SAP资产管理培训方案

1、 2008年4月华泰汽车集团 汉普管理咨询（中国）有限公司 SAP资产管理培训1我们在哪哪里？R/3FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR金库资产管理理2我们要探探讨的主主要内容容资产主数数据固定资产产业务处处理资产会计计的结构构3我们要探探讨的主主要内容容资产主数数据固定资产产业务处处理资产会计计的结构构4主要内容容资产记账账结构资产会计计各组件件关联关关系面向对象象(SAP角色色)在建工程程会计、资产会会计课程内容容5资产主数数据资产负债债表资产分类类AL办公设备备建筑物运输设备备机器设

2、备备总帐会计计科目资产会计计的结构构记记帐6资产会计计的结构构各各组件的的关联折旧表科目分配配号码范围围资产分类类资产主数数据总帐会计计科目折旧范围围7 按国家定义义的根据客户户的需要要设计的的折旧范范围的集集合管理各种种折旧的的需要：定义了折折旧范围围、折旧旧方法和和折旧年年限等于于折旧相相关的元元素折旧表8 资产折旧范围围9年20192019叉车叉车帐面折旧旧帐面折旧旧购置67,000有效期折旧方法法年17,44427,444.资产科目目的递减减余额10年 税收调整整折旧6,7006,700.直线 7年成本会计计折旧成本会计计折旧20,10020,100.直线5年集团折旧旧集团折旧旧13,

3、40013,400直线.折旧范围围9我们要探探讨的主主要内容容资产主数数据固定资产产业务处处理资产会计计的结构构10主要内容容资产分类类资产主数数据面向对象象(SAP角色色)在建工程程会计、资产会会计课程内容容11 资产分类类12资产分类类资产分类类屏幕格式式编号设置置资产报表表缺省值科目分配配资产主数数据13科目分配配科目定位位码：在创建资资产主数数据选择择不同的的资产分分类时，系统通通过后台台配置的的科目定定位码将将不同类类别的资资产定义义到相应应的原值值、累计计折旧和和折旧费费用等总总帐科目目。会计计人员通通过对不不同资产产编号的的记帐实实现总帐帐科目金金额的实实时更新新。概念14科目定

4、位位码示例例15屏幕格式式屏幕格式式资产分类类包含缺缺省值和和控制要要素，创创建资产产主记录录时可以以利用缺缺省值和和其控制制要素，从而节节省时间间，减少少误操作作，提高高效率。16编号设置置及其他他编号设置置所有资产产分类主主记录都都有一定定的号码码范围，通过此此控制资资产编号号定义资资产的号号码范围围。资产报报表将资产分分类成合合理的组组别，作作为资产产报表的的选择标标准。缺省值17创建资产产主记录录资产分类类用一个参参考资产产采用来自自于资产分类类的缺省省值复制一个个已存在的的资产资产主数数据18创建资产产主数据据一一般信息息19创建资产产主数据据相相关时间间20创建资产产主数据据折折旧

5、范围围21创建资产产主数据据其其他信息息22复杂资产产资产子编编号资产子编编号:AS01 -01East Wing1993West Wing1994后资本化化资产子编编号:AS01 -02资产子编编号:AS08 -01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备备资 产业业务务:购 置,报废废,转移移等等等.行项目(凭证)资产编号号机器设备备资产:AS0623资产数据据的关键键信息资产分类类资本化日日期不活动日日期24显示资产产AS03-显示资资产主数数据和资资产价值值AW01N-显示示资产价价值/折折旧和模模拟折旧旧AB03-显示资资产的业业务交易易清单可追索到到FI凭凭证显示资产产25AW0

6、1N资产浏览览器主数据资产价值值折旧计划划历史业务务26我们要探探讨的主主要内容容资产主数数据固定资产产业务处处理资产会计计的结构构27主要内容容资产购置置折旧 资产调拨拨分类调整整资产改良良资产盘盈盈盘亏报报废清查查资产月结结年结面向对象象(SAP角色色)资产会计计课程内容容2870- 资产产借方75- 资产产贷方40- 总帐帐科目借借方50- 总帐帐科目贷贷方31- 供应应商发票票01- 客户户发票资产业务务处理常常用记帐帐码29资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧30资产购置置涉及到到系统的的环节1.确定

7、资产类别2.创建建资产7.折折旧程序序会自动更更新总帐余额额6.每每月折旧旧4.显示示资产过过帐数据据验收入库库3、应付付款发票票输入5.资本本化的同同时总帐余额额也更新资产的创创建和资资本化过过程手工购置置记账31采购订单单资产资本化于于：DDMMYYYY购置价格格：$20,000收票收货9/1/YY合力叉车车.$20,000供应商:1帐户分配种类:1HELIA资产号码码X收货收票资产购置置过账带采采购订单单32资产购置置过账不带带采购订订单-与供应商集成-凭证数据,凭证类型,公司代码,过帐日期记帐码和关于下列资产凭证项目的帐户：资产交易类型金额，税额，税码，资产计价日记帐码和用于下一个凭证

8、项目的帐户金额，税码过帐资产行供应商行33输入PK会会计科目目金金额业业务类类型有有效效日期70资资产110100110,00010015/9/CY31某某供应商商10,000-会计科目目明细帐科科目总帐科目目1101001某供应商商资产负债10,00010,00010,00010,000F-90，F-0234资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废分类调整整折旧资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程内部外部调拨35运行折旧旧的几种种方式AFAB36资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧37内部调拨

9、拨（不包包括在建建工程） AS02：包括：资资产在同同一厂内内调拨,即公司司代码内内资产的的成本中心心等发生变变动。添添加时间间隔隔即可。此功能还还可以修修改资产产主数据据的其他他信息，如描述述，经济济用途、技术状状态、资资产类别别、折旧旧码、工工厂、位位置等。这一步步骤不会产生生会计凭凭证。 资产调拨拨内内部调拨拨38资产调拨拨内内部调拨拨39资产调拨拨外外部调拨拨1000公司4000公司40资产调出出单位：等同于于有收入入的报废废 ABAVN按原值：借：累累计折旧旧借：固定资产产清理（内部资资本）贷：固定定资产1101001开发票：借：应应收帐款款贷：固定定资产清清理资产调入入单位：同固定

10、定资产购购置F-02按净值：借：固固定资产产1101002贷：银行行存款/应付帐帐款（内部资资本）资产调拨拨外外部调拨拨41资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧42分类调整整资产类别别 3090资产类别别 7040净值减少少为零帐面值增增加43分类调整整 ABUMN：指的是公公司代码码内一项项资产的的分类发发生变动动。在选中新新资产之之前，应应该首先先点击“附加明明细科目目”，输输入往来来变式4，再创创建新资资产主数数据。原始资产产的所有有信息都都被复制制到当前前的新资资产主数数据中(除数量量字段外外)，可可以

11、根据据实际需需要保留留原始信信息，也也可以作作修改。公司内分分类调整整此操作会会产生新新的资产产号和一一张财务务凭证44分类调整整45资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧46会计制度度规定：与固定资资产有关关的后续续支出，如果不不可能使使流入企企业的经经济利益益超过原原先的估估计，则则应在发发生时确确认为费费用。与固定资资产有关关的后续续支出，如果使使可能流流入企业业的经济济利益超超过了原原先的估估计，比比如，延延长了固固定资产产的使用用寿命，或使产产品的质质量实质质性提高高，或使使产品成成本实质质性降低低，则

12、应应当计入入固定资资产账面面价值。资产改良良47对原有固固定资产产改良的的支出进进入在建建工程总总帐科目目，而非非费用类类总帐科科目。因因此要先创建在在建工程程主数据据。资产会计计再创建固固定资产产主数据据（AS11），即对原原固定资资产增加加一个子子编号。创建时时将原资本化日日期删除，以以后系统统会自动动添加成成改良在在建工程程资本化化日期（转固的的时候）。如果经过过改造后后，改变变了资产使用用年限，则折旧旧范围中中的折旧旧码和使使用年限限修改成成改良后后的尚可可使用年年限。以后系统统对同一一资产号号不同子子编号的的多项资资产分别别计提折折旧。资产改良良（资本本化）48资产购置置资产盘盈盈盘

13、亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧49ABNAN会计手工工选择待待处理财财产损溢溢，用F-04清帐入入营业外外收入-固定资资产盘盈盈盘盈盘亏ABAVN系统默认认固定资资产清理理，会计计先用F-04清帐入入待处理理财产损损溢，再再F-04入营营业外支支出。报废ABAVN系统默认认固定资资产清理理，用用F-04入营营业外支支出盘盈盘亏亏报废清清查总述述50盘盈清帐凭证证：借：待处处理财产产损溢贷：营业业外收入入固定定资产盘盘盈盘亏清帐凭证证：借：待处处理财产产损溢贷：固定定资产清清理借：营业业外支出出固定定资产盘盘亏贷：待处处理财产产损溢报废清帐凭证证：借：应收收帐款/银行存存款营业外支支出处处理固定定资产净净损失贷：固定定资产清清理F-04资产盘盈盈盘亏报报废清帐帐51资产购置置资产盘盈盈盘亏报报废内部外部部调拨分类调整整资产清查查转损溢溢资产改良良资产月结结年结资产业务务处理流流程折旧52资产盘盈盈盘亏报报废等清清帐处理理运行折旧旧AFAB计划外折折旧ABAA开关会计计过帐期期间资产月结结53为了防止止他人再再对资产产过帐，应及时时关闭当前前月份会会计期间间，打开开下一月月会计期期间