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文档简介

1、公司备用金管理办法 为规范备用金的管理，保证成本费用的真实完整，减少资金占用，提高资金使用效益，根据股份公司文件精神，结合公司（以下简称“公司”）实际情况，特制定本办法。 第一章 备用金的支出范围和内容 本办法所指备用金是指支付给内部员工，用作零星开支、零星采购或差旅费等用途的款项。包括以下内容： 用于购买零星材料、商品、办公用品、宣传资料、学习资料等物品。 用于支付差旅费、会议费、培训费等支出的款项。 汽车司机用于支付出车途中汽车油料费、过路过桥费、修理费等支出的款项。 支付的其他与经营活动有关的各种零星支出。如：诉讼费、咨询费、事故处理费等。 第二章 备用金的借支程序 支取备用金必须是因工

2、作需要发生本文规定范围和内容的支出，按规定填写“借支款申请单”（以下简称借款单），列明借款用途及预计还款期限等要素，经部门负责人审核、领导批准后方可办理借款，对无正当理由或手续不全的，财务部门有权拒绝办理。 借款单应由本人填写，不得由他人代写。特殊情况由他人代写的，须注明实际用款人，并由代办人在相关财务凭证上签字。三、非本单位员工借款、需转至借款人所在单位的，借款单位财务部门应与借款人所在单位财务部门联系，经对方确认并在借款单上注明 “经与联系，同意借款”字样。借款单应复写一式两份，第一页留借款单位，第二页转借款人所在单位。 第三章 备用金的日常管理 备用金日常管理应遵循“前账不清、后账不借”

3、的原则。员工借支的备用金须按规定用途使用，不得挪作他用，更不得用于私人支出，严禁谎报用途套取备用金。各单位财务部门应于每月末将备用金余款情况提报相关领导。 备用金借支原则上汇入借款人银行卡内。 员工办理业务事项完毕或出差返回后10天内，应到财务部门办理报销手续，并交回备用金余款。 借款人未在规定时间清账的，财务部门向借款人发出通知，一周内仍不到财务部门清账的，从次月起，从借款人工资中逐月扣回借款，直至全额扣回为止。 实行定额备用金制度 对小车司机、各单位食堂或招待所、零星材料采购实行定额备用金制度。定额备用金额度由各单位财务部门根据实际情况核定，经领导批准后执行，核定后首次借款在核定备用金额度内借支，以后报销支取款项，不再办理新的备用金借支手续。 实行定额备用金制度的个人，每季应清理一次，季末必须将预支备用金全部清理完毕，次月再办理借支手续。 六、各单位应加强备用金的管理，及时清理备用金。 各单位财务部门每季末须与借款人进行核对签认。 对调出本单位的员工，必须将个人各项借款清理完毕后，财务部门方可开具转勤待遇通知书（工资转移介绍信）。 由于参加医疗保险后，因报销渠道不同，因此享受医疗保险待遇的在职职工及退休员工，一般不再借支医疗费及住院费。 第四章 备用金的核算 各单位应严格按照备用金开支范围进行备用金核算，不属于备用金开支范围的支出，不得通过备用金科目核算。 财务部门是

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