财务报销流程手册

1、 坟或培训的还应当同时提供经批准的会议通知(或培训通知八特殊事项审批表等。11111(11111匕任名11111(11111匕任名CIbtiU广西大片预匏报始单d*M；怖jli：ai7J叱mI.1IAA.Lyfinn-H曲nI丽日葩日八,匕卡”而逊:篁g，f和nfl-rwwmwiWL(BBLAw3GiWr|ri限3T小事.MILKP.n?却3*3朋让m事以*3MiuiaaMdz_coKT艇用即信出/HiidrHha-4|*2iqrGW料士4后而DH?IOtafr史FWMi1七噂土，.lrMwfAw叫金，fin-iU-lfliKjf-iE-nmstity一电m”cw大粒0L/a、WitIZ-lh

2、1JJ却占亶risnliHLUlk仲r/LLit-iizn-ipMG61ZIIMERLtMtR瓶*田门同3.pif社|IIUlWJllbliil效16tf-Lt力的花用口加，琢篁才般急GfVCi!HFMJzis.goa.|6-L2-O国Hh?口u|他-.i缶l；rfHs|HirmIW.nUtiD.OOM11-U(TOI*-IMR帆甲ft寻vhMTsel业叫BUI-is-pl一一“削a宪r:nvI.U2.4KEJ1IW_;EVURuEKuqdUhdtat人田小松JTB郸疣RHB3mHiIms&cUM口心崖计(Lff/otF1wLJiKiptsrfrgwfXerct丹最黑罪呼843在0*勒巴3产$

3、团，3次段机网用E*口T二九超皿户.V.IJUtttfft!Uk於T?2M21174-PE*HW工眺011CUW益力Ml*1HlM同ITWO帆础ObJU酊骗匕f!?,*民u，!i-g日Mmnn%=mmk旧r，.用件?广西学出差和批农：H*1H川小等1LJ北后业，高制:j|rr山iUMtt但月确工4值,.鑫/引nt3tlb*f$.iftg而亍一二相.飞；JQJL如弭I臬trifn显M”二机门/塔1mi同，强基曲限11m任九钟捌ai典硒媚ri*VJDOO1月坨近川叶见iniirptr?葛筝于理备.II吐4石一olf.17.电ki西的|二-jTijsiiirL.jn-能牙；H承：巾也近小I枝皱9也总

4、出？：urn-,1|此明一居士.nfHT匕闿六、市内交通费报销流程.报销南宁市内的出租车票及公交车票的，填制“市内交通费报销单”，由于出租车票有具体的出行日期，要求在报销单上按时间顺序清楚地列出每张出租车票的具体起点和讫点以及事由。.市内交通费网上预约，请选择“差旅费”预算项。.市内交通费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（差旅费模板）、市内交通费报销单、按顺序粘贴好的车票。七、出国差旅费报销流程出差人员因公出国（境），必须有出国经费预算才能开支，填写因公出国报销时附上对方邀请函或会议通知，因公护照基本信息页（即照片页）、国际机票（发票需提供行程单、国际车票、住宿费、会议注册费、国外城、市间交

5、通车费，其他票据不能报销，不需提供。发票背面由经费负责人、,V票据或邀请函如是外文的，需单独翻译成中文，由翻译人员签字并加盖单500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支LJ出国差旅费单据排放顺序依次是：差旅费报销单（不用网上预约）、车票或机票、住宿票、出国审批表、邀请函或会议通知、因公护照基本信息页（即照片页）、出入境签证页等。八、维修费/工程款报销流程.维修费指的是日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。.维修费1万元（含）以上的，必须进行事前审计方可借款转账或报账。.工程款或工程性设备、物资款的支付必须以合同为依据并严格

6、按规定履行审批手续后方能办理。原则上应根据施工单位开具的发票直接报销支付。.大额维修改造支出均须填写经费支出审批表，扫描所有票据、原始凭证报销表、审计单后上传文件管理系统进行审批：（1）实验室土建水电等配套工程支出20万元以下的，由项目负责人核准，基建管理部门负责人审批；一次付款或报销金额在20万元以上（含20万元）的，由基建管理部门、财务处负责人签署意见后，报分管后勤基建工作的校领导审批；（2）工程进度款或工程竣工结算款支出80万元以下的，由基建管理部门负责人审批；一次付款或报销金额在80万元以上（含80万元）的，由财务处负责人签署意见后，报分管后勤基建工作的校领导审批；（3）一次付款金额在

7、150万元以上（含150万元）的工程进度款或工程竣工结算款，在履行了有关规定的审批程序后（含分管的校领导审批），须经总会计师签署意见后，报校长审批。.维修费网上预约，预算经费选择“维修费”预算项，科研经费选择“其他”预算项。.维修费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，1万元以上的附上审计单，20万元以上的附上校领导的审批意见。九、会议费报销流程1.会议费指的是组织召开会议过程中按规定开支的会议住宿费、伙食费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。.使用代管经费、预算经费举办会议，当校内不具备召开条件时，应当到会议定点场所召开。到非会议定点场所发生的会

8、议费用，原则上不予报销。.使用科研经费举办会议，当校内不具备会议办会条件时，原则上选择会议定点饭店召开。若选择非会议定点范围的饭店，应根据经济性、便利性原则选择会议地点，价格不超过会议费综合定额标准。.会议费网上预约，请按照“会议住宿费”、“会议伙食费”、“会议室租金”、“会议其他费用”分门别类填写“会议费”预算项。.会议费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票、广西大学会议审批表、会议通知、实际参会人员签到表、饭店等会议服务单位提供的原始明细单据、会议费原始票据等，会议费原则上应集中一次性结算。十、培训费报销流程.培训费网上预约，请按照“培训住宿费”、

9、“培训伙食费”、“培训场地费”、“培训其他费用”分门别类填写“培训费”预算项。.培训费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，培训通知、实际参训人员签到表以及培训机构出具的收款票据、费用明细等，培训费原则上应集中一次性结算。举办培训前应将培训事项（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参k训人数、所需经费及列支渠道等）报单位主要负责人审核，培训事项应,V报销培训费，应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等作为财务记账时的原始凭,培训费支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规I定执行，

10、小额零星开支（不超过500元）以外的会议费用，应采用银行转）讲课费执行以下标准（税后），每半天最多按4学时计算：副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元；I）训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准是培训训;费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。综合定额标准如下单位:元/人天培训班地点住宿费伙食费场地费和、-Hi讲1果资料费、交通费和其他费用合计区外办班180110100604501区内办班1609010050400Jr发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，填制原始凭证报销表L十一、公务接待费报销流程1.公务接待费网上预约，请选择“公务接待费”预算项。2.公务接待

11、费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，公务接待审批表与接待清单、派出单位公函或邀请函。广西大学国内公务接待审批表来访单位来访日期年月臼至年月日班队及职备随行人数来访目的住宿地点工作卷地点员特餐人数经疆预算】,住宿：工用餐：工其他：审批急见备注年月日十二、专用材料费报销流程.专用材料费是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等费用，不包括办公用品等耗材。.购买实验材料等，金额超过1万元（含），需提供与销售方签订的销售合同。.专用材料费网上预约，请选择“专用材料费”预算项。.专用材料费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销

12、表）、签好字的发票，1万元以上的还要附上合同。十三、测试化验加工费报销流程.测试化验加工费是指在项目研究开发过程中支付给外单位（包括项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。.测试化验加工费开支要附上具体测试的样本和数量，金额超过1万元（含）要与对方签订的加工委托书或合同书。.测试化验加工费网上预约，预算经费选择“委托业务费”预算项，科研经费选择请选择“测试化验加工费”预算项。4.测试化验加工费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，1万元以上的还要附上合同。十四、其他支出报销流程十四、其他支出报销流程.预算经费的其他支出如出版费

13、、版面费、打印复印费、赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传费等。.科研经费的其他支出是指课题在研究开发过程中发生的除所列直接费用之外的不可预见的支出，如审计费、维修费等。.出版费报销要附上出版合同。.在同一家文印店打印复印费报销金额达1500元以上，需另附文印店结账登记本清单复印件并加盖开票单位公章，清单上必须写明业务的内容、数量、单价、合计金额等。南中巾品里士小行4325241912251212南宁电幌句羯兔鹤口名福曲二号M庇IWLTh/TT”耀珍.理疗.心口加M=手阵启叫一37l勺箫龙.其他支出网上预约，请选择“其他”预算项。6其他支出报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以

14、不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票、特殊事项还须有合同。十五、图书购置费报销流程.图书购置费反映高等学校图书购置支出，只能报销与课题相关的图书。若发票上没有注明具体书名的，要附上购书清单。.图书购置费网上预约，预算经费选择“图书购置费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”预算项。.图书购置费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票。十六、设备购置报销流程.设备费是指用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。.购买单台设备在5000元（含）以上，批量设备在10000元（含）以上的，必须办理事前审计方可借款转

15、账或报账。.设备费网上预约，请选择“设备购置”预算项。.设备费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，单台5千元以上要附上审计单，10万元以上要附上合同及验收单等。通用设备单位价值在1000元（含）以上，专用设备单位价值在1500元（含）以上按规定办理验收和固定资产登记手续（购买设备到实验设备处）1_广购买单台设备在5000元（含）以上，批量设备在10000元（含）以上的，JG额支出均须填写经费支出审批表，扫描所有票据、原始凭证报销表、审计单后上传文件管理系统进行审批：1.设备支出80万元以下的，由项目负责人核准，实验设备处负责人审批；一次付款或报销金额

16、在80万元以上（含80万元）的，由实验设备处、财务处负责人签署意见后，报分管实验设备工作的校领导审批；2.购买软件一次付款或报销金额20万元以下的，由项目负责人审批J以上购货发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，500元以上1发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字，500元以上的费用应（采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，填制报销表并在十九、借款及冲销报销流程预借差旅费：填写借款单，持获审批的“广西大学出差审批表”，并另附k纸注明借款预算明细，老师出差使用刷公务卡的不能预借现金，只限于无一M_预借会议费或培训费：填写借款单，持获审批的会议通知或培训通知，并Q另附纸注明借款预算明细，包括内容、标准和金额