中铁四局集团局管项目财务管理办法

1、 - PAGE 66 - - PAGE 67 -中铁四局集团有限公司第八工程分公司文件中铁四八财201012号转发关于印印发中中铁四局局集团局局管项目目财务管管理交底管理办办法的的通知公司所属（直直）各单单位： 现现将“关于印发发中铁铁四局集集团局管管项目财财务管理理交底管管理办法法的通通知”（中铁铁四财20110117号）转转发给你你们，请请各单位位遵照执执行。 二二一年一月二二十五日日 中铁四四局集团团有限公公司文件件中铁四财201017号关于印发中中铁四局局集团局局管项目目财务管管理交底管理办办法的的通知各子（分）公公司、各各工指（项项目经理理部）：为加强局和和子（分分）公司司对项目目的

2、财务务管理工工作，规规范项目目经理部部的财务务会计行行为 ，保保障新开开工项目目经理部部的财务务管理工工作尽快快进入正正轨，局局决定对对新开工工项目，在在收取业业主首笔笔拨付资资金后的的一周内内，由局局或各子子（分）公公司财务务部门对对项目进进行财务务管理交交底。现现将中中铁四局局集团局局管项目目财务管管理交底底管理办办法印印发给你你们，请请遵照执执行。二一年年一月九九日 中铁四局集集团局管管项目财财务管理理交底管管理办法法第一章 总则第一条 为加强强局对新新成立局局管、代代局管项项目经理理部（下下称“项目经经理部”）财务务管理工工作的前前期指导导，保障障新开工工项目经经理部的的财务管管理工作

3、作尽快进进入正轨轨，确保保项目财财务管理理工作有有序可控控，实现现项目财财务管理理工作“格式化化、标准准化、规规范化、程程序化”要求，特特制定本本办法。第二条 本办法法适用于于局直接接设立项项目经理理部的局局管项目目、局委委托一个个子（分分）公司司设立项项目经理理部并由由多个子子（分）公公司参建建的代局局管项目目，以及及局委托托一个子子（分）公公司独立立施工的的代局管管项目。第三条 前述项项目在收收取业主主首笔拨拨付资金金后的一一周内，局局财务部部派员至至项目经经理部进进行项目目财务管管理交底底。第二章 项目财财务管理理交底内内容第三条 建造合合同执行行。依据中铁铁四局集集团建建造合同同准则则

4、实施办办法（中中铁四财财200095777号文）以以及关关于铁路路工程项项目实行行分阶段段收费比比例的通通知（中中铁四财财200096299号文）有有关规定定，财务务部就项项目经理理部及其其分部的的建造合合同收入入、成本本、毛利利的确认认方法、程程序及确确认资料料附件的的要求进进行交底底。第四条 会计核核算。1. 按规规定使用用会计核核算软件件。项目各参建建单位必必须统一一使用CCRECCFISS2.00版本财财务核算算软件，并并通过wweb服服务联网网局财务务数据中中心开展展网络会会计核算算，以便便局、子子(分)公司及及项目经经理部实实时实施施财务监监管，财财务部对对项目会会计核算算软件的的

5、使用和和维护进进行交底底。2. 会计计科目的的设置和和会计核核算。为满足局及及所属单单位会计计核算、财财务管理理“账转表表”工作要要求，实实行CRRECFFIS22.0版版本财务务核算软软件后，项项目经理理部一级级会计科科目不得得更改，财财务部就就二级科科目、辅辅助科目目的设置置及各类类经济业业务的会会计核算算进行交交底，以以确保项项目会计计核算的的规范和和统一。各各分部未未经项目目经理部部书面同同意、项项目经理理部未经经局财务务部书面面同意不不得擅自自修改会会计科目目。第五条 如何开开展成本本核算。按照“简化化明细账账、健全全台账”原则及及中铁铁四局集集团直管管代管工工程项目目责任成成本管理

6、理办法（中中铁四工工经2200991115号文文）之规规定设置置成本台台账，台台账格式式及填报报要求参参见中铁铁四工经经200091155号文及及附表。第六条 如何实实施财务务管理。财务部按照照局各项项财务管管理办法法规定对对下列事事项进行行交底：款项收取取。按照照工程承承包合同同约定及及时、足足额清收收甲方应应该支付付的各类类款项，建建立相关关计量、支支付台账账，办理理与甲方方年度资资金往来来款项的的对账和和年末余余额的签签认。资金支付付。按照照“集中支支付、固固定时点点支付、统统一比例例支付”原则，结结合经项项目经理理部勘验验认定的的工作量量价值、成成本金额额、材料料采购、库库存数量量和金

7、额额，扣除除已经支支付分部部资金额额的余额额向分部部及分部部的上级级公司拨拨付资金金。其中中对外协协劳务单单位、机机械设备备出租人人、物资资及设备备供应商商、被征征地拆迁迁人的资资金支付付，原则则上由分分部书面面委托项项目经理理部直接接支付给给收款人人。支付台账账。项目目经理部部应建立立与各分分部的计计量和资资金支付付台账；分部应应建立与与各外协协劳务单单位、机机械出租租人、物物资设备备供应商商等的结结算和支支付台账账，并逐逐月上报报项目经经理部审审核、备备查。现款上缴缴及“回流资资金”。据局局中铁四四财2200991665号文文之规定定向局现现款上缴缴，并按按相应比比例向参参建单位位后方“回

8、流资资金”。因业业主资金金监管原原因不能能直接上上缴、回回流的，采采取必要要技术处处理手段段上缴、回回流资金金。集中存储储。据局局有关资资金管理理办法规规定，办办理银行行开户并并实现向向局中心心集中存存储资金金。资金安全全。主要要就现金金的限额额管理、不不定期盘盘点、银银行对账账单的核核对，以以及库存存现金及及银行账账户资金金的安全全风险防防范进行行交底。第七条 成本结结算资料料审核。财务部重点点就合同同（单价价、数量量）履行行、劳务务收方结结算数量量和验工工计量数数量的配配比、物物资消耗耗数量与与完成实实物工程程量（或或机械台台班数量量）的配配比、各各责任主主体物资资消耗的的真实和和完整性性

9、、各类类结算单单和所附附勘验资资料的验验算、各各类自制制单据签签字的真真实完整整性等几几个方面面的审核核进行交交底。第八条 如何开开展经济济活动分分析。经济活动分分析涉及及工程技技术、工工程经济济（预算算）、物物资机械械、办公公室、财财务等职职能部门门，根据据中铁铁四局集集团经济济活动分分析管理理办法之之规定，财财务部主主要就经经济活动动分析的的重点、原原则、内内容、评评价及要要求等进进行交底底。1. 经济济活动分分析的重重点。项目经理部部与分部部开展经经济活动动分析的的重点为为：局工工程经济济部确定定并下达达项目的的目标毛毛利率完完成情况况；项目目经理部部工经部部下达各各分部的的项目责责任成

10、本本预算执执行情况况。2. 经济济活动分分析的原原则。配比性。主主要考虑虑收入和和成本的的配比。也也就是与与项目实实际已完完成的工工程量对对应的收收入和成成本比较较。分析析收入时时，按建建设单位位已计量量金额为为基准，超超前计量量部分（已已计量，活活未干）收收入应予予剔除、滞滞后计量量部分（活活已干，未未计量）应应按照投投标报价价进行合合理估计计调增收收入；计计算成本本时，外外协队伍伍结算、材材料费、机机械费等等成本项项目超前前结算（已已结算，活活未干）的的应予剔剔除，滞滞后结算算（活已已干或费费用已发发生，未未结算）部部分按照照分包、机机械租赁赁合同价价格、实实际数量量以及材材料费等等进行合

11、合理估计计调增成成本。完整性。根根据工程程承包合合同和已已经完成成的工程程量，相相应应该该确认的的收入、成成本，不不能存在在漏项。按按照谨慎慎性原则则，既不不能高估估收入，也也不得低低估成本本。及时性。一一般应在在季度结结束后的的一周内内完成经经济活动动分析对对应的工工程量统统计计量量、外协协队伍收收方、材材料出账账、库存存盘点、各各类成本本费用的的结算和和估算，涉涉及对业业主的计计量估算算和成本本费用的的估算，要要编制估估算项目目清单，便便于以后后计量实实际形成成和成本本费用实实际结算算时，对对本期经经济活动动分析结结果进行行修正。3. 经济济活动分分析的内内容。包括项目经经理部（局局层面）

12、经经济活动动分析、分分部（子子企业层层面）的的经济活活动分析析以及对对两个层层面经济济活动分分析评价价。分部财务部部门对项项目生产产组织过过程中实实际发生生的间接接费用和和预算费费用进行行对比，将将各部门门提供的的收入、成成本分析析资料进进行汇总总，并对对各部门门提供分分析资料料的逻辑辑性进行行审核，确确保各部部门间提提供分析析资料的的配比、完完整、真真实，在在此基础础上，确确定项目目已实现现毛利率率、责任任成本完完成情况况，并分分析责任任成本节节超原因因。项目经理部部财务部部将各分分部经济济活动分分析资料料审核确确认基础础上进行行汇总，再再加计项项目经理理部自行行发生的的收入、成成本，从从而

13、对整整个项目目预计毛毛利率完完成情况况进行分分析。项目经理部部与分部部要对经经济活动动分析中中存在的的突出问问题制定定整改措措施，明明确整改改要求，分分解落实实整改责责任，并并给出经经济活动动分析对对象的生生产经营营、财务务状况定定量或定定性评价价，形成成经济活活动分析析成果，编编制经济济活动分分析报告告，分别别报送局局财务部部和子（分分）公司司财务部部。第九条 开展重重点项目目监控，实实时掌握握重点项项目信息息。依据中国中中铁股份份有限公公司财务务部电报报2000928号号之规定定，对股股份公司司重点监监控项目目填报重重点项目目财务季季报表及及编写重重点项目目财务情情况说明明进行行交底。第十

14、条 需要建建立的各各类台账账及报送送报表。1. 分部部报送局局项目经经理部台台账、表表格及报报表。 = 1 * GB2 物资采采购合同同执行台台账（分分部及材材料厂财财务部填填报项目目经理部部财务部部，季报报 编号号：FBBBS001）。 = 2 * GB2 目标成成本盈亏亏汇总表表（分分部财务务部填报报项目经经理部财财务部，季季报编号号：FBBBS002）。 = 3 * GB2 分户资产产负债表表。（项项目经理理部、分分部按季季填报 编号：FBBBS033）分户利润润表。（项项目经理理部、分分部按季季填报 编号：FBBBS044）各分部涉及及对实际际成本进进行调整整的应予予还原，并并在前述述

15、表格相相应栏目目予以说说明。2. 项目目经理部部向局财财务部报报送台账账、表格格。 = 1 * GB2 计价分劈劈及资金金拨付台台账。（项项目经理理部财务务部填，按按季报局局财务部部 编编号：JJZBSS01）。 = 2 * GB2 项目盈盈亏汇总总表（分分部财务务部填报报，项目目经理部部财务部部审核、汇汇总报局局 编号：JZBBS022）。收入（分分包差价价、局收收费）上上交明细细表。（项项目经理理部按季季向局填填报 编号：JZBBS033） = 4 * GB2 汇总资产产负债表表。（项项目经理理部按季季汇总向向局填报报，同时时列示并并汇总各各分部FFBBSS03数数据 编号号：JZZBS0

16、04） = 5 * GB2 汇总利润润表。（项项目经理理部按季季汇总向向局填报报，同时时列示并并汇总各各分部FFBBSS04数数据 编编号：JJZBSS05）3. 重点点项目报报表（只只针对股股份公司司重点监监控项目目）。 = 1 * GB2 重点项目目财务季季报表（单单户）。（项项目经理理部按季季向局汇汇总填报报 编编号：ZZDBBB01） = 2 * GB2 重点项目目财务季季报表(分户)。（分分部按季季向项目目经理部部填报 编号号：ZDDBB002）重点项目目财务季季报表（汇汇总）。（项项目经理理部按季季向局填填报 编编号：ZZDBBB03） = 4 * GB2 编制重重点项目目财务情情

17、况说明明。以上-表及说说明，项项目经理理部于季季末次月月的200日内报报局财务务部。4. 资金金月报表表。资金收支支月报表表。（分部按月向项目经理部填报，项目经理部于次月的5日内向局财务部汇总填报 编号：ZJYB01）。第三章 附附 则第十一条 交底底结束后后应形成成相应的的交底记记录并予予以保存存。第十二条 各子子（分）公公司应参参照本办办法，制制订各自自的项目目财务管管理交底底管理办办法。第十三条 本办办法自发发布之日日起实施施。附：各类台台账、表表格及报报表FBBS001物资采购合合同执行行台账填报单位:序号合同情况合同执行情情况合同编号供应厂商签订日期截止日期物资名称品种规格计量单位合

18、同数量合同单价(元)年月结算数量结算单价结算金额剩余数量执行中已结束FBBS002 *目标标成本盈盈亏汇总总表填报单位：20 年 季度度序号成本类别单位计算公式修正后目标标成本总总额修正后逐期期目标成成本逐期实际已已发生成成本逐期成本盈盈（+）亏亏（-）合合计至上季末本季度开累至上季末账账面实际际成本本季度账面面实际成成本至本季末账账面实际际成本至上季末已已发生未未确认实实际成本本本季度新增增已发生生未确认认实际成成本本季度核销销上期已已发生未未确认实实际成本本至本季末已已发生未未确认实实际成本本本季度实际际成本总总额至本季末实实际成本本总额至上季末本季度开累123456=4+5578910=

19、7+8-9911=5+8-9912=6+1013=1-4-7714=2-1115=3-12一直接成本目目标1*公司*分部部万元12*公司*分部部万元23万元34项目经理部部4小 计计万元5二现场经费目目标1*公司*分部部万元62*公司*分部部万元73万元84项目经理部部万元9小 计计万元10三工程税金1*公司*分部部万元112*公司*分部部万元123万元134项目经理部部万元14小 计计万元15四目标成本及及其盈亏亏合计万元165+10+15其中：1*公司*分部部万元17=1+6+1112*公司*分部部万元18=2+7+1123万元19=3+8+1134项目经理部部万元20=4+9+114编

20、制：工程部部长长：工经部部长长（预算算负责人人）：财务部部长长： 项目经经理：说明：1.已确认认未发生生成本在在本表77、8、99、100列，以以减（-）项列列示。2.本表按按季度分分别建表表填列。FBBS003资产负债表表编制单位：中铁四四局*工指20 年 月月 日日 金额单位：元项目行次局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局 公司 分部部局工指本部部项目合并抵抵消项目合计年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数年末数流动资产：1

21、货货币资金金2 交易易性金融融资产3 短期期投资4 应应收票据据5 应应收账款款6 预预付款项项7 应应收股利利8 应应收利息息9 其其他应收收款10 存存货11 其中：原材料料12 库存商商品（产产成品）13 一一年内到到期的非非流动资资产14 其其他流动动资产15流动资产合合计160.00 非流动资产产：17 可供供出售金金融资产产18 持有有至到期期投资19 长期期债权投投资20 长期期应收款款21 长长期股权权投资22 股权权分置流流通权23 投资资性房地地产24 固固定资产产原价25 减：累累计折旧旧26 固固定资产产净值27 减：固固定资产产减值准准备28 固固定资产产净额29 在

22、在建工程程30 工工程物资资31固定资资产清理理32 生产产性生物物资产33 油气气资产34 无无形资产产35 其中：土地使使用权36 开发发支出37 商誉誉38 *合并并价差39 长长期待摊摊费用（递递延资产产）40 递延延所得税税资产41 递延延税款借借项42 其其他非流流动资产产43 其中：特准储储备物资资44非流动资产产合计45资 产 总 计530.00 流动负债：54 短短期借款款55 交易易性金融融负债56 应付付权证57 应应付票据据58 应应付账款款59 预预收款项项60 应应付职工工薪酬61 其中：应付工工资62 应付福福利费63 应应交税费费64 其中：应交税税金65 应应

23、付利息息66 应应付股利利（应付付利润）67 其其他应付付款68 一一年内到到期的非非流动负负债69 其其他流动动负债70流动负债合合计710.00 非流动负债债：72 长长期借款款73 应应付债券券74 长长期应付付款75 专专项应付付款76 预预计负债债77 递延延所得税税负债78 递延延税款贷贷项79 其其他非流流动负债债80 其中：特准储储备基金金81非流动负债债合计820.00 负 债 合合 计830.00 所有者权益益（或股股东权益益）：84 实实收资本本（股本本）85 国家资资本86 集体资资本87 法人资资本88 其中中：国有有法人资资本89 集体体法人资资本90 个人资资本9

24、1 外商资资本92 资资本公积积93 减：库存股股94 盈盈余公积积95 一般般风险准准备96 *未确确认的投投资损失失（以“-”号填列列）97 未未分配利利润98 其中：现金股股利99 *外外币报表表折算差差额100归属于母公公司所有有者权益益合计101 *少少数股东东权益102所有者权益益合计1030.00 减：未处处理资产产损失104所有者权益益合计额额）105负债和所有有者权益益总计1060.00 附 注：开累周周转材料料及固定定资产投投入情况况开累购入周周转材料料及小型型机具金金额a开累周转材材料及小小型机具具摊销金金额b周转材料及及小型机机具账面面结存金金额c=a-bbFBBS04

25、利润表编制单位：中铁四局*工指200 年 季度金额单位：元项目行次局 公司 分部局 公司 分部局 公司 分部局 公司 分部局 公司 分部局 公司 分部局工指本部项目合并抵消项目合计本季数本年数开累数本季数本年数开累数本季数本年数开累数本季数本年数开累数本季数本年数开累数本季数本年数开累数本季数本年数开累数本季数本年数开累数本季数本年数开累数一、营业收入1 其中：主营业务收入2 其他业务收入3 减：营业成本4 其中：主营业务成本5 其他业务成本6 营业税金及附加7 销售费用8 管理费用9 其中：业务招待费10 研究与开发费11 财务费用12 其中：利息支出13 利息收入14 汇兑净损失（汇兑净收

26、益以“”号填列）15 资产减值损失16 其他17 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）18 投资收益（损失以“”号填列）19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益20二、营业利润（亏损以“”号填列）21 加：营业外收入22 减：营业外支出27三、利润总额（亏损总额以“”号填列）31其他：工程结算金额a调减超前计价金额b调增滞后计价金额c调整后工程结算金额d=a-b+c工程施工合同成本金额e调减虚列成本金额f调增滞后结算成本金额g调整后工程施工合同成本金额h=e-f+g工程结算与合同成本差额i=a-e调整后工程结算与调整后合同成本差额j=d-h主营业务收入与工程结算差额k=1-a主营业务成本

27、与工程施工合同成本差额l=4-eJZBS02 *项目盈亏汇总表填报单位：序号单位名称金额单位合同价款分劈总收入修正后应确认收入逐期实际已发生成本、费用、税金逐期项目盈（+）亏（-）合计至上季末本季度开累至上季末本季度开累至上季末本季度开累1234567=1-48=2-59=3-61经理部本部万元2*公司*分部万元3*公司*分部万元4*公司*分部万元合计万元编 制： 工程部部长：工经部部长（预算负责人）： 项目经理：JZBS03 收入（分包差价、局收费）上交明细表合同造价： （含补充合同）项目行次开累2008年三季度2008年二季度2008年一季度开工至2007年末局核应交项目实交局核应交项目实

28、交局核应交项目实交局核应交项目实交局核应交项目实交业主分类计量总价1 其中： 分包差价上交比例（）2 其中： 应交分包差价合计3=1*20.2信誉评价基金41*0.2应交其他款5 经费支出抵减6 核增(+)核减(-)7 应上交额合计83+4+5-6+7调度统计产值9 财务账面确认主营业务收入10 局向参建单位内部分劈验工计价11 (工指)待分劈12 JZBS04资产负债表编制单位：中铁四局*工指（*公司*分部）20 年 月 日金额单位：元项目行次年末数项目行次年末数流动资产：1流动负债：54 货币资金2 短期借款55 交易性金融资产3 交易性金融负债56 短期投资4 应付权证57 应收票据5

29、应付票据58 应收账款6 应付账款59 预付款项7 预收款项60 应收股利8 应付职工薪酬61 应收利息9 其中：应付工资62 其他应收款10 应付福利费63 存货11 应交税费64 其中：原材料12 其中：应交税金65 库存商品（产成品）13 应付利息66 一年内到期的非流动资产14 应付股利（应付利润）67 其他流动资产15 其他应付款68流动资产合计16 一年内到期的非流动负债69非流动资产：17 其他流动负债70 可供出售金融资产18流动负债合计71 持有至到期投资19非流动负债：72 长期债权投资20 长期借款73 长期应收款21 应付债券74 长期股权投资22 长期应付款75 股权

30、分置流通权23 专项应付款76 投资性房地产24 预计负债77 固定资产原价25 递延所得税负债78 减：累计折旧26 递延税款贷项79 固定资产净值27 其他非流动负债80 减：固定资产减值准备28 其中：特准储备基金81 固定资产净额29非流动负债合计82 在建工程30负 债 合 计83 工程物资31所有者权益（或股东权益）：84固定资产清理32 实收资本（股本）85 生产性生物资产33 国家资本86 油气资产34 集体资本87 无形资产35 法人资本88 其中：土地使用权36 其中：国有法人资本89 开发支出37 集体法人资本90 商誉38 个人资本91 *合并价差39 外商资本92 长

31、期待摊费用（递延资产）40 资本公积93 递延所得税资产41 减：库存股94 递延税款借项42 盈余公积95 其他非流动资产（其他长期资产）43 一般风险准备96 其中：特准储备物资44 *未确认的投资损失（以“-”号填列）97非流动资产合计45 未分配利润9846 其中：现金股利9947 *外币报表折算差额10048归属于母公司所有者权益合计10149 *少数股东权益10250所有者权益合计10351减：未处理资产损失10452所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额）105资 产 总 计53负债和所有者权益总计106 附注：开累周转材料及固定资产投入情况开累购入周转材料及小型机具金额a开

32、累周转材料及小型机具摊销金额b周转材料及小型机具账面结存金额c=a-b开累购入固定资产金额d开累折旧摊销金额e固定资产账面结存金额f=d-eJZBS001计价分劈及及资金拨拨付台账账填报单位: 年 季度度序号项目名称验工计价情情况资金到位及及拨付情情况其中：回流流子（分分）公司司资金情情况备注本期本年开累本期本年开累开累到位率率(%)本期本年开累甲乙1234567=6/338910合计一一分部二二分部三XX分部 编制： 工经经部部长长（预算算负责人人）: 财务务部部长长： 项目目经理： 说明：到位位资金包包括甲供供材料费费用等其其他已经经列入往往来帐款款，并以以文字进进行说明明，本表表由经理理

33、部填报报局工经经部和财财务部。JZBS005利润表编制单位：中铁四四局*工指（*公司司*分分部）20 年度度金额单位：元项目行次本季数本年数开累数一、营业收收入1 其中：主营业业务收入入2 其他业业务收入入3 减减：营业业成本4 其中中：主营营业务成成本5 其他他业务成成本6 营业业税金及及附加7 销售售费用8 管理理费用9 其其中：业业务招待待费10 研研究与开开发费11 财务务费用12 其其中：利利息支出出13 利利息收入入14 汇汇兑净损损失（汇汇兑净收收益以“”号填列列）15 资产减减值损失失16 其他他17 加：公允价价值变动动收益（损损失以“”号填列列）18 投投资收益益（损失失以

34、“”号填列列）19 其中：对联营营企业和和合营企企业的投投资收益益20二、营业利利润（亏亏损以“”号填列列）21 加加：营业业外收入入22 减减：营业业外支出出27三、利润总总额（亏亏损总额额以“”号填列列）31其他：工程结算金金额a调减超前计计价金额额b调增滞后计计价金额额c调整后工程程结算金金额d=a-bb+c工程施工合合同成本本金额e调减虚列成成本金额额f调增滞后结结算成本本金额g调整后工程程施工合合同成本本金额h=e-ff+g工程结算与与合同成成本差额额i=a-ee调整后工程程结算与与调整后后合同成成本差额额j=d-hh主营业务收收入与工工程结算算差额k=1-aa主营业务成成本与工工程

35、施工工合同成成本差额额l=4-eeZDBB001重点项目财财务季报报表（项项目部填填报）20 年第 季度项目名称：中铁*局*项项目单位：万元元报表项目及及期间行次本季合计本年累计开工累计备 注-1234一、经营成成果1 - - - 1、营业收收入22、营业成成本3 其中：人工费费4 材料费费5 机械使使用费6 其他直直接费7 间接费费用8 分包成成本9 建造合合同减值值103、实际毛毛利率（%）11#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4、工程结结算金额额12 - - 二、财务状状况13 - - - 1、应收款款项余额额（原值值）14 - - 其中：应收质质保金（原原值）15 - - 2、

36、应付款款项余额额16 - - 3、存货余余额（原原值）17 - - 其中：已完工工未结算算金额18 - - 三、项目基基本情况况19 - - - 1、业主名名称202、预计总总收入21 - - - 其中：初始合合同金额额22 - - 批准变变更设计计及奖励励收入等等23 - - 3、预计总总成本（最最新）24 - - 4、项目预预计毛利利率25 - - #DIV/0!5、待批准准变更金金额26 - - 6、项目工工期27 - - 开工年年月28 - - 竣工年年月29 - - 7、自行投投入设备备金额30 - - 原值31 - - 净值32 - - 表内公式：1、33行44+5+6+77+8+

37、9+110行； 22、111行（22-3行行）/22行*1100%； 33、211行222+223行； 44、255行（221-224行）/21行行*1000；说明:毛利利率保留留两位小小数,其其他金额额不保留留小数位位。ZDBB002重点项目财财务季报报表（分分部填报报、指挥挥部再汇汇总填报报）项目名称：中铁*局*项项目单位：万元元报表项目及及期间行次局 公司 分部部局工指本部部项目合并抵抵消项目合计本季合计本年累计开工累计本季合计本年累计开工累计本季合计本年累计开工累计本季合计本年累计开工累计-123一、经营成成果1 - - - 1、营业收收入22、营业成成本3 其中：人工费费4 材料费费

38、5 机械使使用费6 其他直直接费7 间接费费用8 分包成成本9 建造合合同减值值103、实际毛毛利率（%）11#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4、工程结结算金额额12 - - 二、财务状状况13 - - - 1、应收款款项余额额（原值值）14 - - 其中：应收质质保金（原原值）15 - - 2、应付款款项余额额16 - - 3、存货余余额（原原值）17 - - 其中：已完工工未结算算金额18 - - 三、项目基基本情况况19 - - - 1、业主名名称20

39、- - 2、预计总总收入21 - - - 其中：初始合合同金额额22 - - 批准变变更设计计及奖励励收入等等23 - - 3、预计总总成本（最最新）24 - - 4、项目预预计毛利利率25 - - #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5、待批准准变更金金额26 - - 6、项目工工期27 - - 开工年年月28 - - 竣工年年月29 - - 7、自行投投入设备备金额30 - - 原值31 - - 净值32 - - 表内公式：1、33行44+5+6+77+8+9+110行； 22、111行

40、（22-3行行）/22行*1100%； 33、211行222+223行； 44、255行（221-224行）/21行行*1000；说明:毛利利率保留留两位小小数,其其他金额额不保留留小数位位。ZDBB003汇总重点项项目财务务季报表表（工指指汇总填填报）20 年 季度编制单位：中铁*局单位：万元元重点项目名名称项目基本情情况季度情况年度情况开累完成情情况 开累工程程结算金金额 期末应收收款项（原原值） 期末应付付账款 应收账款款占开累累收入比比率 期末存货货（原值值） 设备投入入金额(原原值) 预计总收收入 最新预计计总成本本 项目预计毛毛利率%本季收入本季成本本年收入本年成本 开累收入入 开

41、累成本本 开累毛利率率%完工百分比比% 其中：质质保金 初始合同同总金额额 批准变更更设计等等 合计 总额 其中已完完工未结结算金额额 12345678910111213141516171819202122一、铁路项项目000.00 0#DIV/0!000000#DIV/0!#DIV/0!000#DIV/0!0001、武广客客（大小小武广工工指）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2、京沪高高铁0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3、哈大客客专（电电气化公公司）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4、东南

42、沿沿海铁路路（含甬甬台温、温温福、福福厦）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5、郑西客客专0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6、向莆铁铁路（一一公司）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!7、广珠城城际铁路路0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!8、宜万铁铁路（宜宜万W11,W113【六六公司】,N133)0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!9、海南东东环铁路路（海南南东环工工指）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

43、10、石武武铁路(石武河河南、河河北）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!11、贵广广铁路0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!12、大胜胜关大桥桥（南京京工指）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!13、太中中银铁路路（二公公司）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!14、西格格二线（七七、八公公司）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!15、南疆疆铁路吐吐库二线线0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!二、公路项项目000.

44、00 0#DIV/0!000000#DIV/0!#DIV/0!000#DIV/0!0001、永安到到武平高高速公路路（五公公司）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2、京承高高速公路路0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3、京包高高速公路路0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4、安康至至毛坝高高速公路路0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5、佛山顺顺德公路路BT项项目（七七公司）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!三、市政项项目000.00 0#DIV/0!000000#DIV/0!#DIV/0!000#DIV/0!0001、安哥拉拉社会住住房项目目 （安安哥拉工工指）0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2、杭州过过江隧道道0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3、闵浦二二桥新建建工程 0.00