财务部流程图

1、2003年8月8日流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程 流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会每年9月中旬开始提出经营目标编制预算指标草案和基本假设形成各责任中心初步目标草案编制责任中心初步目标草案汇总预算草案确定目标体系和年度预算方针审批NO下发预算方针和目标体系YES12345678调整各责任中心的目标体系结束9流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司年度预算编制流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会每年11月中旬开始编制年度预算草案汇总年度预算草案审批YES1234结束审核审核NONONO

2、YESYES下发年度预算方案接受年度预算方案并执行5流程名称：创新港湾公司年度预算编制流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会开始编制下月预算汇总预算草案审批YES1234结束审核审核NONONOYESYES下发月度预算方案接受月度预算方案并执行每月25日对比年度预算和执行情况每月27日每月29日每月30日5流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会开始提出调整预算建议提出预算调整建议案审批YES1235

3、结束审批NONOYES下发年度预算调整方案接受年度预算调整方案并执行每月25日4流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理执行董事开始检查各责任中心执行情况审核1结束6向各责任中心征求补充说明按要求提供补充说明做企业经营的财务分析审核拆分财务分析报告，相关内容发送相关部门查阅YESNOYESNO234578流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司预算外审批流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理执行董事开始提出计划外开支的项目和说明1结束

4、主管部门审核并提出意见审核审批审核付款并进行帐务处理人力资源部记录并绩效考评YESNOYESNO23456流程名称：创新港湾公司预算外审批流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理帐款催收流程流程拥有者：财务部时间财务部经营部总经理办公会董事会开始审批YES1结束NO4每月5日帐龄分析并对帐提出催收帐款建议项目部下达催款通知客户核对并反馈协助催款催收帐款编报收款情况说明审阅审阅23567流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理及催收流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理损失确认流程流程拥有者：财务部时间财务部经营部总经理执行董事开始审批YES

5、1结束NO4催收欠款法律事务客户拒绝还款或拖延严重申请依法追讨依法追讨还款YES申请确认损失NO审批确认损失YESNO帐务处理235678910流程名称：创新港湾公司财务部应收帐管理损失确认流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程流程拥有者：财务部时间财务部设备部总经理执行董事开始审批YES1结束NO4帐龄分析编制付款明细表项目部供应商收款确认确认确认函处理每月10日确认银行汇款23567流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司费用报销流程流程拥有者：财务部时间财务部总经理执行董事结束报销部门开始填写报销

6、单是否在计划内是否同意是否同意审查签字登记计划外审批台帐审查凭证付款领钱YESNOYESNOYESNO12345678流程名称：创新港湾公司费用报销流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司财务部物资采购预付款流程流程拥有者：财务部开始时间财务部设备部审核填写预付款申请单YESNO总经理结束银行审批现金预付付款帐务处理收据银行汇款NOYES汇款单复印备查帐务处理结束123455767流程名称：创新港湾公司财务部物资采购预付款流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司财务部承兑汇票传递流程流程拥有者：财务部开始时间财务部项目部项目部出纳填写承兑汇票签收单办公室结束总经理客户签收保存并

7、做帐务处理交付承兑汇票签章后收款通知财务部登记到登记表交付汇票 到财务部检查登记表填写委托收款书银行审批NOYES签章收款做帐务处理12345678910流程名称：创新港湾公司财务部承兑汇票传递流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司财务部借款核算流程流程拥有者：财务部开始时间财务部借款部门填借款单结束总经理执行董事审批NOYES付款收款借款人部门经理出纳会计部门经理权限内审批审核签字YESYESYESNONO帐务处理NO审批YESNO12435678流程名称：创新港湾公司财务部借款核算流程说明流程拥有者：财务部流程名称：创新港湾公司财务部物资盘点流程流程拥有者：财务部开始时间财务部设

8、备部成立财产盘点小组结束总经理执行董事审核YESNO监审部物资保管部门准备所需盘点财产物资的帐册、清单实地盘点参与盘点参与盘点编制盘点表，核对盈亏分析盈亏原因，分清责任人写出报告税务局审批帐务处理YESNO申请税务局批准确认盘亏批准12346758910流程名称：创新港湾公司财务部物资盘点流程说明流程拥有者：财务部开始流程名称：创新港湾公司财务部会计核算流程流程拥有者：财务部时间总经理执行董事财务部项目部其他部门使用人会计开始转交相关的凭证登记明细帐转交相关的凭证NO出纳会计审核登记入帐NOYES整理装订会计凭证保管会计凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐审阅会计报表审阅会计报表结束1132245677流程名称：创新港湾公司财务部会计核算流程说明流程拥有者：财务部流程名称：内部审计流程-年度计划流程流程拥有者：监审部开始传阅年度工作计划制定年度审计计划审批审计计划草稿审计计划成文年度审计计划结束时间 各部门 监审部 执行董事签收归档NOYES123455流程名称：内部审计流程-年度计划流程说明流程拥有者：监审部流程名称：内部审计流程-审计实施流程流程