责任成本分析模板

1、PAGE PAGE 19 XXXX工程XX标段年 月/季责任成本分析报告 XX项目经理部年月日一、工程概况本项目部为XX标段，简单概述X ，建设单位为XX有限公司，设计单位为XX有限责任公司，监理单位为XX有限公司。（一）管段施工里程：（二）合同工期：（三）合同造价：（四）主要工程量： 二、盘点情况说明（后附收方盘点情况记录表）1、时间节点盘点时间，收入、各类成本归集的截止时间等等；2、收入确定例如：小型预制件仅预制未安装的未计算收入；岩溶注浆等部分合同外无法确定收入的施工项目，不计入收入；等等。3、成本确定（与收入确定的细目保持一致）例如：小型预制件仅预制未安装的，物机部对其不计入材料成本，

2、暂列库存；工经部对其不计分包成本。 岩溶注浆等部分合同外无法确定收入的施工项目，不计入收入时，该部分材料机械费用物机部不计成本，暂列库存；工经部对其不计分包成本。三、形象进度及产值完成情况：各章节完成情况表章号章节名称单位合同收入本期收入开累收入剩余收入完成百分比备注第一章拆迁及征地费用万元第二章路基万元第三章桥涵万元第四章隧道及明洞万元第五章轨道万元第九章其他运营生产设备及建筑物万元第十章大型临时设施和过渡工程万元第十一章其他万元（一）路基土石方：本期完成方，其中挖方方，填方方；开累完成方，其中挖方方，填方方。路基附属工程：本期完成方，开累完成方，剩余方。（二）桥涵工程：桩基本期完成根，开累

3、完成根，剩余根；墩台本期完成个，开累完成个，剩余个；涵洞本期完成横延米，开累完成横延米，剩余横延米，整体完工座，剩余座未完。隧道开挖支护本期延米，开累延米，剩余延米；衬砌本期完成 延米，开累延米，剩余延米。四、验工计价收入情况：（一）对上验工计价：截止月日，开累完成万元，扣除集团公司管理费4.7%后，开累应计价 万元，开累已验工计价万元，已完未验 万元。分章节完成产值如下：第章：开累完成万元，已计价万元，已完未验万元。其原因：（二）对下(协作队伍)验工计价情况：截止月日，共进场家协作队伍，共签订份分包合同，开累结算万元，已完未结算万元。其中：协作队伍号合同未结算万元，未结算原因分析：五、项目经

4、营状况（一）项目实际成本盈亏情况：序号费用名称行次单位本期开累各项费用占项目收入的比例（%）备注本期开累一项目实际收入1元二成本及费用支出2=3+8+9+10+11元（一）直接费用3元1分包结算4元2材料费5元3机械使用费6元（二）现场经费8元（三）主营业务税金及附加9元（四）集团公司及指挥部管理费10元（五）大临摊销后冲减成本11元三项目盈（+）亏（-） 情况12元备注：小临一次进入成本，大临按计价比例摊销。项目本期收入万元，本期成本万元，本期实际盈（亏）万元；本期实际成本盈（亏）比例 %。本期材料调差潜亏 万元。截止月日，开累收入万元，开累成本万元，开累实际盈（亏）万元。开累实际成本盈（亏

5、）比例 %。开累材料调差潜亏 万元。（二）项目责任成本盈亏情况：（第六大项各成本要素盈亏合计与此处盈亏一致） 序号费用名称行次单位实际成本责任成本责任成本节超备注本期开累各项费用占项目收入的比例（%）本期开累各项费用占收入的比例（%）责任成本-实际成本本期开累本期开累本期开累一项目实际收入1元二成本及费用支出2=3+8+9+10+11元（一）直接费用3元1分包结算4元2材料费5元3机械使用费6元4其他直接费用7元（二）间接费用8元（三）主营业务税金及附加9元（四）集团公司及指挥部管理费10元（五）大临摊销后冲减成本11元三项目盈（+）亏（-） 情况12元项目本期责任成本收入万元，实际成本万元，

6、本期责任成本盈（亏）万元；本期责任成本盈（亏）比例 %。截止月日，开累责任成本收入万元，开累实际成本万元，开累责任成本盈（亏）万元，开累责任成本盈（亏）比例 %。六、责任成本执行情况（一）章节实际成本与责任成本对比（单位：万元）本期实际成本与责任成本对比序号章节名称总体情况分包费用材料费用机械费用责任成本实际成本盈亏责任成本实际成本盈亏责任成本实际成本盈亏责任成本实际成本盈亏第一章拆迁及征地费用第二章路基第三章桥涵第四章隧道及明洞第五章轨道第九章其他运营生产设备及建筑物第十章大型临时设施和过渡工程第十一章其他开累实际成本与责任成本对比序号章节名称总体情况分包费用材料费用机械费用责任成本实际成本

7、盈亏责任成本实际成本盈亏责任成本实际成本盈亏责任成本实际成本盈亏第一章拆迁及征地费用第二章路基第三章桥涵第四章隧道及明洞第五章轨道第九章其他运营生产设备及建筑物第十章大型临时设施和过渡工程第十一章其他（二）分工点成本分析（单位：万元）本期分工点责任成本与实际成本对比序号项目名称完成数量责任成本实际成本责任成本节超备注分包费用材料费用机械费用分包费用材料费用机械费用分包费用材料费用机械费用小计一XX大桥11.0桩基2C30承台3墩身二XX大桥11.0桩基2C30承台3墩身三XX隧道1c25喷射砼2C30二次砼开累分工点责任成本与实际成本对比序号项目名称完成数量责任成本实际成本责任成本节超分包费用

8、材料费用机械费用分包费用材料费用机械费用分包费用材料费用机械费用小计一XX大桥11.0桩基2C30承台3墩身二XX大桥11.0桩基2C30承台3墩身三XX隧道1c25喷射砼2C30二次砼分析：分工点对施工数量大，成本高的重点工程进行分析，从工料机三大当面查找责任成本亏损原因，详细分析。盈亏分析：（1）（2）（3）（三）临建费用情况（不含驻地建设，含临时设施用地）开累大型临时设施责任成本与实际成本对比表序号临时工程名称责任成本实际成本盈亏备注劳务费材料费机械费用地费劳务费材料费机械费用地费劳务费材料费机械费用地费合计1钢筋场21#搅拌站3预制场4便道5便桥6分析原因：逐项进行分析（1）号拌合站人

9、工费亏损原因：材料费亏损原因：机械费亏损原因：用地费亏损原因：（2）2#钢筋场人工费亏损原因：材料费亏损原因：机械费亏损原因：用地费亏损原因：（四）临时用地费用分析（取土场、弃土场、弃渣场）临时用地责任成本与实际成本量差对比表序号工点用途地类单位实际单价本期开累备注责任成本数量实际使用数量节超金额责任成本数量实际使用数量节超金额取土场分析：分用途进行节超原因分析。临时用地责任成本与实际成本价差对比表序号工点用途地类单位实际数量本期开累备注项目策划（责任成本)单价实际单价节超金额项目策划（责任成本)单价实际单价节超金额取土场分析：分析节超原因。七、成本要素分析（一）分包成本分析分包费：责任成本

10、万元，实际成本 万元，盈（亏） 万元，盈（亏）比例 %；（实际成本包括已结和已完未结）1、结算与完成量差分析：（对比表仅列存在超（节）项目）分包结算量差对比表序号工程项目名称单位完成数量结算数量量差结算单价节（+）超（-）金额（元）备注本期开累本期开累本期开累本期开累原因分析：结算数量超（节）完成数量原因，存在返工项目，单独进行原因分析。2、分包单价差分析：超限价情况、超限价原因分析：分包结算价差对比表序号工程项目名称单位结算数量单价节（+）超（-）金额（元）备注本期开累责任成本单价预算劳务单价劳务分包合同单价价差本期开累原因分析：分包单价不得高于责任成本预算单价，项目部严格执行分包管理办法及

11、项目部和公司下发的分包限价，超限价部分是否报后方公司审批，未上报审批的逐项分析原因。3、分包合同外结算项目情况分析。劳务费合同外结算情况表序号协作队伍名称承包项目名称本期开累备注合同外结算内容合同外结算金额合同外结算内容合同外结算金额分析合同外结算原因：对于结算金额较大的项目逐项分析。（二）材料成本分析（合理损耗比例为集团公司物资管理办法内规定的损耗比例） 1、主材分析材料费：责任成本 万元，实际成本 万元，节（超） 万元，节（超）比例 %；（1）钢材分析钢筋总体分析钢材量差节超对比表序号材料名称单位实际采购单价（元）本期开累备注设计数量实际消耗量量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金

12、额（元）设计数量实际消耗量量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金额（元）原因分析：（超合理损耗比例进行分析） 总体进行分析N#钢筋场加工量差分析N#钢筋场量差节超对比表序号材料名称单位实际采购单价（元）本期开累原材半成品量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金额（元）原材半成品量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金额（元）上期库存本期进料本期库存实际消耗已加工未发已发半成品实际加工半成品开累进料本期库存实际消耗已加工未发已发半成品实际加工半成品12345678=5+6-791011=9+1012=8-1113=12/111415=4*12161718=16-1719202

13、1=19+2022=18-2123=22/212425=4*22N#钢筋场：单独核算分析，实际加工半成品*（节超比例-合理损耗比例）-协作队扣款量=其他损耗，对其他损耗进行分析。未采用集中加工的钢材分析：序号材料名称单位实际采购单价（元）本期开累备注设计数量实际消耗量量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金额（元）设计数量实际消耗量量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金额（元）原因分析：（超合理损耗比例进行分析）钢材安装量差分析序号材料名称单位实际采购单价本期开累设计数量钢筋场已发半成品已安装半成品现场存放未安装半成品量差量差盈亏金额设计数量钢筋场已发半成品已安装半成品现场存放未

14、安装半成品量差量差盈亏金额对于存在量差的进行分析钢筋场已发半成品-已安装半成品-现场存放未安装半成品-协作队扣款量=其他损耗，对其他损耗进行分析。（2）混凝土分析砼总体分析混凝土量差节超对比表序号材料名称单位实际采购单价（元）本期开累备注设计数量实际消耗量量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金额（元）设计数量实际消耗量量差节超比例（%）合理损耗比例（%）量差盈亏金额（元）原因分析：（超合理损耗比例进行分析） 总体进行分析混凝土原材料分析N#拌合站混凝土原材料分析序号名称标号单位实际出站数量水泥（t）砂（t）碎石（t）粉煤灰（t）外加剂（kg）配比应耗数量配比应耗数量配比应耗数量配比应耗

15、数量配比应耗数量1砼C15m32砼m3小计合理损耗（小计*（1+%）实际消耗节+/超-节超分析：XXXX混凝土分工点分析混凝土分工点分析序号工程项目类型单位砼标号盈亏核算实际损耗率应耗数量实耗数量协作队应扣款已完设计量合理损耗率损耗数量合计自拌砼商砼合计数量扣款单价金额/万元12345678=6*79=6+8101112=10+1113=12-91415=13*1416合计混凝土节超分析：（协作队应扣款与实际扣款的量差进行分析）A、协作队原因造成的砼超耗但未扣款原因进行分析；B、非协作队原因造成的砼超耗原因进行分析。（3）火工品量差分析火工品量差节超对比表序号材料名称单位实际采购单价（元）本期

16、开累进库库存协作队扣款量量差量差盈亏金额（元）进库库存协作队扣款量量差量差盈亏金额（元）对存在量差的进行分析。 （4）价差分析（含所有主材）材料价差节超对比表序号材料名称单位责任成本材料单价（元）本期开累备注采购单价价差实际消耗量价差金额采购单价价差实际消耗量价差金额原因分析： 价差原因：调差分析：2、周转材料费用情况序号采购金额摊销金额责任成本金额节超金额节超比例备注节超原因分析：3、施工用电成本分析序号采购单价采购数量采购金额扣款单价扣款数量扣款金额节超金额节超比备注分析：是否存在让售未扣现象，分析电损过大原因，以及是否存在未按合同约定单价扣款。（三）机械使用成本分析机械费：责任成本 万元

17、，实际成本 万元，节（超） 万元，节（超）比例 %；机械使用数量对比表序号机械名称及规格单位项目策划机械配置计划数量（责任成本预算机械配置数量）本期开累备注实际使用数量节超数量实际使用数量节超数量一自有设备1台二按月租赁1台三零租机械1台分析：各类机械设备超责任成本预算机械配置数量分析。机械利用率是否正常，是否存在机械等待闲置等情况。机械租赁单价对比表序号机械名称及规格单位数量限价责任成本预算单价实际单价差额备注本期开期本期开累实际与限价对差额实际与责任成本对比差额实际与责任成本节（+）超（-）额（元）实际与限价对差额实际与责任成本对对差额实际与责任成本节（+）超（-）额（元）一自有设备1二按

18、月租赁1三零租机械1原因分析：分析超责任成本预算单价原因。砼机械设备指标对比表序号机械名称完成砼数量（m3）结算费用(元)单位砼成本指标单价(元/m3)责任成本指标单价(元/m3)指标对比(责任-实际)备注本期开累本期开累本期开累本期开累分析：对同类型砼机械进行分析，差找指标超高原因分析，现场配合类机械设备指标对比表序号项目或费用名称项目收入（元）机使费用(元)机使费占收入比例（%）备 注本期开累本期结算开累结算本期开累现场施工部分大型机械是指用于现场施工配合、便道维护或其它临时工程的修建养护等部分的设备。合 计0.00%0.00%分析：对配合类机械逐台进行分析，查找指标超高原因分析，单机燃料

19、使用对比表序号机械名称型号规格设备性质本期开累备注使用时间（小时）实际消耗燃油（kg）每小时用油料量使用时间（小时）实际消耗燃油（kg）每小时用油料量分析：对同种机械设备进行燃料消耗量对比，分析油料超大原因。（四）现场经费分析、驻地临建开累临时驻地责任成本与实际成本对比表序号项目名称完成数量责任成本实际成本责任成本盈亏备注分包费用材料费用机械费用分包费用材料费用机械费用分包费用材料费用机械费用小计1项目驻地2一队驻地盈亏分析：分项目进行分析、现场管理费（实际成本包含财务账面金额+已发生未入账金额）序号费用名称责任成本实际成本责任成本盈亏备注本期开累本期开累本期开累1管理人员工资2办公费3差旅费

20、4固定资产使用费5交通工具6保险费用7规费8其他9补偿款10盈亏分析：逐项进行分析截止XX年X月XX日现场管理费超支X万元，主要节超项目情况如下：1、2、七、工期分析（重点工程分析）本项目计划工期天。截止年月日，已完工期天，剩余工期天。其重点工程工期分析如下：、路基工程土石方，按施工组织设计截止目前应完成万方，实际完成 万方，欠产万方，工期滞后天。欠产原因分析：、桥梁工程（）桩基工程，按施工组织设计截止目前应完成根，实际完成根，欠产根，工期滞后天。欠产原因分析：（）墩身工程，按施工组织设计截止目前应完成个，实际完成个，欠产个，工期滞后天。欠产原因分析：、涵洞工程涵洞工程，按施工组织设计截止目前应完成座，实际完成座，欠产座，工期滞后天。欠产原因分析：、隧道工程隧道工程，按施工组织设计截止目前应完成延长米，实际完成延长米，欠产延长米，工期滞后天。欠产原因分析：、路基附属工程路基附属工程，按施工组织设计截止目前应完成圬工方，实际完成圬工方，欠产圬工方，工期滞后天。欠产原因分析：八、安全质量分析（一）事故分析