇到问题都不会学会自己解决，都是转过身去问旁边的同学，而现在却不同了，受了郑老师的影响，我不会去首先想到去问其他同学，而是学会了自己去找问题的最根本点，找出错误的原因，从而去想怎

40、么样去解决这个问题。我发现现在已经慢慢要成为我的习惯了，我的第一本能反应都不会想着去问别人。这是我认为这个星期学到的最大的本事了。这周“说书、说博、说软件”的活动还是没去参加，可能自己真的是缺乏勇气吧，还不愿意承认，因为我自认为自己并不是一个胆小的人，而且并不惧怕这种场合。还记得小学的时候曾经自己也成绩很好过，而且那时候总是喜欢去参加这样类似的活动，曾经也自我感觉良好过。可是不知道从什么时候起，自己变得很爱贪玩了，也许是那一次阑尾炎手术之后，也许是自己本身就是这一类学生，也许自己骨子里就存有这样玩性。 心里面还是想去参加这样的活动，即使我会在心里吐槽那些去上面讲话的人，我有时候也会觉得自己有病

41、！但是大哥程诚作为我们这个科室的科长，我认为还是很棒的。我们之所以叫他大哥是因为他说话很有道理，而且和他谈心总能讲到自己的心里去，能使自己豁然开朗。这周大哥作为科长去上面发言，大哥上去说话总能让我们情不自禁的鼓掌，能让我们发自内心的笑。于科长，他很负责任，每次都会提醒我们要交作业了。能遇到大哥这样的科长我们真的是很幸运了 。每次写总结的时候都是说些口水话来凑字数，以前写1000字的时候我觉得挺容易的，现在要写2000字 了，首先想起都觉得很烦，让自己没有心情去写很烦躁，然后写起很烦让自己都不知道从何写起。我现在的心情就是真的很烦，我不知道到底要该写些什么了，很烦啊。上周我所说的心态决定一切，这

42、是我人生的信仰。诗人汪国真说：心晴的时候，雨也是晴；心雨的时候，晴也是雨。这就是说：心态决定一切，积极的心态会带来积极的结果，保持积极的心态，就可以控制环境，反之环境将会控制你。你不能延长生命的长度，但你可以扩展它的宽度；你不能控制风向，但你可以改变帆向；你不能改变天气，但你可以左右自己的心情；你要拥有一个积极的心态，就要学会积极的思考。人的视觉和思维都是有盲点的，看见消极的一面就看不见积极的一面，我们要像调台的旋钮一样把它调到积极的位置，经常阅读和进行积极的心里暗示将有利于你拥有一个积极的心态，将有利于我们铲除恐惧和自卑感。 在人的一生中，我们要不断地吸取周围的营养，要不断地改自己的生命之树

43、浇水施肥，同时还要不断地调整心态使其始终处于生长期四季常青、枝繁叶茂。所以，要用欣赏的眼光去看周围的朋友，学习别人身上的优点；要舍得对自己的大脑投资，不断充实自己。因为这种投资是世界上最合算的投资，它将以十倍、百倍的价值给予你回报。对待那些认识的以及还没有认识的朋友，我们都应有一种助人的心态。助人者自助，自助者天助，我们在帮助别人的同时，也获得了宽容、幸福、愉悦和快乐的体验，当然长此以往，宽容、幸福、愉悦和快乐的体验就会定型在我们的身上，那么我们也就拥有了幸福、愉悦和快乐的一生。今天我回了老家看我的外婆，外公在6月份的时候走了 ，剩下外婆孤零零的一个人，而外婆生活也不能自理了，他们只有我舅舅一

44、个儿子，没办法就只有我舅舅舅妈去照顾他们了，现在外公走了，就照顾外婆一个人了。而我舅妈就是那种又凶又恶的媳妇，外婆生活不能经常把自己搞的脏脏的，我舅妈就凶外婆， 每次回来我外婆就对到我妈说舅妈这样不好那样不好。我舅妈的心态就不是很对，她总觉得不应该要她去照顾我外婆，也不想照顾，但是没办法就我舅舅一个儿子，俗话说养儿防老，我看来也不是这样。我觉得我舅舅舅妈就应该换一种心态去想问题，赡养父母是天经地义的事情，何必抱着很不满的心态去做事情，任何事情都应该往积极的方面去想，要是以后有这样的儿子真的是悲剧了。 实在是写不下去了，上个星期所定下的计划就是，每天认真的做实训操作，还有就是安装用友，用友没有安

45、装起，但是做实训的时候很认真的做了的。第四篇：会计电算化实习报告一、实习目的与要求巩固所学财务软件操作的基本知识；通过实习，进一步理解财务软件的工作原理；熟练掌握用友财务软件系统建账、基础档案设置、总帐、工资、固定资产、应收（付）、报表等系统等模块的基本操作知识；掌握系统运行过程中的纠错处理知识；提高学生理论联系实际、运用所学知识解决具体问题的能力。二、实习地点东院X602机房、2号机房、四号机房三、实习内容：实验一 系统初始化（1）系统管理：包括设置操作员、建账、权限分配等；（2）设置基础档案：如建立会计科目、部门档案、人员档案、客户档案、供应商档案、存货档案、收发类别等；（3）系统初始化：

46、包括总账、薪资、固定资产、应收（付）款等子系统的初始化；（4）账套备份与恢复。实验二 日常业务处理（1）薪资业务处理：建立工资类别、人员档案管理、工资变动（计时工资、计件工资）、银行代发、工资费用分摊、生成凭证，各种工资账簿信息查询等；（2）固定资产业务处理：固定资产增加、减少、部门之间调动，资产盘点，生成凭证，各种固定资产账簿信息查询等；（3）应收（付）款业务处理：应收单据审核，收款单据录入与审核，转账处理，凭证处理，坏账处理，各种单据、业务账表的查询等（4）总账业务处理：凭证审核与记账，出纳管理，银行对账，期末转账，各种账簿信息查询分析等。实验三 期末处理（1）薪资管理月末汇总工资类别，月

47、末处理；（2）固定资产子系统计提减值准备，与总账子系统对账，月末结账；（3）应收（付）款子系统月末结账；（4）总账子系统期末结账；（5）账表查询、编制报表。四、实习步骤：一）系统初始化1.系统管理：启用并登录系统管理，增加操作员、建立账套、给操作员分配权限2.基础档案设置、总账系统、薪资管理系统、固定资产管理系统、应收应付款管理子系统参数设置、期初余额录入1）总账管理系统设置：总账管理系统的参数设置，基础档案的设置，包括会计科目的设置（根据实验要求增加一些会计科目并修改一些辅助项），指定科目（现金、工行存款、中行存款指定为现金流量科目，银行存款指定为银行总账科目），凭证类别（收、付、转凭证类别

48、，并设置限制条件），外币及汇率、结算方式（包括现金结算、现金支票和转账支票），辅助核算档案（部门档案、职员档案、项目档案、客户档案、供应商档案），项目目录的设置（制定核算科目，定义项目分类，），对数据权限的分配，期初余额的录入（注意：在辅助项为客户往来、个人往来、供应商往来的期初余额录入过程中要先在往来明细中输入，最后汇总得出），输完所有科目后，试算，平衡后退出。2）薪资管理系统的设置：启动薪资管理系统和计件工资系统，建立工资帐套，进行基础信息的设置，人员类别设置（正式员工和临时员工），工资计算公式的设置（请假扣税和），人员档案的输入（区分正式员工和临时员工，打开不同类别员工来分别输入），基本

49、工资的录入以及工资分摊的设置，在这一过程中，正式员工要在薪资管理系统中进行，而临时员工在要在计件工资管理子系统下完成。3）固定资产管理系统：启用固定资产管理系统，设置固定资产的控制参数，设置资产类别，设置净残率、计提属性、折旧方法、卡片样式，设置部门对应的折旧科目，设置增减方式，根据固定资产类别录入原始卡片，所有固定定资产录入完毕后，要进行对账。5）应付款管理系统：启动应付款管理系统，设置选项中进行帐套参数设置，在初始设置里进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账期内账龄区间设置、逾期账龄区间设置，报警级别设置，在期初余额明细表中进行对账。二）日常业务处理1.根据业务

50、发生日期，在各子系统中编制凭证。1）总账系统：编制凭证的过程中，若科目为银行科目、外币科目、数量科目、辅助核算科目、现金流量科目，输入完科目信息后，一定要输入该科目的辅助核算信息。若记错了凭证，要先作废凭证，再整理凭证。我们在编写凭证中，是按序时账编写的，所以删除凭证后，日期一定要在最后一笔业务之后，否则就会出错。2）应收款管理系统：应收单据的录入，根据实验要求需录入普通发票，在处理4号业务的过程中，要分填两张单子，增值税发票要在专用发票中填写，而其中的代垫运费则需在其他应收单中填写，5号和7号的业务中都涉及到了核销，在做的过程中并不清楚本次结算额填写在哪，最后在老师的帮助下，知道了专用发票结

51、算额及其他应收单据结算额的具体填制方法，并成功地将款项分为应收款和预收款。而后又进行了应收冲应收以及计提坏账准备。在该子系统下，要在录入所有收款单后进行批量制单，在制单处理中打开制单查询，选中发票制单、应收单据制单、收付款单据制单、转账制单、并账制单、坏账制单进入，选择凭证类别进行制单，保存凭证左上方出现“已生成”字样，则已传到总账系统下。3）应付款管理系统只涉及到一笔业务，其流程跟应收款管理系统相同。4）固定资产管理系统：资产增加业务：进入固定资产卡片窗口，输入固定资产信息，保存后进入填制凭证窗口，保存凭证。折旧处理业务：计提本月折旧后，在折旧分配表里可以看到折旧信息，保存后生成凭证。资产减

52、少业务：增加资产减少项目，确定资产减少方式，生成凭证。5）薪资管理系统：正式员工：输入员工工资的变动数据，分摊工资费用（选择需分摊的计提费用类型，选择核算部门，打开应付工资一览表，合并科目、辅助项相同分录，生成凭证）。临时人员：计件工资录入，批增，输入临时人员信息并审核，计件工资汇总。返回薪资管理系统，在工资变动里进行计算汇总，再进行工资分摊处理，生成相应的凭证。2.各子系统进行月末结算处理3.对总账中的凭证进行签字、审核，记账。4.银行对账： 选择银行对账期初录入，输入单位日记账、银行对账单的期初余额，单击对账单期初未达项，输入银行方期初，保存录入银行对账单，然后进行银行对账。5.转账定义：

53、 选择自定义转账增加计提短期借款利息转账凭证定义分录信息，保存执行期末期间损益选择本年利润科目确定即可6.自定义转账生成：转账生成单击自定义转账，全选生成转账凭证7.期间损益结转生成：转账生成单击期间损益结转，全选生成转账凭证8.将自动生成的转账凭证审核记账9.对2009年8月的业务进行对账，对各科目类别余额进行试算平衡10.结账三）编制报表 打开UFO报表系统，新建报表，在格式中套用报表模板，选择“2007年新会计制度科目”，编制资产负债表及利润表。五、实习总结一）问题1、再结转期间损益的过程中，我竟忘记了先记账在结转，导致结转出了问题；2、应收款系统金额不平衡，我就一遍遍的查找数据的错误，

54、最后终于平衡了。这是我意识到，作为一名会计，应该多么的仔细，稍不注意，就会导致很大的错误；3、输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。4、在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。最后资产负债表还是没平衡，这让我费解到现在。二）总结此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要在电脑前一坐就是六七个小时，面对数字，面对辐射，我们肯定会心生厌倦。但是过会计电算化机操作实习，

55、我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。记得上学期我们进行过手工会计实习，让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表都要自己编制，不像电算化报表根据公式自己出数。手工做账不能马虎，一点点错就要改好多。当然电算化也要细心，少数错一个数，要改的也会很多。本次实习是我们大学期间的第一次上机实习，实习主要通过计算机录入来进行处理，提高学生的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好准备。通过这次实习，我不仅熟悉了会计电算化制度及运用

56、的整个流程，也能够更加了解用友财务软件，更好地进行实际操作。在实训过程中自己深感知识掌握不扎实，有些东西是书本上没提及的就不去研究，做账的时候突然觉得自己很无知，所以还应不断完善自己第五篇：会计电算化实习报告会计电算化实习报告随着科学技术的发展和人类社会的进步，电子计算机技术已被广泛地应用于国民经济的各行业、各部门，并开始进入家庭。会计电算化作为实现会计工作现代化的有效手段和途径，越来越受到人们的重视，它将逐步取代手工操作的地位。随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工

57、作的操作能力。目前国内电算化软件发展迅速，品牌众多，其中以用友、金蝶、新中大等应用较为广泛，各软件基本模块及操作方法相似，只是在界面和操作用户化上有所区别，通过比较各软件的功能及其适用范围，可以初步把握财务软件未来的发展趋势和发展方向。这学期学校开设了会计信息系统的课程和电算化的上机课，让我们能够熟练掌握财务软件的操作步骤，熟悉电算化的工作流程，与社会尽快接轨。（一）实验目的通过实验熟练财务软件中总账、报表、银行对账、往来管理和项目管理等功能模块操作原理和流程，并能围绕总账处理为核心，对各模块进行数据处理，并通过不同模块对数据进行检验。熟练账表的查询功能，通过辅助核算对部门、人员等实行考核，并

58、作出财务分析，为管理决策提供依据。（二）实验内容及想法一、电算化基本了解和财务软件分析在使用财务软件之前，老师先让我们上网熟悉了会计电算化目前的发展，会计软件的开发及其应用范围和用户对软件的要求，并布置了两个任务：1）利用INTERNET查询目前国内各软件公司开发的财务软件情况，了解其品牌、市场份额、用户反馈信息等，比较各软件公司开发经营的财务软件的功能，及其适用范围，分析财务软件未来的发展趋势和发展方向。2）利用INTERNET查询并了解目前我国各行业会计信息化的应用情况，查询并分析各类用户对财务软件的普遍要求及存在的主要问题。二、财务软件的安装方法以“用友通”软件为例，学习财务软件的一般安

59、装方法与环境配置方法。1） 掌握操作系统的安装方法与计算机硬件配置的检测，网络设置方法（主要是共享设置）。3） 启动“用友通”的光盘，先进行计算机环境检测，再实行安装。三、财务软件系统管理操作1）建立账套输入参数包括账套名称、代码，企业类型及相关信息，启用日期，会计科目、部门、结算方式编码级次，客户、存货、供应商分类级次，数据精度等。需要注意的是：1、如需自定义参数级次就须将“按行业性质预置科目”前的钩取消（如下图1所示），否则将无法改动下图2圈中级次的数值。图1图22、账套启用后须在跳出的“系统启用”版面下“GL总账”前打钩（如下图3所示），并选择会计核算期间，否则以后在用友通下将无法打开总

60、账系统模块。图3 2）设置操作员及权限图4添加操作员和设置好权限后，老师要求分别以不同操作员注册，体会各角色在具体岗位操作中的权限控制情况。我发现账套主管权限最广，几乎包揽所有权限，其他角色的设置只需按“增加”，刚开始一直不知道怎么做，单击也没用，后来发现一定要在权限名称前权限栏空白处双击变蓝即可。如该操作员不属于该账套的用户，也可做删除操作。3）制定备份计划，设定备份路径，掌握财务数据的备份与恢复。4）查询日志，便于主管管理需要说明的是有两种日志，一个是上机日志，一个是登陆日志。前者记录谁人什么时间登陆使用过用友，后者主要是记录些登陆信息，比如您登陆失败它会返回是哪些原因造成的。四、基础设置