某照明有限公司费用管理篇

1、某照明费用管理篇一、总那么（一）【目的】为了规范费用报销管理，保障公司各项经营管理活动的正常进行，为控制费用，提高效率，规范费用的审批及报销程序，制订本制度。（二）【使用范围】本制度使用于某某市某某照明各业务相关部门。二、报销审批流程（-）【流程规范目的】为了明确公司费用报销的财务管理操作规定，提高公 司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责权利关系，现结合公司的实际制 订本报销审批流程。（二）【费用报销流程】费用报销人报销申请（填制费用报销单）-报销人部门 权责主管确认签字一一财务权责主管审核（单据、数据等方面要求）-公司总 经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）-出纳复

2、核并 履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需 要遵照上述流程操作，否那么财务有关人员有权拒绝付款。（=）费用单据要求】为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原那么上公司 一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等 方面的规定为准，具体操作由财务中心负责把控落实，以可操作性为前提。公司 员工任何不符合报销规定的单据财务中心有权拒绝，各级确认、审核、审批人员 也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。（四）【单据整理要求】报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据 的类别、时间、批次、工程等进行分类，然后按照一定的标准

3、清晰准确的粘帖在 报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比拟烦杂的要写出凡因公外出参展的用餐与住宿标准以会展统一安排为准。主持接待人员职务级别最高上限接待标准（元/人）常务副总经理、总经理实报实销副总经理、首席，程师150元总监、总工100元经理、高级_1_程师80元主管、工程师、具它职员50元七、手机费用管理（-）【手机费用报销标准】为明确公司国内销售人员手机话费报销，特制订如 下规定：1、商务代表每月报销手机费150元；2、商务经理每月报销手机费300元；3、区域经理（含）以上每月报销手机费500元。（二X手机费用报销要求】公司国内销售人员手机话费报销时应遵守如下要求：1、

4、报销必须按规定的程序进行，不得越级审批报帐。2、报销时必须取得税务局规定的有效发票；否那么不予报销。3、当月发生的手机费用必须在次月20日前将填写好的手机费用报销单交到财 务中心，否那么不予报销。4、超出级别规定的手机费用，公司不予报销。5、享有以上手机话费报销的人员，每天必须保证24小时开机，否那么公司有权取消其手机话费报销。八、特殊规定（-）【出差期间的缺勤】出差期间因私事而缺勤，那么不支付其住宿费及餐费 补贴，如有生病或其它不得已的情况缺勤时，可参照实际情况支付餐费补贴及住宿费。（二）【出差期间职别、职务变更】出差期间职别、职务变更时，从决定日起变 更职别、职务支付旅费。（三）【住宿费超

5、过标准的处理】特殊情况下住宿费超过标准的，要得到总经理 批准后报销。（四）【特殊旅费】陪同上级人员、公司内外宾出差或因其它原因，实际发生的 费用超过本人的所得定额（车船费、住宿费、餐费补贴）时，经总经理批准后, 其旅费可以支付实际费用或所得定额以上的费用。（五）【特殊规定】参加会议人员，报销会议费用及按住宿标准报销住宿费用和 享受餐费补助（有包伙食除外出差人员在外地因公发生的行李费、文件复印费用，购票手续费按发票据实报销。九、违纪处理（-）【虚报、虚领费用的处理】虚报、虚领费用按所报、所领费用的5倍罚 款处理。（二）【涂改凭证的处理】涂改凭证虚报的，按5倍罚款处理，直至追究法律责任。（三）【超

6、过期限报销的处理】出差人员回公司后7天内必须办理好报销手续， 超过期限无特殊情况的取消报销机会。（四）【未尽事宜的处理】未尽事宜以奖惩制度为准。十、附那么（-）【起草、批准、修改与解释】本制度的起草、批准、修改与解释要求如下：1、本制度由人力资源中心起草，并经总经理批准实施。2、本制度视实施情况，经总经理审核同意，可以修改。3、本制度未提及事宜，按公司有关规定执行；本制度涉及的相关制度另行制订。4、本制度的解释权归人力资源中心。（二）【施行日期】本制度自本手册公布之日起施行。报销明细清单附在后面。单据分类不清晰，粘帖不规范的财务中心可要求对方改 正，不改正的有权予以拒绝受理。（五）【报销金额审

7、批规定】公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或 单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可, 金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握 好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（六）【报销或单据传递时效要求】财务人员根据财务作帐的及时性、配比性要 求掌握好各项报销的时间，原那么上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规 定的流程操作。原那么上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据 的义务。（七）【费用报销的其他规定】公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其 他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由常务

8、副总和财务 中心的共同认可，同时做到财务操作的平安合法。另外替代凭证要求做到时间合 理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。公司各级员工，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小 由总经办负责责任追究，讨论决定。三、费用借支管理（-）【费用借支的原那么】各种业务费用的借支采用先预算，后借支，有预算， 审支出的原那么。1、所有的业务费用必须在总的预算内支出；2、在总预算的基础上，每一工程需要逐项预算，然后按超预算慎报销的原那么处理；3、凡超出批准预算的，原那么上超出局部不予报销，凡事先未做预算而发生的费用原那么上不报销。（二）【费用借支的额度标准】因工作业务需要

9、借支费用的，费用借支的额 度标准如下：L 一般职员一次借支原那么上不超过1000元；2、主管人员一次借支原那么上不超过1500元；3、经理人员一次借支原那么上不超过3000元；4、总监人员一次借支原那么上不超过5000元。（三）【费用借支审批权限】根据公司的组织职能权限，因公借支费用的审 批权限如下：1、单项借支费用W 200元的，由中心经理、总监审批；2、单项借支费用42000元的,由常务副总经理审批；3、单项借支费用 2000元的，由总经理审批。（四）【费用借支】因公费用预计超过800元的，可办理相应的费用借款。 四、外埠差旅费用管理（-）【外埠差旅费用的定义】外埠出差的差旅费用是指因公需

10、要，到外埠 出差发生的费用，包括区间交通费、餐费补贴、住宿费、市内交通费。（二）【出差申请】因公需要出差的员工，首先填写出差申请单（附件 一所示，一式3联，分别用于报销、考勤、公司门禁），注明事由、地点、行 程、日期、随行人员、交通工具等事项；同一部门两人以上一起出差，填写一 张表；填表后交权责主管签署意见。（三）【审批权限】一般职员出差由所在部门权责主管批准，经理级（含） 以上管理人员出差须经直接分管领导批准。副总经理、首席工程师、总经理助理出差由总经理决定。（四）【交通工具的选择标准】出差交通工具选择须根据业务重要程度、时 间要求及路途长短等客观因素确定。1、员工短途出差（单程距离在300

11、公里以内）一般乘坐长途客车、火车前往，但 存在下述情况之一时，经主管领导批准，可申请派用车辆：（1）符合公司派车管理制度的标准的管理层短途出差；（2）同行人数超过2人，派车费用经济时；（3）随身携带物品较多或极为重要时；（4）乘坐长途客车或火车不方便，且需要速去速归时。2、长途出差（单程距离在300公里以上）可乘坐长途客车、火车、客船、飞机 及公务车。（1）员工乘坐火车出差，夜间（当日晚6时至次日早8时）运行时间在10小 时以上的，可购买硬卧；经理级（含）以上人员乘坐火车出差，运行时间在8小 时以上的，可购买硬卧；总监级（含）以上人员乘坐火车出差，运行时间在6小 时以上的，可购买软卧；因故未能

12、乘坐卧铺的，按同程直快硬座票价的40%或 特快硬座票价的30%给予补贴。（2）员工乘客船出差，可购买三等舱；总经理级（含）以上人员乘客船出差， 可购买二等舱。（3 ）总监级（含）以上人员出差，运行时间在10小时以上的，可乘坐飞 机；其他员工出差需乘飞机的，须向总经理提交申请，获准后方可乘坐。（五）【长途交通费用报销标准】长途交通费用的报销必须根据交通工具的选择标准选择乘用的交通工具，其费用实报实销。（六）【住宿费用报销标准】员工出差住宿费用执行标准定额，住宿费用在标准定额以内凭票据报销，超出定额局部原那么上由个人自负，具体标准如下：职级类别出差地区京沪穗省会、单列市其入他城市总经理、常务副总经

13、理实报实销实报实销实报实销副总经理、首席程师260180150总监、总工220180150经理、高级_L程师180150120主管、工程师、其它职员两人同时出差的，同性别的原那么上应住在同一房间。两人合计住宿费用按照单人 住宿费用标准上浮不超过30%。（七）【住宿费用的核定】出差期间无须住宿或因工作关系获得免费住宿的，没 有住宿补助。无该次出差有效住宿单据的，视同取得免费住宿，免发相应的住宿 补助。出差人员为两人（含）以上时：1、随行人员为一人或异性的两人，住宿标准与上级相同；2、随行人员为级别不相同的两人时，住宿费按随行两人中较高级别人员的标准 执行；3、随行人员为级别相同的两人或超过两人时

14、，按照各自标准执行。参加有关会议且交纳的会务费已经包含食宿费用的，不得再报销该期间的住宿费 和获得出差补助。（八）【餐费补助报销标准】员工出差餐费执行标准定额，餐费在标准定额 以内凭票据报销，超出定额局部原那么上由个人自负，具体标准如下（单位：元/ 天）：职级类别出差地区京沪穗省会、单列市其入他城市总经理、常务副总经理实报实销实报实销实报实销副总经理、首席程师806050总监、总工705040经理、高级_L程师504030主管、工程师、其它职员注示：.上述出差餐费补助包含早中晚餐，请合理分配使用。.出差期间因工作关系获得免费餐饮的，没有出差餐费补助。（九）【餐费补助的核定】出差人员对外有招待业

15、务的，按招待次数每次核 减日餐费补助的50% ;全天均有招待业务的，核减当日全部餐费补助；招待费 另行审批报销。（十）【出差天数的核定】出差天数以中午12 : 00时为界限，以车、船、机 票的实际时间为准。1、出差启程时间早于中午12 : 00时的，出差天数以1天计算，反之以 半天计算；2、出差返回到达工作地点时间晚于中午12 : 00时的，出差天数以1天计算，反之以半天计算。（十一）【差旅报告】出差人员出差期间每到一地，须用当地 及时向直接上 级报告所在地点、联系方式及工作开展等事项，并请示有关事宜。出差完毕，须在一天内向直接上级汇报。（十二）【差费报销】公司员工出差回来，必须在7日内办理报

16、销手续，如实填 写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交部门权责主管签字，再交由 财务中心按包干标准审核报销。凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交 通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、 人数、改乘交通工具需经总经理签署意见后方可报销。（十三）【罚那么】出差人员须在出差申请单中拟定的期限内按时返回，未 经许可逾期返回的，扣减其逾期天数的住宿费及出差补助。出差时须按照出差申请单中拟定的路线及目的地前往，未经许可私自前往其 他地点的，相关费用不予报销，且扣减相应天数的出差补助。出差时须按照规定标准乘坐交通工具、住宿，如无特殊原因，超出标准的局部, 一律由个人

17、负担。五、近郊外出费用管理（-）【近郊差旅费用的定义】近郊外出的差旅费用是指因公需要，到工作 所在市内及本市周边地区出差发生的费用，包括区间交通费、误餐补助、住宿费、 市内交通费。（二）【近郊外出申请】因公需要近效外出的员工，首先填写外出申请 单（附件二所示：一式3联，分别用于报销、考勤、公司门禁），注明事由、 地点、行程、日期、随行人员、交通工具等事项；同一部门两人以上一起出 差，填写一张表；填表后按以下权限审批：1、外出时间为1天以内者，由直接主管审核，权责主管审批。2、外出时间超过1天者，由直接主管审核，权责主管审批，3天以上 的呈分管领导核准。（=）【交通工具的选择标准】近郊外出交通工

18、具的选择标准要求如下：1、总监级以下人员在本市区域内，原那么上以乘坐公交、巴士、地铁为 主，特殊情况需派公务车的，填写派车单由部门权责主管、分管领导审批后， 交人力资源总监核准后方可用车。2、总监级以上人员在本市区域内可派公务车，须填写派车单交人力资 源总监核准后方可用车。3、去周边市区办事，原那么上区间交通工具以乘坐长途大巴、火车为 主，总监级以上人员可申请派车送至就近车站出行。【交通费用报销标准】交通费用的报销必须根据交通工具的选择标准选择乘用的交通工具，其费用实报实销。用公司的车辆办理业务者不支付交通费。（五）G吴餐补助报销标准】近郊业务误餐补助是指由于业务地点在近郊所 导致已交纳伙食费的员工无法在本公司内就餐而发放的餐费补助（此项补贴适用 于长期在公司食堂就餐的员工员工