主要财务假设

1、1.主要财务假定（参照获奖作品）（1）工商支行设在浙江工商大学北门旁（有店面空缺），因为支行买卖规模小，主要为学生服务，所以按国家规定可不用交税。（2）依据本支行现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过剖析研究采纳正确计算方法，本着务实、稳重的原则，并按照我国现行法律、法例和制度，在各主要方面与财政部公布的公司会计制度和订正过的公司会计准则相一致。（3）存货控制采纳先进先出法，期末存货按下期销售收入的10提取。销售展望，依据市场检查、公司发展战略、营销进度和公司生产能力做出以下展望：月均营业额（万元）年度营业额（万元）第一年：1.3015.60第二年：1.5018.00

2、第三年：2.2026.40第四年：2.7032.40第五年：3.5042.00成本花费核算，。生产总成本估量表年份第一年第二年第三年第四年第五年项目时期费商品进10.0014.1020.2525.0033.40用估量价（万表元）年份第一年第二年第三年第四年第五年项目销售费0.680.790.941.011.10用（万元）管理费0.600.750.650.590.64用（万元）财务费用（万元）合（万1.401.541.591.61.95元）人工费在守旧计算后仍旧较低。注：因为生协组织的特殊性，对于志愿者的招募难度较低，因此直接学校旁边商铺众多，并且学生连生活用品也愈来愈趋势于网络购物，所以销售花

3、费投入相对可是本支行面向人群主要为浙工商学生，所以销售花费的绝对数量不大。收益表（合理就好）依据销售展望及成本花费估量表（见附录）编制展望收益表：收益表第一年第二年第三年第四年第五年一.主营业务收入15.6018.0026.4032.4042.00减：主营业务成本10.0014.1020.2525.0033.40主营业务税金及附带0.780.91.322.13.66二.主营业务收益4.823.004.835.304.94减：销售花费0.680.790.941.011.10管理花费0.600.750.650.590.64财务花费0.120.000.000.000.00三.收益总数3.421.46

4、3.243.703.20减：所得税0.00四.净收益注：项目主营业务税金及附带按当年销售收入的0.5%估量财产欠债表财产欠债表单位：万元欠债及财产第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年权益流动流动财产:欠债:钱币12.2315.0040.0045.00对付1.234.546.765.967.8550.00资本帐款应收短期帐款借钱减:坏欠债1.234.546.765.967.85帐准备共计应收帐款净额存货1.001.001.001.001.00流动财产13.2316.0041.0046.0051.00共计固定财产:固定财产2.002.002.002.002.00原价减:累0

5、.010.050.080.12全部者0.17计折旧权益:固定财产1.991.951.921.88实收净值1.83资本无形盈利财产:公积减:累未分派计摊销收益无形财产全部者权益合净值计欠债及财产共计15.2217.9542.9247.8852.83权益合1.234.546.765.967.85计现金流量表现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、供给劳务收到的现金15.6018.0026.4032.4042.00现金流入小计15.6018.0026.4032.4042.00购置商品、接受劳务支付的现金10.0014.1020.2525.0033.

6、40支付给员工的现金2.102.302.202.402.50支付的所得税0.000.000.000.000.00支付其余与经营活动相关的现金22.133.504.00现金流出小计14.118.525.4530.939.9经营活动产生的现金流量净额1.5-0.50.951.52.1二、投资活动产生的现金流量：购建固定财产所支付的现金2.000.000.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-2000.000.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：汲取权益性投资所收到的现金15.0020.0025.0030.0035.00借钱所收到的现金0.000.000.000.000.00现

7、金流入小计15.0020.0025.0030.0035.00偿还借钱所支付的现金0.000.000.000.000.00分派股利所支付的现金0.000.000.000.000.00偿付利息所支付的现金0.000.000.000.000.00现金流出小计0.000.000.000.000.00筹资活动产生的现金流量净额15.0020.0025.0030.0035.00四、现金及现金等价物净增添额14.5019.5025.9531.5037.10会计报表剖析会计报表重要数据：五年销售收入（万元）：15.60；18.00；26.40；32.40；42.00；五年净收益（万元）：3.42；1.46；3.24；3.70；3.20；达到正现金流所需时间：0个月；达到进出均衡所需时间：0个月。重要比率及