国际贸易 第四章 国际贸易理论与政策

1、第四章 国际贸易理论与政策第四章 国际贸易理论与政策第一节 对外贸易政策第二节 保护贸易学说第三节 自由贸易学说第四节 关税的种类及其作用第五节 非关税壁垒第六节 鼓励出口的措施第七节 限制出口的措施第一节对外贸易政策一、对外贸易政策的定义二、对外贸易政策的类型三、对外贸易政策的制定一、对外贸易政策的定义 对外贸易政策是一国在一定时期内对进口贸易和出口贸易所实行的政策。 各国制定对外贸易政策的目的：促进和保护本国的市场，扩大本国产品和服务的出口，促进本国的产业结构的改善，积累资金，维护本国对外交往中的政治关系。 二、对外贸易政策的基本类型 对外贸易政策类型对外贸易政策类型自由贸易政策 国家取消

2、对进出口贸易的限制，取消对本国进出口货物和服务的各种特权和优待，使其自由进出口，在国内外市场上自由竞争。保护贸易政策 国家广泛利用各种限制进口的措施保护国内市场免受外国货物和服务贸易的竞争，并对本国出口货物和服务给予优待和补贴，以鼓励货物和服务出口。三、对外贸易政策的制定(一)对外贸易政策的制定要考虑以下一些因素 (二)对外贸易政策制定是通过立法机关进行的 制定要考虑因素 本国产品和服务在国际市场上的竞争能力本国与他国的政治关系本国在世界经济、贸易制度中享受的权利与应尽的义务各国政府领导人、政策决策者的经济思想与贸易理论本国经济结构与竞争优势本国与别国在经济、投资方面的合作情况本国国内物价、就

3、业状况第二节 保护贸易学说 一、重商主义二、幼稚工业保护学说三、超保护贸易学说四、新贸易保护主义 一、重商主义 重商主义是15世纪到17世纪欧洲资本原始积累时期，代表商业资本利益的经济思想和政策体系。早期 晚期 重商主义 早期的重商主义又称为重金主义，其理论基础是货币差额论。重金主义主张采取直接的强制措施来取得和保存金银，鼓励金银的输入，不许金银输出，尽量把金银货币留在国内。在对外贸易上，原则上是多卖少买，甚至不买，主张限制进口，鼓励出口。 晚期的重商主义是名副其实的重商主义，其理论基础是由货币差额论发展为贸易差额论。晚期的重商主义认为，要使国内的金银货币增加，必须发展对外贸易，使贸易出现顺差

4、，因而在政策上应采取各种办法鼓励出口商品生产，用给予奖金或补贴的办法鼓励扩大出口，同时实行关税保护制度，限制外国消费品进口，以保持对外贸易的顺差，促使金银的流入。 一、重商主义 重商主义认为： （一）金银贵金属是财富的唯一代表，增加财富的唯一办法就是增加货币拥有量。 （二）世界资源是有限的，一国所得即为它国所失，本国的对外贸易最终必然会与其他国家发生冲突。 所以重商主义者极力主张保持自已国家军事力量的强大，这需要国家努力增加财富，而增加货币积累的最好来源就是对外贸易的顺差。二、幼稚工业保护学说 李斯特是德国保护关税的首创者。他在1841年出版的主要代表著作政治经济学的国民体系一书中，系统地阐述

5、了保护幼稚工业的理论。 在对外贸易方面，他主张在国家干预下实行护贸易政策，保护对象不是农业而是刚刚发展起来且面临强大竞争对手的工业，在保护的主要手段上，李斯特提出保护的主要的手段是对国内幼稚工业造成冲击的进口商品征收高额关税。三、超保护贸易学说 超保护贸易政策在第一次世界大战与第二次世界大战之间盛行。超保护贸易学说的代表人物是英国经济学家凯恩斯。 凯恩斯通过对外贸易乘数来说明对外贸易对一国国民收入和就业的影响。 一国的出口有增加国民收入的作用，当商品出口时，从国外得到的货币投入会使出口产业部门收入增加，消费也增加。它必影响其他产业部门生产增加，就业增加，收入增加等。这样国民收入增加量将是贸易顺

6、差的若干倍。四、新贸易保护主义 19731974年的石油危机引起了全球性的经济衰退，许多国家经济低速发展，失业率居高不下。在这种情况下，各国政府纷纷采取保护本国经济，尽量使本国的市场为本国的经济服务，防止本国市场被他国占领，同时又力图通过扩大世界市场来缓解本国经济的不景气状况。 新贸易保护主义的特点 限制进口的措施的重点从关税壁垒进一步转向非关税壁垒 奖出限入措施的重点从限制进口转向鼓励出口 奖出限入措施的重点从限制进口转向鼓励出口 新贸易保护主义的特点 新贸易保护主义者认为：1.国家课征关税，可能促使出口商下调商品价格；2.经济落后的国家工资水平较低，生产成本较低；3.反倾销反补贴，保护国内

7、产业；4.通过报复关税，促使彼此取消减让关税。第三节 自由贸易学说一、绝对优势理论二、比较优势理论三、要素禀赋理论一、绝对优势理论 18世纪英国经济学家亚当 斯密认为自由贸易可以使参加贸易的国家，把国内的资本和劳动从生产效率低下行业转移到生产效率高的行业中，从而实现国内资源的优化配置。 同时，在各国各自拥有绝对优势的基础上，又形成合理的国际分工，结果是世界商品总产量增加，各国都从国际贸易中获得利益。二、比较优势理论 英国经济学家大卫李嘉图认为，由于各个国家在生产某种货物上的优势不同，不利程度也不相同，每个国家不一定要生产各种货物，而应集中力量生产那些有利程度较大或不利程度较小的货物，然后通过对

8、外贸易进行交换。 这种“两优取重，两劣取轻”的比较优势原则揭示了国际贸易的一个客观规律，把自由贸易推到一个更广阔的领域。 生产要素一般包括劳动力、土地、资本、技术、管理等。要素禀赋理论认为，一国应该专门生产并出口密集使用本国丰裕要素的产品，而进品密集使用本国稀缺要素的产品。通过国际分工和国际贸易各国都能获利。三、要素禀赋理论第四节 关税的种类及其作用一、关税定义二、关税构成要素 三、关税的作用四、关税的种类五、通关制度一、关税的定义 海关对进出入关境的货物、物品向本国进出口商所征收的税收。二、构成要素构成要素 本国的进出口商(纳税人) 进出口货物、物品海关 关境区域 从量税、从价税、混合税、选

9、择税等几种给税方法 申报、查验、征税、放行税率标准 税收客体税收主体 征税主体 征税范围 课税标准 征纳税程序 三、关税的作用1)增加国家财政收入条件 进口货物国内有大量消费税率适中或较低进口货物是国内不能生产或无代用品的2)保护和调节国内生产及市场 保护关税的税率一般较高，甚至高达100%以上，等于禁止进口，这种关税被称为禁止关税。关税壁垒指的就是保护关税。 3)配合外交政策的需要 如通过报复关税、惩罚关税对他国实施制裁；通过实施特惠税、协议关税密切与特定国家之间的关系。四、 关税的种类A、按照征收的对象或商品的流向分类B、按照征税待遇差别分类 A、按照征收的对象或商品的流向分类(一)进口税

10、 1.定义 2.征收目的 海关针对进口商品向本国的进口商征收的关税。 提高进口商品的成本，削弱其竞争力，限制进口。(一)进口税3.按征收待遇分类 按征收待遇分类 普惠税 特惠税 最惠国税 普通税 (二)出口税 1.定义 海关针对出口商品向本国出口商征收的关税。 2.征收目的 提高本国商品的出口成本和在国外市场的售价，降低其在国际市场的竞争能力，限制出口，保护资源，以满足国内市场的需要和防止向国外倾销。 (三)过境税 目前基本上被签证费、印花费、登记费和统计费等所代替。 (四)进口附加税(特别关税) 1.定义特点 属于临时性的措施受限制小针对性、灵活性强 2.特点 海关对进口商品在征收正常的进口

11、税外，额外加征的关税。 4.主要种类种类 2.反补贴税 1.反倾销税 4.惩罚税 3.报复税 5.差价税应付国际收支危机，维持进出口平衡；防止外国商品低价倾销；对某个国家实行歧视或报复政策等。3.目的 (1)反倾销税防止外国商品低价倾销 B反倾销措施的实施 A实施反倾销的前提条件 反倾销税 倾销的认定：出口产品的正常价值出口价格 损害的确定：对进口国国内产业造成重大损害或威胁 因果的判断：损害是由倾销直接造成 反倾销调查：一般一年为限，最长不超过18个月a措施b税额c时间(2)反补贴税(补偿税、抵消税)防止外国商品低价竟销 生产、运输、买卖津贴、补贴、优惠进口国损害、威胁 进口税+反补贴税获得

12、进入海关征收造成税额不得超过其“补贴数 定义：政府或任何公共机构对企业提供的财 政捐助和政府对收入或价格的支持例外：获得出口退税或出口免税的商品 (3)差价税 差价税(差额税)滑动关税计算公式 差价税额 进口国国内市场商品的价格同类进口商品的价格 差价税也可在进口商品被征收正常的进口税的基础上，海关对其另行加征。B、按照征税待遇差别分类 特惠税 普遍优惠制税 最惠国税 普通税 优惠程度 最大 其次 第三 没有 优惠性质 非互惠、互惠 非互惠 互惠 (一)特惠税 指对某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。特惠税开始于宗主国与殖民地之间的贸易。目前许多国家之间实行

13、的协定关税也属于特惠税范畴。 (二)普遍优惠制税 给惠国 31个发达国家 受惠国 190多个发展中国家(二)普遍优惠制税 普遍性 非歧视性非互惠性 针对商品(所有向发达国家出口的制成品和半成品) 针对国家(所有发展中国家) 单向给予(发达国家到发展中国家)三大原则 (二)普遍优惠制税 限制受惠商品限制受惠国给惠的限度原产地规则限制性保护措施 (三)最惠国税 有条件的最惠国税无条件的最惠国税最惠国税 （四）普通税税率一般比优惠税率高出15倍。（五）按征收关税的方法分类分类 从量税 从价税混合税 选择税 计征标准 计算公式作用 局限从量税计量单位从量税税额商品数量从量税率 抑制廉价商品进口，防止外

14、国商品低价倾销 影响力与进口商品的价值成反比混合税 进口价格和计量单位混合税额从量税额十从价税额 机动灵活，无论进口商品价格高低，都可起到一定的保护作用 征税中计征标准的主次确定较为复杂选择税 进口价格或计量单位从价税税额商品总值从价税率从量税税额商品数量从量税率同上从价税 进口价格从价税税额商品总值从价税率 税负比较合理；对高附加值产品限制作用明显 完税价格标准复杂；对初级产品及倾销行为的限制作用小 （六）我国对完税价格和海关估价的解释 1.进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。 到岸价格包括货价，加上货物运抵中华人民共和国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他

15、劳务费等费用。 2.进口货物的到岸价格经海关审查未能确定的，海关应当依次以下列价格为基础估定完税价格。估定完税价格 从该项进口货物同一出口国或者地区购进的相同或者类似货物的成交价格 该项进口货物的相同或者类似货物在国际市场上的成交价格 该项进口货物的相同或者类似货物在国内市场上的批发价格，减去进口关税、进口环节其他税收以及进口后的运输、储存、营业费用及利润后的价格 海关用其他合理方法估定的价格五、通关制度 (一)海关通关的基本程序申报 查验 征税 放行 申报者：进出口商或其代理人执行者：海关 1.申报(报关)申报者方面 申报资格 申报时间 申报单证 经海关审核准予注册的专业、代理或自理报关企业

16、及其报关员 进口货物运输工具申报进境之日起14日内，出口货物在装货的24时小时前基本单证特殊单证预备单证 2.查验 查验 查验范围 方法 地点 确定其报关单证申报的内容是否与实际进出口货物相符 一般在设有海关的码头、机场、车站的仓库或场院等海关监管场所；也可在船边或厂房等现场查验 一般查验(外形查验) 重点查验(开箱查验) 3.征税征税 关税海关代征税海关监管手续费 纳税人应当在海关签发税款缴纳证的次日起(节假日除外)7日内，向指定银行缴纳税款 4.放行(结关) 海关在有关报关单据如报关单、提货单(进口)或装运单上签盖“海关放行章”，进出口货物的收发货人凭此办理提取进口货物或装运出口货物的手续

17、。(二)电子通关 录入(数据化)关区计算机集中审单(只审数据，不见单据 )现场复核单据、查验货物 征税 放行一、非关税壁垒 指一国政府采取的除关税措施以外，限制进出口贸易的措施。二、非关税措施的主要特点 1.非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性。 2.非关税壁垒比关税壁垒能更直接有效地限制进口。 3.非关税壁垒比关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性。 4.非关税措施日趋规范化、制度化。 三、非关税壁垒的主要种类(一)进口配额制进口额度进口 进口 进口 (绝对配额) 进口 (关税配额) (一)进口配额制 1.绝对配额与关税配额的区别 超过额度是否允许进口的问题上，前者超过额度禁止进口，后者超过额

18、度缴纳高关税可以进口。 2.自主配客与协议配额的区别前者单方面强制，未征求输出国同意，会引起出口方反感和报复，后者相对配合，较易执行。 3.绝对配额的类型 绝对配额的类型 全球配额 国别配额 难以贯彻国别政策充分体现国别政策，是进口配额制中最基本的一种形式 受国别配额限制的商品，进口时，必须提供原产地 (二)“自动”出口配额制 1.与进口配额制的异同 与进口配额制的异同 相同点 进口国实现限制进口的目的不同点 额度的制定者不同，前者的隐蔽性更强(二)“自动”出口配额制 2.根据配额产生的方式，“自动”出口配额制有两种形式 两种形式 非协定的“自动”出口配额 协定的“自动”出口配额 出口国单方面

19、规定出口配额，限制商品出口 “自动”出口配额大多数属于这一种 (三)进口许可证制 1.按与进口配额的关系不同，进口许可证可分为两种按与进口配额的关系不同划分有定额的进口许可证 无定额的进口许可证 2.按照进口商品的许可程度又可分为两种公开一般许可证特种进口许可证按照进口商品的许可程度划分(四)外汇管制数量性外汇管制混合性外汇管制成本性外汇管制形式对外汇买卖的数量直接进行限制和分配 对外汇买卖实行复汇率制度同时采用数量和成本的外汇管制四、间接非关税壁垒(一)进口押金制 加重进口商的资金负担，影响其资金周转。押金占进口商品总额的比率越高，限制作用就越大。 (二)进口最低限价制 最低限价高 按正常程

20、序进口禁止进口 缴纳进口附加税进口 低 进口国一般把最低限价订得很高，使得进口商无利可图。(三)歧视性政府采购政策 政府在采购日用品、办公设备以及路桥、能源等公共基础设施的建设时明文规定采购时要优先购买本国产品。(四) 海关壁垒1）通过专断的海关估价高估进口商品的价格，从而增加进品商品的关税，以限制商品进口； 2）在经过海关时，要求经过非常繁杂的清关手续，甚至故意制造麻烦，来增加进口阻力，限制进口。(五)技术标准 1.定义 进口国为了限制进口而规定的复杂苛刻的技术标准、卫生检疫标准以及商品包装和标签等方面的要求。 2.特点 一般拥有合理合法的名义，不易受制裁。 3.实施手段 实施手段 制定技术

21、条文规定商品包装、标签及唛头等方面的要求实行严格的卫生检疫 执行认证措施制定技术条文援引环境保护法规 4.技术性贸易壁垒成为现代国际贸易的重要障碍 (六)国内税 1.国内税类型 国内税类型 周转税零售税消费税销售税营业税等 2.实施方法 国内外产品实行不同的征税方法和税率，甚至只对进口商品征收。 3.比较关税的优势 不受贸易条约或多边协定的限制，比关税更灵活、更隐蔽的限制进口的贸易保护手段。 (七)进出口国家垄断制(国营贸易) 各国一般在烟酒、农产品、石油及武器等四类商品的进出口贸易中实行国家垄断。 (八)禁止进口 一种极端措施 第六节 鼓励出口的措施一、出口信贷二、出口信贷担保 三、出口补贴

22、四、商品倾销五、外汇倾销一、出口信贷 出口信贷是一个国家为了鼓励商品出口，由本国银行对本国出口厂商或国外进口厂商提供的一种优惠贷款。出口信贷的利率一般要低于国际金融市场的贷款利率。出口信贷 卖方信贷(Suppliers Credit) 买方信贷 (Buyers Credit) 出口方银行向出口厂商(即卖方)提供的贷款。其贷款合同由出口厂商与银行之间签订，卖方信贷通常用于成套设备、船舶等的出口。 出口方银行直接向进口厂商(即买方)或进口方银行提供的贷款。取得这种贷款的条件是此贷款必须用于购买债权国的商品是一种约束性贷款。这种信贷一般有两种形式：一种是由出口方银行直接向进口厂商提供贷款；另一种是由

23、出口方银行向进口方银行提供贷款。二、出口信贷担保国家为了扩大出口，对于本国银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当外国债务人由于政治或经济风险拒绝付款时，这个国家机构即按照承保的数额给予补偿。 (一)担保项目与金额 1.政治风险 包括进口国发生政变、革命、暴乱以及战争或其政府颁布和冻结资金和限制对外支付等政治原因造成的损失，可给予补偿。一般为合同金额的8595。 2.经济风险 包括因进口商或借款银行破产倒闭，无力偿付或货币贬值及通货膨胀等经济原因造成的损失，可给予补偿。一般为合同金额的7080。 (二)担保期限 根据出口信贷期限，担保期限一般可分为短期与中、长期。短

24、期信贷担保为6个月左右。中、长期信贷的担保，采用逐笔审批的特殊担保方式，担保时间通常为215年，最长的可达20年。 三、出口补贴 出口补贴又称出口津贴，是指一国家政府为了降低出口商品的价格，增强其在国外市场的竞争能力，对某商品的出口商所给予的现金补贴或财政上的优惠待遇。出口补贴 直接补贴 间接补贴 (一)直接补贴 直接补贴是国政府对本国或本行业的出口商在出口某项商品时，直接给予出口商的现金补贴，主要来自财政拨款。(二)间接补贴 间接补贴是政府对某些商品的出口给予财政上的优惠待遇。间接补贴 退还或减免出口商品所缴纳的国内税暂免进口税或退还已征收的进口税 如免征销售税、消费税、增值税和所得税等国内

25、税，以减轻他们业务经营费用。 如果进口某些商品不是最终在本国消费，而是经过加工、改制或修理后再出口时，允许暂免进口税；若已征收了进口税，要退还。四、商品倾销 出口商在控制国内市场的条件下，以低于国内市场价格甚至低于成本的价格向国外市场抛售商品，以打击竞争者并占领或巩固国外市场的行为。四、商品倾销(一)偶然性倾销 这种倾销通常是因为销售旺季已过，或因公司改营其他业务，在国内市场上不能售出“剩余货物”，就以倾销方式在国外市场抛售。 (二)间歇性倾销 间歇性倾销也称掠夺性倾销。这种倾销的方法是以低于国内价格甚至低于生产成本的价格，在国外市场上大量抛售商品，在打垮或摧毁了所有或大部分竞争对手，垄断了市

26、场后，再抬高价格，以获取高额利润。 (三)长期性倾销 长期性倾销又称持续性倾销。这种倾销是在无限期地、持续地以低于国内市场的价格，在国外市场上抛售商品。 实行商品倾销会使利润暂时减少甚至亏损，可通过以下途径予以补偿。 1.维持国内市场的垄断高价，获取超额利润，以补偿出口损失。 2.由国家提供出口补贴来弥补垄断组织在倾销时所遭到的亏损。 3.首先在国外市场进行倾销，在垄断国外市场后，再抬高价格，获取超额利润，以弥补早先倾销时所受到的损失。五、外汇倾销外汇倾销定义 一国用本国货币对外贬值的方法进行商品倾销，争夺国外市场的一种手段。原理 一国货币贬值 以外币表示的出口商品的价格降低 出口商品的竞争能

27、力提高 商品的出口额扩大 同时以本币表示的进口商品价格上升第七节 出口管制措施 出口管制是指国家政府通过各种法令和行政措施，对本国出口贸易实行管制和控制。对某些商品，特别是战略物资实行出口管制，限制或禁止这些商品的出口。一、出口管制的目的 出口国为了控制进口国的政治经济局面，在外交活动中保持主动地位，维护本国的政治利益和安全，限制或禁止某些产品的出口；或通过出口管制对进口国施加经济制裁压力，迫使其在政治或外交上妥协。(一)政治目的 出口国为了保证其国内稀缺资源或再生资源市场的正常供应，维持国际收支平衡，以及稳定国际市场商品价格，避免本国贸易条件的恶化等目的，需要对有关商品的出口进行适当的控制。

28、 (二)经济目的 二、出口管制的商品 需要实行出口管制的商品主要有以下几类 1.对战略物资及其有关的尖端技术和先进技术资料的出口均实行严格的控制，这些商品必须得到政府机构的特别许可，方可出口。 2.对本国国内生产紧迫需要的各种原材料、半成品及国内市场供应不足的某些必需商品，严格控制出口。 3.禁止某些重要的文物、艺术品等特殊商品的出口。即使可以出口的，也实行严格的控制。 4.对需要“自动”限制出口的商品实行出口管制。 三、出口管制的形式形式单方出口管制多边出口管制几个国家政府，出于共同的政治、军事和经济目的，通过一定的方式建立多边出口管制机构，共同商讨和编制出口管制货单和出口管制国别，规定出口

29、管制的办法，协调彼此的出口管制政策和措施。如过去的巴黎统筹委员会就是一个国际性的多边出口管制机构。巴统”已于1994年4月解散。 一国根据本国的出口管制法案，设立专门的执行机构，对本国某些商品出口进行审批和颁发出口许可证，自主的实行出口管制。 出口管制是一把“双刃剑”，一国家实行严厉的出口管制，在限制高技术流出的同时，其本国出口商就会丧失世界市场份额，而让外国竞争者乘虚而入，国内厂商也蒙受了损失。第三节 经济特区一、自由港或自由贸易区二、保税区三、出口加工区四、科学工业园区 五、自由边境区 经济特区是指一个国家或地区在其管辖的地域内划出的一定范围，并建立良好的交通运输、通信联络、仓储等基本设施

30、和实行特殊的经济政策，吸引外国企业从事贸易与出口加工工业等业务活动的区域。一、自由港或自由贸易区 1.自由港 又称自由口岸，一般设在港口或港口地区,是指全部或绝大部分外国商品可以豁免关税自由进出的港口，是世界性经济特区的最早形式。 2.自由贸易区 由自由港发展而来，是以自由港为依托，将范围扩大到自由港的邻近地区。自由港和自由贸易区除名称不同，所设置的地理位置略有不同外，在性质、特征、作用等方面基本是一样的。 区别a把整个港口或港区所在的城市都划为自由港或自由贸易区，如香港整个是自由港。b仅包括港口或港区所在城市的一部分划为自由港或自由贸易区，如汉堡自由贸易区。 规定a关税方面的规定 b业务活动的规定C