县联社案件专项治理的工作检查报告

1、县联社案件件专项治治理回头头看工作作检查报报告省联社*办事处处: 根据省联联社*办事处处工作布布置，依依据*省农农村信用用社案件件专项治治理工作作方案、关关于在全全省开展展案件专专项治理理大检查查的通知知、关关于进一一步做好好农村信信用社案案件专项项治理检检查的通通知和和*省联社社*办办事处辖辖内农村村信用社社案件专专项治理理“回头看看”互查方方案的的要求，*信用用联社组组成检查查小组从从20006年88月 77日至220066年8月月14日日通过现现场检查查、内查查外对、个个别座谈谈等方式式对*县联社社案件专专项治理理“回头看看”工作进进行了抽抽查。被被检查单单位有联联社机关关、联社社营业部

2、部、*信用社社。现将将检查有有关情况况汇报如如下：一、总体概概况*县联社社辖信用用社（含含联社营营业部）网网点*个个，现职职工总数数*人（不不含内退退*人）。于于20006年实实行统一一法人一一级核算算，截止止20006年66月末，各各项存款款余额*万元，比比上年末末净增*万元，各各项贷款款余额*万元，较较年初下下降*万万元，存存贷比为为*%。各各项业务务收入*万元，较较上年同同期减少少*万元元，股本本金*万万元，资资本充足足率为*%。二、本次检检查情况况（一）案件件专项治治理“回头看看”工作自自查情况况* 县联联社根据据省联社社关于于进一步步做好农农村信用用社案件件专项治治理检查查的通知知以

3、及及银发20006一一八号文文件要求求，组织织辖内信信用社开开展了案案件专项项治理“回头看看” 自查查工作，全全县各信信用社全全面开展展了自查查工作，并并上报了了自查材材料。联联社成立立了由联联社监事事长任组组长，稽稽核部门门负责人人为主查查的案件件专项治治理检查查组，并并于20006 年5月月底至66月初对对辖内55家信用用社案件件专项治治理“回头看看”工作进进行了抽抽查,发发现跨地地区贷款款22笔笔，抵押押无效33笔，转转移资金金用途一一三笔，违违规垫付付承兑汇汇票保证证金及大大额抵债债资产风风险等不不同程度度问题，但但均未见见各信用用社整改改情况反反馈报告告。（二）案件件查处情情况1、未

4、建立立案件防防范和查查处制度度，未建建立领导导办案制制度。2、案件查查处工作作重视程程度不够够。（11）*案件查查处工作作：此案案目前尚尚在查处处中。经经查该案案件暴露露后,联联社未能能成立相相应的案案件查处处小组，未未制定案案件处置置方案和和处置措措施，未未针对性性进行必必要的整整改工作作，对相相关责任任人处理理不到位位、不及及时。另另根据案案件查处处反馈情情况，*联社社也未对对其中暴暴露出的的涉及商商业贿赂赂、私设设小金库库以及生生活作风风等一些些重大问问题提出出处置措措施和整整改意见见。（22）城郊郊信用社社原主任任*因在220055年2月月9日、110日参参入赌博博受到公公安部门门罚款

5、550000元处罚罚和纪委委党内严严重警告告处分，于于20005年110月227日提提出辞职职，联社社同意后后未对其其任职其其间的有有关责任任进行审审计认定定，未出出具审计计报告和和审计意意见书，无无整改反反馈意见见和联社社最后的的处理意意见，现现该同志志已辞职职。（三）内部部控制制制度建设设和落实实情况*县联社从从完善内内控出发发,建立立了涉及及“三会”及高级级管理层层议事制制度方面面、工作作职责和和岗位职职责方面面、基本本业务制制度和操操作规程程方面、保保障制度度和风险险控制方方面各项项内控制制度166项，并并根据制制度要求求，合理理确定了了联社的的组织分分工，建建立了比比较完善善的组织织

6、结构，但但从其实实际执行行中来看看，也还还有不足足之处，主主要表现现在：1、稽核部部门应配配备稽核核人员33人，实实际配备备2人，尚尚缺编11人。2、离任审审计稽核核程序不不规范，经经查20006年年6月份份共开展展离任审审计稽核核7人次次，至检检查日未未见出具具离任审审计报告告、审计计建议书书，无信信用社整整改反馈馈报告。3、未建立立稽核跟跟踪检查查和责任任追究制制度。经经查20006年年度已离离任审计计情况，发发现7个个社违规规贷款有有个贷企企用4笔笔，个贷贷公用22笔，借借名贷款款33笔笔，抵押押无效11 笔，超超权限擅擅自换据据1笔，涉涉及责任任人7人人，未建建立稽核核跟踪登登记，未未

7、见整改改反馈，对对有关责责任人未未明确相相关责任任，也未未对违规规事实作作出相应应处罚决决定。4、未制定定信用社社营业期期间、守守库期间间、押运运期间防防暴预案案（有突突发事件件预案）；对安全全工作检检查基本本做到每每月一次次，但流流于形式式，内容容填写比比较简单单，不够够完整。5、财务电电脑部对对重要空空白凭证证从购置置、管理理、领用用到记帐帐都由部部门经理理一手清清，不符符合内部部制约规规定。从对*联联社及信信用社现现场检查查情况来来看，柜柜面基本本操作业业务的内内控制度度能够很很好执行行，但对对贷款发发放程序序、抵押押手续、三三查制度度、贷款款风险控控制等一一些重点点环节制制度执行行上存

8、在在薄弱环环节，联联社自身身管理上上存在违违规和失失职现象象，表现现在信贷贷基础管管理工作作薄弱，对对信用社社存在风风险和违违规行为为不能及及时查处处和纠正正等。（四）案件件专项治治理检查查的问题题*县联社社在今年年的案件件专项治治理“回头看”工作中中，比较较重视，于于20006年44月1日日召开了了信用社社主任会会议，对对各信用用社贷款款风险点点进行了了排查，共共列出了了22 项贷款款风险点点，从信信用社自自查和联联社组织织的抽查查中发现现有超比比例贷款款一笔5500万万元，跨跨地区贷贷款二笔笔4033万元,转移用用途贷款款93笔笔2922万元,抵押手手续不规规范一笔笔一八55万元,违规垫垫

9、付承兑兑汇票保保证金4440万万元,抵抵债资产产风险隐隐患26600万万元以及及信贷基基础和会会计基础础存在薄薄弱环节节等有关关问题,对这些些问题,从检查查组检查查情况来来看,有有些问题题已得到到整改,有些正正在处置置,还有有一些遗遗留问题题也在手手续完善善中,但但联社对对检查反反映的问问题未建建立跟踪踪情况记记录,有有关信用用社未制制订相应应的风险险控制措措施,对对整改情情况也未未形成书书面的整整改报告告。（五）财务务方面存存在的问问题1、固定资资产处置置不合规规。经查查联社机机关20004年年12月月处置桑桑塔纳轿轿车一辆辆（原值值20009322元），未做固定资产清理，处置收入购买重庆长

10、安轿车两辆，购车费用9万元，未见报批手续，未入固定资产账，购车经手人，车辆处置人。2、一三991科目目其它应应收款中中垫付不不合规，处处理不及及时。（11）联社社机关垫垫付055年个人人所得税税*元，垫垫付个人人水电费费*元；（2）联联社营业业部一三三91科科目垫付付20002年以以前诉讼讼费*元元，垫付付抵押贷贷款费用用*元；处理不不及时(20006年44月处理理)。3、科目使使用不正正确、坐坐支费用用,核算算不真实实。（11）经查查联社机机关，006年33月1日日和7月月20日日，共计计收回房房屋出租租收入*元在226211其它应应付款科科目核算算；（22）经查查*信用用社收回回房屋出出租

11、收入入在26621其其它应付付款科目目核算，检检查日结结存金额额107740元元，20005年年度在其其坐支费费用*元元。4、贷款利利息计收收不准确确。如联联社营业业部（11）借款款人*于999年88月200日贷款款10万万元，220011年8月月20日日到期，利利率7.4255，20006年年6月 19日日收本金金1万元元，执行行利率77.31125，由营营业部负负责人在在贷户要要求减息息的报告告上签批批同意按按7.331255执行的的意见（原原息收至至20000、22、9）；（2）借借款人*，004年112月331日贷贷款7.5万元元，066年122月200日到期期，利率率7.22，200

12、05年年12月月31日日收回，实实收利息息65552元（3364天天、未罚罚息），应应收利息息66442元，少少收息990元。5、单位贷贷款现金金收息。如如营业部部20005年99月199日*医药公公司现金金付贷款款利息2250224元，99月199日县国国土资源源局现金金付贷款款利息224244.200元。6、存款利利率执行行不规范范。（11）经查查联社营营业部220055年7月月28日日，补付付*大大药房活活期存款款保证金金帐户利利息2770000元，本本金4000万元元，时间间半年，按按半年期期定期存存款利率率减活期期存款利利率计算算（已按按活期存存款利率率结过息息），该该笔业务务记账*

13、，复复核*，据说说是原联联社主任任*打电话话要求办办理；（2）*信用社定期储蓄存款自动转存未在电脑中事先约定记载，支取时手工补息。如05年9月20日付*存款电脑记息4一三4元，手工记息2675.2元。8、会计帐帐务处理理不符合合制度规规定。经经查*信用社社（1）往往来账付付款通知知和收账账通知直直接作记记账凭证证。如005年112月226日支支付系统统汇入*厂货货款5万万元直接接记账；（2）销销户不符符合规定定。如*公司司05年年12月月申请销销户时，信信用社未未及时结结清销户户利息，结结息期后后，该帐帐户结存存利息一一三.445元，112月227日通通过现金金付出传传票支付付现金。（六）内部

14、部控制方方面1、内勤工工作日记记登记不不完整，事事后监督督未实现现时间和和人员上上的分离离。如营营业部空空白重要要凭证当当日未发发生的未未按日结结转结存存数；*信用用社会计计凭证的的事后监监督由临临柜人员员当时盖盖章。2、空白重重要凭证证管理不不规范。检检查联社社营业部部发现大大额支付付专用凭凭证20006年年4月114日领领用1份份未销账账；20006年年7月99日和225日登登记作废废2本活活期储蓄蓄存折，号号码为1175551211#和117555一三44#，装装订保管管未见作作废存折折(经查查为电脑脑作废)。3、印章保保管登记记簿登记记不全面面。如营营业部所所有印章章只有启启用日期期，

15、已经经更换的的旧印章章没有注注销日期期，个人人使用的的印鉴章章未登记记，没有有保管员员的签章章记录；*信信用社印印章保管管登记簿簿20006年55月299日更换换新印章章后无负负责人和和保管员员签章，主主任印鉴鉴章未登登记。4、会计人人员交接接手续不不全。经经检查联联社营业业部会计计人员交交接情况况，对公公业务专专柜会计计人员220066年1-7月份份没有一一次交接接手续；储蓄会会计20006年年1月331日、22月199日办理理交接时时无接交交人签章章。5、计算机机工作日日志记载载存在不不规范。经经检查*信用用社日志志记载，发发现冲账账、抹帐帐没有内内勤主管管的批准准记录；如20006年年4

16、月55日抹账账一笔现现金借方方一五000元，77月255日抹账账一笔现现金借方方2000元，只只有经办办人签字字。6、账务核核对不及及时。经经检查联联社营业业部帐务务核对情情况；（11）20006年年6月底底单位活活期存款款1088户，未未发出对对账单772户，收收回对账账单100户，无无核对人人签章；（2）存存放其它它同业款款项对账账单未进进行双人人核对和和签章，存存放中行行款项66月底外外帐少223元（购购买支票票手续费费和工本本费未出出账），存存放农行行款7月月底内外外账不符符 52283005.110元，对对账单未未注明未未达款项项笔数和和金额（88月100日电话话核对相相符）；存出保

17、保证金帐帐户6月月底外账账少1004.550元（手手续费未未出账）；（3）社社内往来来:*社7月月一五日日一笔11一五元元款项未未入账；*社7月月4日上上划养老老金款555911元营业业部未出出账；77月4日日*社社与*社串户户一笔款款项 557555.233元。7、挂失手手续不符符合规定定。如*信用用社20006年年5月225日沈沈某活期期储蓄存存折挂失失，金额额4000元，于于5月226日补补发。（七）信贷贷方面存存在的问问题1、贷款操操作程序序不规范范，操作作风险较较大（1）20006年年前贷款款基本未未签订借借款合同同、保证证合同，也也无借款款人身份份证复印印件等相相关资料料。检查查营

18、业部部（2）贷款款未严格格执行审审贷分离离制度，贷贷款发放放时无调调查、审审查意见见。如营营业部借借款人*，220066年5月月8日贷贷款3万万元，信信贷员、主主任为*一人人，借款款人*，220066年1月月12日日贷款11万元，责责任人：*，无审审查意见见。（3）借款款人签章章不规范范，贷款款手续不不严密。营营业部如如*贷贷款，经经手人为为*（据称称为其妻妻子），借借款人*，220066年3月月20日日贷款11万元，责责任人：*，保证证人：*，无无担保承承诺书或或保证合合同，贷贷款经手手人为*签签字，盖盖章为*，但但章为篆篆体，签签字也较较草，均均难以辨辨认，易易产生歧歧义。借借款人*，22

19、0066年3月月20日日贷款770000元，责责任人：*;在办办理时，本本人签字字为许*（其其子），柜柜面未能能审查。以以上个人人贷款均均未见有有效身份份证明。（4）贷款款合同签签订不规规范。营营业部：借款人人*，20006年年7月221日，贷贷款5万万元，220088年7月月21日日到期，责责任人:*;贷款款人名称称不全，合合同未盖盖贷款人人章，对对中长期期贷款利利率调整整等事宜宜未在合合同中约约定；借借款人*，法法定代表表人为*，220066年6月月22日日贷款445万元元，20007年年6月222日到到期，用用途：农农产品收收购，合合同无法法人代表表签字，未未约定结结息方法法。*信用社社

20、：*贷款款1万元元，期限限为20006年年1月116日到到20007年11月一五五日，责责任人*，未未见贷款款方签章章；*贷款33万元，期期限为 20005年110月117日到到20006年110月116日，用用途购铲铲车，保保证人：*，无保保证人身身份证复复印件及及保证承承诺书。2、抵押贷贷款办理理不合规规，易引引发道德德风险（1）抵押押贷款手手续操作作不规范范。营业业部：如如*有限公公司，220055年4月月21日日抵押贷贷款300万元，于于20110年44月211日到期期，无公公司股东东同意抵抵押决议议；借款款人*，220055年111月7日日贷款112万元元（结欠欠1万元元），责责任人

21、*，抵抵押人*未未在抵押押合同中中签字。借借款人*，220055年3月月11 日抵押押贷款110万元元（结欠欠420000元元），责责任人*，抵抵押合同同无抵押押人签字字，印章章不规范范。（2）抵押押合同无无效。营营业部：借款人人*，20004年年4月88日，抵抵押贷款款40万万元，于于20007年33月177日到期期，责任任人*，以以房屋作作抵押，抵抵押合同同签订日日期20004年年4月66日至220077年4月月5日，与与借据日日期不吻吻合，导导致合同同无效；20006年33月144日，该该户又以以同样抵抵押物再再贷款66万元，责责任人*，于于20007年11月9日日到期，由由于未签签订最

22、高高额抵押押合同，重重复抵押押导致合合同无效效；*厂，220044年100月144日抵押押贷款440万元元，以* 有限公公司房产产（评估估价3228万元元）作抵抵押，无无抵押人人股东决决议，该该抵押物物已于220022年122月300日办理理了一般般抵押贷贷款1000万元元，重复复抵押直直接导致致后一笔笔贷款抵抵押无效效。*信用社社：*贷款66万元，期期限为 20005年44月200日到220066年3月月22日日；用途途挖掘机机，责任任人*，无无借款合合同及抵抵押合同同、评估估报告，抵抵押合同同签订日日期为220033年3月月27日日到 220044年3月月17日日,该笔笔转贷后后未重新新办

23、理抵抵押手续续，未签签订抵押押合同，抵抵押无效效；*贷款一一三万元元，期限限为20005年年9月330日到到20006年99月 222日，责责任人*，用用途龟苗苗，无借借款合同同,无评评估报告告，抵押押合同日日期为220055年9月月30日日到20006年年9月229日，借借款期限限与抵押押期限不不一致,抵押无无效。（3）对抵抵押物品品价值审审查不严严，存在在风险隐隐患。营营业部：抵押品品无权威威评估报报告，价价值认定定不准确确，如*有有限公司司，法定定代表人人：*，220055年3月月 299日抵押押贷款2230万万元，于于20007年33月一五五日到期期，用途途；购设设备，其其中800万元

24、于于20006年33月一五五日到期期，该抵抵押物为为动产铂铂金锅88台，估估价3550 万万元，存存在一定定信用风风险和市市场风险险；借款款户*，220055年100月266日以李李*房产产（面积积66.3平方方米）抵抵押,认认定价445万元元,缺乏乏依据。评估单位在评估时根据借款户抵押权利值的需要对评估标的进行虚评抵押物价值，如借款人王*,2006年6月26日,抵押贷款48万元,于2008年6月26日到期,用途为购门面房,该抵押物为02年门面房,二间共97.29平方,经评估价为97.29万元,经参照现购房协议价每平米3280元,其评估价存在虚高。评估单位*诚信房地产评估有限公司在出具评估报告

25、时未提供资格证明，对抵押物评估估价方法简单，报告内容较草率，信用社在审查时未能很好履行职责，提出异议。（4）发放放抵押贷贷款，抵抵押物不不足值。营营业部：如借款款人*，220055年111月4日日抵押贷贷款800万元，至至20110年110月224日到到期，责责任人：*，该贷贷款抵押押物为*房产产（抵押押人*有限限公司，法法人代表表*），面面积6999.66平米、*房房产，面面积377.8平平米,经经查该笔笔贷款无无借款合合同,无无评估报报告,抵抵押合同同认定价价值为995万元元,抵押押物不足足值。（5）质押押贷款不不足值，手手续不全全。如*信用用社：*贷贷款0.4万元元，以自自有存单单0.2

26、2万元及及方金达达活存220一三三.244元一并并质押，不不足值，无无身份证证复印件件,两人人存单未未冻结；陈*贷贷款1万万元，以以*美元存存单12295.23元元质押, 不足足值,无无身份证证复印件件。3、贷款科科目使用用不当，贷贷款期限限与用途途不匹配配（1）贷款款科目核核算不准准确。营营业部：如借款款人*，220066年5月月一五日日贷款33万元，于于20008年55月一五五日到期期，将中中长期贷贷款放入入12334短期期贷款科科目中核核算；借借款人*，220055年1月月20日日贷款99万元，于于20006年112月330日到到期，放放入12231短短期贷款款科目；借款人人*，于220

27、044年9月月 200日抵押押贷款22万元，将将其放在在12331信用用贷款中中。（2）未根根据借款款人实际际用途确确定贷款款期限，将将大量的的短期流流动资金金贷款进进行中长长期发放放，加大大了贷款款的流动动性风险险。营业业部：如如*有限公公司，220066年7月月 3日日贷款1160万万元，用用途购材材料，于于20008年77月3日日到期；借款人人*，20006年年6月221日贷贷款200万元，用用途为新新建*宾馆，于于20009年66月 220日到到期，根根据调查查情况，该该项目已已近尾声声，其贷贷款期限限与项目目收益期期明显不不符。*信用用社：如如*贷款111.77万元，期期限为2200

28、44年122月233日到 20007年111月一一三日，用用途饲料料，收回回原贷款款11.7万元元，流动动资金贷贷款长期期占用，仅仅20006年33月299日收息息10000元，风风险已呈呈现；*贷贷款5万万元，期期限为220066年7月月3日到到20009年77月2日日，责任任人*，该该贷款用用于店内内流动资资金，期期限不合合理。4、存在多多种形式式违规贷贷款（1）超比比例发放放贷款。经经检查有有*有限公公司，于于20004年44月300日贷款款6000万元，220066年4月月29日日到期，目目前结欠欠5000万元。（2）一户户多贷。营营业部借借款人*与与*，于于20006年44月111日

29、，分分别贷款款1万元元，20007年年4月111日到到期，责责任人*，二二户住址址均为西西门中路路5号。（3）贷款款主体不不合规。营营业部：20004年88月177日，向向国家事事业单位位*文文化馆发发放贷款款8万元元，20007年年8月33日到期期， 本本文来自自文秘1114 xxwwenmmi1114x，转转载请保保留此标标记。 现结欠欠3万元元，用途途购房；20006年44月一八八日，经经联社审审批向国国家公务务员*发放放贷款220万元元，于220077年4月月17日日到期，用用途为煤煤炭经营营；20006年年8月11日，向向县农委委干部*发放放贷款33万元，用用途为购购烘干机机，200

30、08年年8月11日到期期，责任任人：*。（4）多人人贷款，一一人使用用。营业业部：如如借款人人*贷款440万元元，*贷款款40万万元，*贷贷款800万元，为为*一人所所用，用用途为水水电站，该该电站设设计年净净收益为为41.7万元元,第一一还款来来源难以以保证贷贷款按期期收回,目前该该贷款利利息仅结结至20005年年6月220日,贷款风风险已呈呈现。（5）个贷贷企用。营营业部：如20004年年9月一一五日，借款人*贷款50万元（结欠2万元），于2006年9月一三日到期，借款方盖有*有限公司公章；借款人*，2005年7月4日贷款80万元，于2007年6月30日到期，实际使用者为*房地产开发有限公

31、司。（6）逆程程序发放放贷款。营营业部：如借款款人*，220044年1月月一八日日，贷款款75万万元，220055年1月月一八日日到期，用用途购房房，后展展期至220066年1月月17 日，息息结至220055年6月月20日日，该笔笔贷款为为*宾馆馆法人代代表*所贷贷，以*有有限公司司转让给给*出出让土地地（21172.8平米米,协议议转让价价75万万元,220044年1月月一八日日转让）,作价一一三0万万元抵押押,于220044年1月月19日日办理抵抵押登记记手续，其其贷款风风险已显显现;借借款人*，220055年3月月30日日转贷119.55万元，220077年3月月30日日到期,责任人人

32、*,联社社批复日日期为220055年4月月28日日。（7）存在在大量贷贷款以据据换据，掩掩盖了贷贷款的风风险真实实性。联联社在大大量的大大额贷款款审批中中，均有有同意贷贷款，同同时收回回原贷款款字样；检查*信用用社:如如*贷款 5万元元，期限限为20005年年11月月3日到到20006年110月225日；责任人人*，用途途购山场场，该户户为转贷贷，联社社计划信信贷股审审批为同同意贷款款5万元元，期限限1年，同同时收回回原贷款款；*贷款 5万元元，期限限为 220055年111月一五五日到220066年111月3日日，责任任人*，为为转据贷贷款，联联社批复复意见同同上。5、信贷管管理工作作存在薄

33、薄弱环节节（1）信贷贷资料收收集不全全，重要要法律文文书缺失失严重。营营业部；如*有限限公司，220044年122月166日贷款款45万万元，220077年100月9日日到期，档档案中调调查简单单，仅一一次贷后后检查，无无借款合合同、抵抵押合同同，无公公司章程程、股东东决议以以及评估估报告等等；个人人贷款，大大多无借借款人身身份证、户户口簿复复印件以以及借款款合同等等。*信用社社：*贷款445万元元，期限限为20006年年5月220日到到20006年99月199日，责责任人*，用用途龟苗苗，对该该户贷款款审查意意见较简简单，仅仅为情况况属实，可可以支持持，该笔笔贷款无无贷后检检查；*33万元，

34、期期限为220055年2月月4日到到20006年22月3日日，责任任人*，用用途购材材料，结结欠款2270000元，该该户于220066 年11月277日展期期到20007年年1月225日，保保证人*，档档案中调调查表该该户为办办玻纤厂厂，缺相相关资料料，审查查意见仅仅情况属属实。无无借款合合同、保保证合同同等。如如*贷款一一五万元元，期限限为20006年年3月330日到到20007年33月266日，用用途原料料，责任任人*，公司司动产抵抵押无股股东会决决议，无无公司章章程；*贷贷款 110万元元，期限限为20006-6-224到220077-6-23，责责任人*，借借款合同同签订不不规范、抵

35、抵押合同同无贷款款方责任任人签章章。无评评估报告告。（2）贷后后检查工工作落实实不到位位，贷款款催收不不及时。营营业部：如*有限公公司20005年年6月88日贷款款1000万元，220066年6月月7日到到期，后后延期至至20007年66月6日日，仅见见一次贷贷后检查查；对逾逾期贷款款大多未未见有效效贷款催催收回执执。（3）办理理贷款展展期不合合规。营营业部：如借款款人*，220044年100月一五五日贷款款5万元元，20005年年10月月7日到到期，220055年9月月28日日展期至至20006 年年10月月一五日日，借款款人*，220055年1月月20日日贷款99万元，至至20005年11

36、2月330日到到期，展展期至220066年122月300日到期期，违反反了短期期贷款展展期期限限不得超超过原期期限的规规定。*信用用社：如如*贷款11万元，期期限为220044年111月9日日到20005年年11月月9日，责责任人*，用用途开店店，该户户于 220055年111月8日日申请展展期到220066年111月7日日，但无无审批意意见；贷贷款未经经有权人人批准展展期，*电站站。贷款款日期为为20003年112月110日到到20006年 10月月20日日，无贷贷款合同同及审批批小组会会议记录录,贷款款展期超超权限未未报联社社审批。（4）小额额农户贷贷款管理理不规范范。经查查*信信用社小小

37、额农户户档案为为20002年建建，未进进行动态态管理，220066年新发发生贷款款未建档档案，仅仅有借款款合同及及身份证证复印件件少量信信息资料料。6、承兑汇汇票业务务办理不不够规范范（1）经查查营业部部，借款款人*，于于20006年66月299日用88万元承承兑汇票票申请质质押贷款款8万元元，7月月29日日到期，存存在：质押率率不足，违违反不低低于1.2倍规规定;未见最最后背书书人书面面同意质质押承诺诺;未按结结算规定定做成背背书质押押。（2）营业业部：*有有限公司司于20006年年6月227日，以以银行承承兑汇票票申请贴贴现一三三08776.770元，存存在问题题:无贷款款卡查询询相关资资

38、料违规签订订远期借借款合同同一份,号码为为191179117,贷贷款期限限自20006年年20006年110月11日至220066年122月311日,用用途为购购材料。7、收回已已核销呆呆帐入帐帐不及时时经检查营业业部，借借款户 3。8、抵债资资产存在在风险隐隐患（1）原*集团团将位于于开发区区的土地地55.89亩亩,用于于抵偿营营业部226000万元贷贷款债务务,由于于该地段段目前地地价较低低,处置置风险较较大。（2）抵债债资产未未办理过过户手续续。营业业部：借款人人*以该公公司房产产、土地地协议抵抵还贷款款60万万元，土土地已过过户，房房产未办办理过户户手续；*公公司以土土地、房房产协议议

39、抵债228.333万元元,未办办理过户户手续。*信用用社；借借款户*以以位于房房产抵贷贷一八万万元,另另支付现现金9.38万万元,还还*贷贷款本金金27万万元,利利息 338000元,该该房屋未未办理房房产证过过户手续续。（3）抵债债资产自自用未见见报批手手续。朱朱振球以以门面房房46.66平平米,抵抵债388万元,该门面面现改作作营业部部外勤办办公室。（4）抵债债资产处处置款收收回不及及时。营营业部：*集集团抵债债资产660万元元，20005年年5月220日被被处置，价价格为660万元元，20005年年12月月29日日仅收回回25万万元，目目前尚有有35万万元未收收回。9、违规担担保造成成风

40、险经查营业部部 *。另据据调查，*有有限公司司与*有限限责任公公司签订订价值110000万元的的采购合合同为虚虚假合同同，*有限限公司提提供价值值6744万元的的抵押也也是虚假假抵押，并并无真实实交易和和库存药药品，其其行为已已构成金金融欺诈诈，*贷款款1600万元存存在较大大损失风风险。三、内控评评价*联社社目前实实行县联联社一级级法人独独立核算算，建立立了比较较完善的的多项内内控制度度，其内内部组织织结构合合理，内内部分工工符合内内控要求求，从实实际执行行过程上上来看，也也比较有有程序和和序时，形形成了一一些值得得借鉴的的如会计计互查互互审等好好的工作作作法和和工作经经验，但但也发现现有些

41、检检查内容容是流于于形式，走走过场，较较格式化化，且整整改不够够及时，处处罚不到到位，实实际约束束力不强强，对易易形成风风险的信信贷及操操作流程程等重点点环节，未未能很好好形成有有效的制制约。同时通过本本次对*联社社案件专专项治理理工作的的抽查，我我们发现现*联联社内控控制度执执行不到到位，会会计基础础工作和和信贷工工作存在在相当多多的薄弱弱环节，且且有一定定的违规规现象。联联社对违违章违规规行为未未能及时时处理，自自身也存存在一定定违规，如如信贷审审批、截截留收入入、违反反财经制制度等，我我们对该该联社的的综合评评价为内内控基本本健全。四、意见和和建议（一）全面面建立风风险防范范体系，扎扎实

42、深入入地开展展案件专专项治理理工作案件专项治治理工作作是一项项常抓不不懈的持持久工作作，要扎扎实地开开展好此此项工作作，就必必须建立立一整套套有利于于案件专专项治理理的长效效机制，将将案件专专项治理理工作摆摆上重要要的议事事日程，将将风险防防范放在在与业务务经营同同等重要要的位置置，要有有联社一一把手亲亲自挂帅帅，落实实好案件件的防范范和查处处制度，建建立领导导办案制制度。要要将风险险控制从从对案件件事后查查处提高高到事前前的风险险预警，将将对内控控制度的的有效执执行贯穿穿于业务务经营的的全过程程，建立立起风险险布控的的全面防防范体系系，将风风险防范范的思想想教育工工作与信信合文化化的建设设紧

43、密结结合起来来，树立立全员防防范风险险意识，要要紧绷风风险防范范这根弦弦不放松松，努力力树立风风险为本本、审慎慎经营的的管理理理念。（二）严格格执行会会计、出出纳、财财务制度度，规范范业务操操作行为为，切实实防范操操作风险险1、核算不不准确、坐坐支费用用问题违违反了财财经纪律律和财务务会计制制度的规规定，建建议办事事处督促促*联联社尽快快对机关关房租收收入和利利息收入入按照财财务制度度规定进进行帐务务处理，责责成*联社*信用用社对房房租收入入进行核核实后正正确入帐帐，对坐坐支部分分查明原原因，进进行处理理，并对对有关当当事人作作出适当当处罚。2、存款利利率执行行违反了了中国人人民银行行有关利利

44、率政策策和反反不正当当竞争法法以及及其他一一些法律律法规，建建议办事事处督促促*联社对对营业部部和*社的利利率执行行再进行行全面检检查，对对查出问问题责成成其全面面整改，根根据问题题性质对对相关责责任人作作出处罚罚。3、固定资资产购置置问题应应尽快以以报告形形式进行行请示，并并按照会会计和财财务制度度有关规规定做好好帐务处处理。对对联社机机关垫付付的个人人所得税税和水电电费应根根据制度度规定及及时收回回处理，并并将情况况反馈至至办事处处。4、对在财财务制度度和会计计制度执执行中存存在的贷贷款利息息计收不不准和会会计帐务务处理等等有关问问题，建建议办事事处督促促*信信用联社社对各信信用社制制度执行行情况开开展全面面检查，并并积极加加以整改改。对检检查中查查出的问问题要给给予有关关当事人人适当的的经济处处罚，对对检查情情况进行行通报。5、对*联社内内控制度度执行中中存在的的相关问