财务审批及报销制度(修订版)

1、 公司财务审批及报销制度第一部分总则为了加强公司内部管理，规范公司财务审批报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，确保公司的财务支出经过财务审批后才能支付，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。第二部分财务支出审批公司财务支出包括费用类支出、工薪福利和其他专项支出。费用类支出是指业务招待费、差旅费、房租、物业费、装修费、水电费、办公费、保安保洁费、相关税费、利息及手续费等。工薪福利：员工工资及社保等。其他专项支出：分支机构大额拨款、集团控股企业。第三部分费用类支出细则报销发票的相关要求发票户头与企业名称必须完全一致，归属集团的分支机构所开立的发票为“青岛半岛港湾控股集团有限公司

2、”，各机构有独立营业执照的开立发票的抬头须和营业执照一致，需填写纳税人识别号并加盖发票专用章。增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。房租费要求使用当地税务局开立的发票报销。当月发票当月报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，不得晚于次月。当年发票不得跨年报销，如有特殊原因不能报销，需作出书面说明并经本

3、部门经理签字批准后，必须在次年2月前报销。咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。公司培训及业务拓展费用需经综合部审核方可报销。化妆品、工艺品、烟酒等招待客勤费用需提供合规发票进行报销。个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。收据和非正规发票一律不得报销。（特殊情况下，经公司领导同意可以报销，但是必须重新单独粘贴报销单特批。）业务经办人员必须严格区分业务归属地。发票户头、业务归属地、报销单填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。发

4、票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票。粘贴纸的左端顶留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下，小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴。除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。费用报销差旅费：员工因公需要外地出差的。出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写费用报销单提交相关人员审批，对于有借款的，冲减其相应借款。通讯费（含网络、邮寄费）是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话、宽带所支出的费用。新安装网络、

5、电话需填写费用审批表，其余费用在申请时需提供相关票据扫描件或复印件。费用申请后及时提供相关发票、合同后冲销此笔费用。车辆费用及交通费是指用于车辆的燃油费、停车费、过路过桥费、洗车费等及市内发生的出租车费、公交车费等，发货（取货）运输费归为交通费。员工报销交通费需合规的发票进行报销。对于车辆需要维修的，需要提供详细加盖公章车辆维修清单，及相关的发票进行审批处理。办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。招待费、培训费、招聘费及其他费用招待费：为了规范招待费的支出，大额招

6、待费应事前征得相关领导的同意后方可报销。培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合部统一管理，各部门培训需求应及时报送综合部。招聘费用及其他费用：指公司为招聘人员发生的场地费、网络费等其他费用。设施费用：办公场所产生的一切费用含房租费、物业费、电费、水费等。此项费用每月根据上月实际使用情况报销，报销时需提供合规的发票。税费及其他行政缴款：指国家机关向企业提供某种特定劳务或服务，按规定收取的一种费用。第四部分借支管理规定及借支流程借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的预支单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款：借款人员凭审批后的预支单按批准额度办理

7、借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借款销账规定：借款销帐时应以预支单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。借款未还者原则上不得再次借款。第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。工薪福利支付流程每月5日由综合部将上个月，经综合部负责人审批签字后的考勤表（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部，由财务部核算编制工资表交分管财务副总裁审批，报总裁批准。每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资，遇节假日顺

8、延。社会保险支付流程综合部为员工缴纳的社会保险，由综合部人员提供员工缴纳信息及合理、合规的相关单据经审批流程后交于出纳及时付款。第六部分其他专项支出专项支出主要包括备用金的支付、分公司及集团控股企业资金拨付或其他大额资金的拨付等。备用金的拨付:集团备用金拨付需由相关人填写用款申请单并提供上次备用金的使用情况报资金管理部负责人审核批准后方可提交给分管财务副总裁审批，待公司总裁及董事长批准后资金管理部进行拨付。分公司资金拨付参照费用支出流程。其他大额的资金拨付：集团控股企业或相关人提交所属分支机构或企业负责人审批后的用款申请单，由分管财务副总裁审核后递交给总裁及董事长批准后交由资金管理部支付。第七部分审批及报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部