项目一商业银行概述课件

1、商业银行经营管理商业银行经营管理项目一 商业银行概述模块一 认识商业银行模块二 成立商业银行模块三 了解经营理论项目一 商业银行概述模块一 认识商业银行模块一 认识商业银行一、金融与金融体系金融资金融通资金剩余者的资金融通给资金紧缺者使用工资、奖金、彩票等等 设备投资、扩建项目、新建项目等金融机构：从事资金融通的企业机构资金剩余者（个人、家庭为主）资金短缺者（政府、企业为主）金融模块一 认识商业银行一、金融与金融体系金融资金融通工资金融体系间接金融银行媒介的资金融通直接金融证券市场等提供的资金融通个人家庭银行政府企业存款资金贷款资金个人家庭政府企业资金证券公司等股票、债券金融体系间接金融银行媒

2、介的资金融通直接金融证券市场等提供金融体系：间接融资、直接融资与资金、证券的运动银行等金融中介机构金融市场证券资金盈余单位贷款人（储蓄者投资者）：1、个人与家庭2、企业3、政府4、外国投资者赤字单位借款人（筹资者、发行者）：1、个人与家庭2、企业3、政府4、外国投资者证券资金证券资金资金贷款储蓄存款资金金融体系：间接融资、直接融资与资金、证券的运动银行等金融中介国际上的主要金融体系以德国和日本为代表的银行主导型金融制度（Banking-oriented Financial System），间接金融为主 特点通过银行对公司的代理监管可以降低监管成本，优化监管效果 纵向分散金融风险，提高投资效率，

3、促进经济增长 以银行为核心的金融体系更适合于发展中国家 我国是间接金融为主的国家以美国和英国为代表的市场主导型金融制度 (Markets-oriented Financial System)，直接金融为主特点“高风险高收益”促进了投资者对公司的广泛分析和监管 便于将公司管理者的收入与经营效益挂钩 横向分散金融风险，提高了金融系统的抗风险能力 国际上的主要金融体系以德国和日本为代表的银行主导型金融制度（我国金融体系四大国有银行、三大政策性银行全国性银行、地方性银行、信用合作社外资银行分行及其代表处非银行金融机构如信托、租赁、财务、汽车金融等银监会金融资产管理公司、邮政储蓄机构我国金融体系四大国有

4、银行、三大政策性银行全国性银行、地方性银金融资产管理公司中国华融资产管理公司中国长城资产管理公司中国东方资产管理公司 中国信达资产管理公司中国工商银行中国农业银行中 国 银 行中国建设银行金融资产管理公司中国华融资产管理公司中国长城资产管理公司中国证监会证 券 公 司证券投资基金公司 证 券 交 易 所 商品期货交易所深圳证券交易所上海证券交易所证监会证 券 公 司证券投资基金公司 证 券保监会财产保险公司人寿保险公司 再保险公司 保险中介机构国有财险公司股份制财险公司外资寿险公司外资财险公司 国有寿险公司股份制寿险公司保监会财产保险公司人寿保险公司 再保险公司 保险中介机构银行：存款人的风险

5、为零，利率低 贷款人的风险大，贷款利率高 贷款利率-存款利率=银行承担风险的回报 其信息处理能力至关重要证券公司：纯粹中介，风险基本由投资者承担保险公司：确定的小损失与不确定的大损失的交换银行：最厌恶风险者银行：存款人的风险为零，利率低银监会监督商业银行的行为是否合规、和法人民银行监督商业银行在执行货币政策时是否遵循了央行所制定的货币政策注意！银监会注意！二、商业银行的产生与发展在前资本主义社会由古代的货币兑换业演变而来货币兑换业货币保管业货币贷款、存款业 资本主义社会建立之后组建现代银行高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。1694年，世界上第

6、一家由私人创办的股份银行英格兰银行诞生 二、商业银行的产生与发展在前资本主义社会中国商业银行的产生与发展早期银行业出现较早： 战国时期“孟尝君豢养食客千余，放债取息，年息10万以上” 唐代：货币兑换，金银买卖的“柜坊” 宋代：交子铺 后又出现：典当、钱庄、银号、帐局等中国商业银行的产生与发展中国商业银行的产生与发展近代中国银行业（1）早期：外资银行民族资本银行（中国通商银行）官办银行（户部银行）私人银行等（2）南京政府时期：四行二局一库（3）根据地金融发展：各地均成立相应银行（4）新中国成立后银行的发展中国商业银行的产生与发展三、商业银行的性质企业实行独立核算，自负盈亏，自担风险以盈利为经营目

7、标特殊的企业经营对象是货币资金 顾客的普遍性经营方式是使用权让渡 风险管理成为银行管理的主要内容对社会影响特殊 宏观调控中的特殊地位1、特殊的企业三、商业银行的性质企业1、特殊的企业区别于中央银行服务对象不同地位不同职能不同区别于其他金融机构与政策性银行不同与证券公司、基金公司、投资公司、保险公司等金融机构不同2、特殊的金融机构中央银行商业银行、其他金融机构居民、企业、政府区别于中央银行2、特殊的金融机构中央银行商业银行、其他金融机信用中介支付职能信用创造金融服务调节经济四、商业银行的功能信用中介四、商业银行的功能信用中介职能将社会闲散资金转化为生产经营资金将社会小额资金转化为生产经营所需的大

8、额资金将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。概念商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。 作用信用中介职能将社会闲散资金转化为生产经营资金概念作用支付职能概念商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。 作用减少了现金的使用加速了结算过程和货币资金周转提高了资金使用效率为客户提供了方便。支付职能概念作用减少了现金的使用信用创造职能概念商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款

9、，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。信用创造的制约因素法定存款准备率现金漏损率作用对社会的货币供应量、信贷总规模和国民经济运行产生了很大影响 信用创造职能概念信用创造的制约因素作用金融服务职能作用扩大了社会联系面增加了市场份额增加了非信贷收入概念商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。金融服务职能作用概念调节经济职能工具利率等概念是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺、同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构、消费投资、产业结构等方面的调整。调节经济职能工具概念模块二 成立商业银行设立商业银行的条

10、件商业银行的组织形式商业银行资本管理模块二 成立商业银行设立商业银行的条件设立商业银行的条件设立商业银行，应当具备下列条件：（一）有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程；（二）有符合本法规定的注册资本最低限额； （三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；（四）有健全的组织机构和管理制度；（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。第十三条 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本

11、。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。 设立商业银行的条件设立商业银行，应当具备下列条件：第十九条 商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。第十九条 商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立 单一银行制单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个

12、营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。实行单一银行制的典型国家是美国。商业银行外部组织结构的类型 单一银行制商业银行外部组织结构的类型商业银行A商业银行B商业银行C商业银行商业银行商业银行主要优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱； 与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。主要优点：分支行制分支行制又称总分行制，是允许银

13、行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。 世界上绝大多数国家采取这种组织形式。分支行制总行A分行A1分行A2分行A3分行A4总行A分行A1分行A2分行A3分行A4优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。 优点：金融控股公司制金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。分为两种类型: 非银行性控股公

14、司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。 银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。 金融控股公司制大银行持股公司银行A银行B银行C大银行持股公司银行A银行B银行C优点:能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点:容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。 控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。 优点:能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险项目一商业银行概述课件商业银行的

15、内部组织结构商业银行组织结构一般可分为3个系统，即决策系统、执行系统、监督系统 。决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。 股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。董事会是由股东大会选举产生的决策机构，代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。商业银行的内部组织结构商业银行组织结构一般可分为3个系统，即执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。执行系统分为两个层次一是业务部门：不断细化 具体：零售银行业务部、公司银行业

16、务部、银行同业业务部、国际银行业务部、电子银行业务部、银行柜台业务部分为两个层次二是业务支撑和保障部门 一类部门管理网点的日常事务，常为一个综合的大部门 另一类部门投入更多的经历用于新业务、新产品的开发管理工作，专业化色彩较浓二是业务支撑和保障部门监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。监事会比稽核部门更具权威性，可对执行部门工作进行检查，还可对董事会的工作进行检查。监督系统补充 国

17、外商业银行组织架构体系一、渣打银行 英国标准渣打银行的组织结构是一个典型的矩阵型结构：总行设在伦敦，业务部门划分为对公业务、零售业务和资金业务三大块。资金业务总部设在伦敦，零售业务总部设在香港，对公业务总部设在新加坡。总行主要通过三大业务总部对分行实行分权型管理，专业线的管理主要通过财务计划和考核展开，是直线式管理。补充 国外商业银行组织架构体系一、渣打银行 二、德意志银行总经理零售银行业务部商业与机构银行部投资银行部集团服务部集团参谋部国际私人银行私人资产管理信息技术服务人事集团战略信贷风险会计与控制法律跨国企业商业房地产金融机构中小企业资产质量环球市场新兴市场投资银行证 券董事会管理中心管

18、理行分 行纵向组织结构横向组织结构二、德意志银行总经理零售银行商业与机构投资银行部集团服务部集三、汇丰银行（香港地区）流程设计再造工商业务部商务理财部市场及网络发展部环球资金管理部贸易服务部结算托管部网点管理及统筹物业部金库中央处理中心广州数据处理中心上海数据处理中心企业信贷政策科个人信贷政策/审批科工商业务审批企业业务审批分区工商业务审批企业及金融机构业务部总经理工商及金融机构部个人金融部财务部信贷风险管理部人力资源部亚太运营及处理部中国业务汇丰亚太保险公司三、汇丰银行（香港地区）流程设计再造工商业务部商务理财部市场总经理办公室法律与合规部特殊资产管理部风险管理部稽核部零售银行与内地分行零售

19、银行内地分行信用卡企业银行与资金业务业务规划及财务业务支持业务同业机构部资金部发展规划部财务部科技部人力资源部营运部公司业务部四、中银香港总经理办公室法律与合规部特殊资产管理部风险管理部稽核部零售银中银香港组织结构特点： 符合现代企业管理和香港金融监管当局的治理 符合银行风险管理和内部控制要求 符合提高企业决策效率的要求 符合有效利用银行资源的要求，后台服务集中化处理 符合突出经营效益的原则 中银香港组织结构特点： 商业银行的资本管理银行资本的功能银行资本的构成银行资本的充足性与巴塞尔协议 商业银行的资本管理营业功能商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。2019年

20、颁布的中华人民共和国商业银行法对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。商业银行资本的功能营业功能商业银行资本的功能保护功能当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。A：100（资产）=92（资本）+8（负债）B: 100（资产）=92（负债）+8（资本）保护功能管理功能金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，限制商业银行过度的业务扩张和风险承当，以保证银行的

21、安全。例：假设某银行遵循巴塞尔协议的资本要求，目前自有资本40亿元，资产的风险权数为50，问该银行的资本能支撑多大的资产规模？管理功能如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。商业银行资本管理的内容包括资本数量的要求、资本供给方式及选择。如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。核心资本附属资本权益资本（股本）公开储备未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务：主要由次级债务构成普通股永久非累积优先股总资本 银行资本的构成一、总资本构成核心资本权益资本（股本）未公开储备普通股总资本 1、核心资本构成（一级资本） （1）权益资本（equity capital

22、） 普通股（common stock） 普通股是一种股权证书，代表着投资者对商业银行的所有权，具有永久性。本金无需偿还、筹资成本高发行费用高、红利不确定权益资本（股本）公开储备普通股非累积优先股核心资本1、核心资本构成（一级资本）本金无需偿还、筹资成本高发行费用永久非累积优先股 优先股：股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资产分配方面具有优先要求权的股票。 只支付固定股息，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 银行没有法律义务支付累积未分配的股息 优先股股息不能从税前盈余中扣除 优先股股息支付义务先于普通股具有债券和普通股的双重特点债券普通股永久非累积优先股具有债券和普通股的双重特点债券普

23、通股（2）公开储备 从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分。 留存盈余 也被称为未分配利润，是由 银行内部来源形成的盈余，是税后利润中应分给股东而未分的部分。资本盈余：也称股本盈余，是由银行外部来源 形成的盈余。商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即溢价收入。 另外还包括银行资本的其他增殖部分，如接受捐赠等所增加的资本等等。公开储备留存盈余资本盈余（2）公开储备公开储备留存盈余 （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 （2）重估储备：指银行按照本国监管和会计条例对其某些资产的价

24、值进行重估而增加的储备。（3）普通贷款损失准备：防备未来可能出现的一切亏损而设立的准备（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具 。（5）长期附属债务：由外部投资者提供的长期债务（特点见下页）2、附属资本构成（二级资本） 2、附属资本构成（二级资本） 次级 债务：固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 清偿顺序：存款 次级债券 优先股 普通股求偿权排在存款后面，而非信用不好期限必须在5年以上 求偿权排在存款后面，而非信用不好期限必须在5年以上附属资本债务资本-次级长期债务商

25、业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券2019年2月，银监会出台了商业银行资本充足率管理办法。商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%附属资本3、 银行规模与资本构成 不同规模银行资本构成的差异 （1）规模较大银行：股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票 （2）

26、小银行：更主要地是依赖于自身的未分配利润 （3）原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同。 从某种程度上讲，小银行更注重自有资本充足程度的提高，因而资本充足性更高信誉好，规模大，更受投资人青睐3、 银行规模与资本构成信誉好，规模大，更受投资人青睐二、 我国商业银行的资本构成 2019年2月，中国银监会公布商业银行资本充足率管理办法：自2019年3月1日起，在我国商业银行实行新的资本构成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本 实收资本或普通股 资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、 接受资产捐赠的资产价值 盈余公积：从税后利润中提取的公积金未分配利润少数股权

27、按税后利润10%提取累计达注册资本的50%可不再提取二、 我国商业银行的资本构成 2019年2月，中国银监附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务债券到期可以转化成公司股票期限5年以上求偿权排在存款后面，而非信用不好附属资本 重估储备债券到期可以转化成公司股票期限5年以上求偿我国四大国有商业银行资本构成（2009） 单位：（亿元）我国四大国有商业银行资本构成（2009） 单位：（亿元）从上表可看出我国国有商业银行的资本构成特点：（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本（2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同（3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没

28、有附属资本从上表可看出我国国有商业银行的资本构成特点：我国股份制商业银行的资本构成（2019）单位：（亿元）我国股份制商业银行的资本构成（2019）单位：（亿元）从上表看我国股份制商业银行的资本构成特点 （1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银行为72.92%，招商银行为35.60%（2）资本公积比例较高 ，充分利用资本市场融资 （3）盈余公积、未分配利润总体水平高于国有商业银行 股份制商业银行有较强的内部融资能力从上表看我国股份制商业银行的资本构成特点商业银行资本充足性 与巴塞尔协议商业银行资本充足性 与巴塞尔协议 银行资本充足性含义银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常

29、营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本数量的充足性影响银行资本数量的基本因素 1：银行资本的用途 2：银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用 3：当局对银行资本充足度的规定对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。资本结构的合理性 银行资本充足性含义银行资本数量必须超过金融管理当局所规定 纽约公式（资产分类比率法）根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。无风险资产 ：0资本担保稍有风险的资产： 5%的资本担保有价证券：12%的资本担保风险较高的资产： 至少20%的资本担保有问题资产（疲软资产）： 50%的资本担保亏损了的资产 或固定

30、资产： 100%的资本担保 综合分析法 资本充足度不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等艺术有关。有数量和非数量八个因素来决定资本数量。 纽约公式（资产分类比率法） 巴塞尔协议巴塞尔协议的诞生与发展1974.9十国集团成立巴塞尔委员会1975.2巴塞尔契约1988.7月发表巴塞尔协议 巴塞尔协议巴塞尔协议的诞生与发展1988年巴塞尔协议主要内容1、提出了统一的银行资本的定义双重资本：核心资本、附属资本2、据加权风险资产计算资本充足率 根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。 1988年巴塞尔协议主要内容资本充足率的计算把银行

31、资产按风险程度划分为0%、10%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。计算风险资产计算资本充足率资本充足率的计算表1-1 资产负债表内项目风险权数表表1-1 资产负债表内项目风险权数表表内资产风险等级的划分即权数给定 1、 0%现金以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权对经合组织中央政府和中央银行的其它债权以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款表内资产风险等级的划分即权数给定2、20%对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银

32、行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款托收中的现金2、20%3、50%个人住房抵押贷款 4、100%对私人部门的债权对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）对公共部门

33、所属的商业公司的债权办公楼、厂房设备和其它固定资产不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）所有其它资产3、50%项目一商业银行概述课件3、规定资本充足率比率3、规定资本充足率比率自有资本核心资本附属资本实收资本公开储备非公开储备资产重估储备普通准备金普通呆账准备带有债务性质的资本工具次级债务8%自有资本核心资本附属资本实收资本公开储备非公开储备资产重估储1993年补充协议表外项目的信用转换及风险加权 表外风险资产=表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数对市场风险的资本要求测量与监视利率风险扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在

34、安全网措施时，银行资本金要求可以降低1993年补充协议表1-2 资产负债表外项目转换系数表表1-2 资产负债表外项目转换系数表转换系数为100%的表外业务直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证）回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中购买资产的远期性协议（forward agreements）转换系数为100%的表外业务转换系数为50%的表外业务与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金

35、、担保书和与特殊业务相关的备用信用证）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs） 转换系数为50%的表外业务转换系数为20%的表外业务商业信用证有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目转换系数为0%的表外业务未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺转换系数为20%的表外业务 1、风险加权资产的计算表22单位：万元 1、风险加权资产的计算 （1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的 备用信用证150 1.0

36、0 150 对企业的长 期信贷承诺 300 0.5 150 （2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下。风险权重为0%类现金 75短期政府债券 +300 375 0=0 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的 信用对等额 +150 225 0.2 = 45 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 0.5 = 37.5 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷 承诺对等额 +150 1125 1 = 1125 1207.5 (3)计算该银行的资本充足率。资本充足率8.28%该银行的资本充足率已达到巴塞尔协议规定的8%的要求。总资本风险加

37、权总资产1001207.5 2019年巴塞尔资本协议 为什么要修改资本协议？2019年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用，在这样的背景下，2019年6月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订1988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。2019年巴塞尔资本协议 为什么要修改资本协议？核心内容：三大支柱核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性 1、最低资本要求风险范畴扩展新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市

38、场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。 核心内容：三大支柱 核心资本比率=核心资本/风险加权资产100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险）100%4% 总风险资本比率=总资本/风险加权资产100% =总资本/（信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险100%8% 核心资本比率=核心资本/风险加权资产100% =核心资2、监管部门的监督检查要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求 。3、市场约束核心是信息披露，要求银行提高信息的

39、透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解，让市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持充足的资本水平 。2、监管部门的监督检查巴塞尔协议III产生背景2019年由美国次贷危机引发的全球金融危机，给国际社会造成巨大的恐慌，这场全球性金融海啸，引发了全球的经济危机。巴塞尔协议III产生背景本次金融危机的产生和发展深化，充分暴露出此前的银行业监管体系中存在的诸多不足。旧有的银行业监管规则中，对于核心资本充足率的要求过低，使得银行体系难以抵御突如其来的全球性金融系统风险。因此2009年年初，美国银行监管业者就提出了回归于最为原始也是最为有效的监管规则，即强调提高银行业的核心资本充足率，以使银行体系

40、有充分的自有资金应付可能出现的系统性金融风险 本次金融危机的产生和发展深化，充分暴露出此前的银行业监管体系2019年12月16日，巴塞尔委员会正式颁布了巴塞尔III，对原有的银行监管标准和体系实施全面改革，改革的根本目的在于提高银行业应对来自金融和经济压力冲击的能力和吸收损失的能力，从而减少金融风险向实体经济的溢出。 2019年12月16日，巴塞尔委员会正式颁布了巴塞尔III，核心内容1 、资本充足率方面 一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。 “核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。 新的一级资本规定在2019.1月至2019.1执行。 总资本充足率要求在20

41、19年以前仍为8%。核心内容增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2019年1月至2019年1月之间分阶段执行。 此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。提出银行在信贷增长过快时必须建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排，未明确具体实施安排。增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”2. 设定了杠杆率和流动性比率.降低银行杠杆率，有利于限制银行同业负债和同业资产的扩张能力，约束银行控股集团中不受资本充足率约束的子公司的快速扩张，提高银行业稳健经营水平，控制系统性风险。 2. 设定了

42、杠杆率和流动性比率.在流动性监管方面，巴塞尔对短期及中长期流动性设定了不同的监管指标。 一是短期流动性指标，它规定银行的30天流动性覆盖比率应大于等于100%，目的是保证银行有充足的流动性资产以应对短期流动性冲击； 二是中长期流动性指标应大于等于100%，它用于衡量银行在未来1年内用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力，目的是控制银行的流动性错配，鼓励银行使用稳定的融资渠道，。 在流动性监管方面，巴塞尔对短期及中长期流动性设定了不同的监3. 强调宏观审慎监管 巴塞尔的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管，明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本 3. 强调宏观审慎监管 巴塞

43、尔的另一个重大改革是强调巴塞尔协议III的影响总体影响（1）巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周期抗击亏损，这显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备，这为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向。巴塞尔协议III的影响（2）由于巴塞尔3提案对资本金监管框架进行了较大的调整，尤其大幅提高了核心一级资本充足率，这将带来全球银行业的融资需求，并从中长期抑制银行的信贷创造和风险资产增长；杠杆率的下降同时也造成银行权益回报率的下降 。（2）由于巴塞尔3提案对资本金监管框架进

44、行了较大的调整，尤其 对欧洲银行业的影响 由于其监管规则最松，在金融危机后没有进行大规模的资本补充，此次受到的影响最大，在欧洲商业银行中一级资本充足率最高的为德意志银行的10.8%，该行已表示将增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来的负面影响，其他的大型银行也将面临着巨大的资本补充要求。 对欧洲银行业的影响对美国银行业影响 美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题，这一比例显著小于欧洲银行业者，不过一些小型银行的压力或许会更大。对美国银行业影响 巴塞尔协议III对中国银行的影响中国根据巴塞尔III进行监管标准的调整核心一级资本充足率、一级资本充足率

45、和资本充足率分别不低于5%、6%、8%，建立2.5%的留存超额资本和02.5%的逆周期超额资本。新标准实施后，正常情况下系统重要性银行和非重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10 %，核心资本充足率大型银行要达到10，中小银行8。 巴塞尔协议III对中国银行的影响中国根据巴塞尔III杠杆率我国2019年商业银行杠杆率管理办法 杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率 商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方

46、法确定贷款损失准备监管要求 。流动性风险监管短期流动性指标和中长期流动性指标应大于等于100%新标准自2019年1月1日开始执行 杠杆率对中国银行业的影响短期来看，巴塞尔协议III对中国银行业影响相对欧美银行而言较小，但其长远影响却不容忽视。1、长期存在充实资本的压力短期对资本充足率影响中国内地银行核心资本充足率多数在9%以上. 截至2019年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心资本充足率分别达到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中国农业银行核心资本充足率也在10%左右.。印尼和新加坡的银行资本实力最为强劲，平均核心一级资本比例分别约在12.5%和11.9%。对中国

47、银行业的影响长期影响（1）一方面我国商业银行盈利模式主要还是以净息差为主。另一方面我国是一个发展中国家，预计在今后很长一段时间内，我国国民经济都将保持一个较快的经济增速，国内资本市场还不够发达，经济持续增长和经济结构转型对银行信贷的依赖还很严重，一个以间接融资为主的国家，特别是经历了2009年信贷扩张的大幅资本消耗以后并且为持续达到新的监管要求，银行不可避免地面临巨大的资本补充压力，特别是国内系统重要性银行。 长期影响（2）在经济上行期的时候，银行大规模融资会比较顺利，但经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导致坏账的急剧增加。大型金融机构的发债融资成本越来越低，银行吸收存款成

48、本提高，贷款也越来越难；最后是息差越来越小，迫使银行业加快转型。（2）在经济上行期的时候，银行大规模融资会比较顺利，但经济进2、中国银行杠杆率的改善存在较大压力 我国上市银行主要以传统的信贷业务为主，表外业务所占比例较小，杠杆率普遍高于欧美国家的商业银行。因此会对我国银行带来一定的资本压力，由于办法1还设定了相应的过渡期，对我国上市银行整体影响不大。但长期看却对商业银行存在较大压力。随着未来人民币利率市场化步伐的加快，多层次资本市场体系的建立和不断完善，商业银行存贷净利差将会缩小，这对依赖传统盈利模式的银行会形成挑战；随着最近几年银行表外业务的快速发展，未来上市银行大力发展金融创新，积极拓展表

49、外业务，上市银行的杠杆率必然会降低，需要计提更多的监管资本。 2、中国银行杠杆率的改善存在较大压力3、满足监管要求和盈利能力增长的矛盾。 巴塞尔协议重视流动性管理。为满足流动性覆盖比率的要求，商业银行应持有更多的现金和超额准备金等流动性高的资产，如风险加权系数为零的证券。但从盈利的角度，公司证券和资产担保证券显然比风险加权系数为零的证券收益要高出不少。因此，与未实行流动性监管标准相比，实行巴塞尔协议III后，银行会选择会倾向于风险加权系数为零的证券，从而导致银行收益下降。然而，为了实现通过再融资补充核心资本，降低融资成本，银行业又不得不尽可能提升盈利能力，从而使银行陷入两难的境地。3、满足监管

50、要求和盈利能力增长的矛盾。4、表外业务发展与业务结构调整的矛盾。 巴塞尔协议III的实施将弱化贸易融资类表外业务、承诺类表外业务的相对优势。因而为满足监管要求，降低业务的风险权重，银行可能会选择减少贸易融资类表外业务和承诺类表外业务。然而，近几年，为了加快业务结构转型和避免同质化竞争，我国很多商业银行，尤其是一些股份制商业银行，均提出要加快贸易融资等业务的发展步伐和结构转型步伐，但巴塞尔协议III的实施无疑会加剧银行的转型压力。4、表外业务发展与业务结构调整的矛盾。中国银行业的应对措施对于中国银行业而言，在巴塞尔III实施的过渡期内，需要加快制定相关应对措施和业务转型步伐：（一）建立多渠道的资

51、本补充机制，加强资本规划建设 。 分子策略 为保持我国经济快速发展、满足经济结构转型对银行信贷的旺盛需求和持续的满足监管要求，我国上市银行需要积极开拓资本补充渠道，建立长效、经济的资本补充机制。第一，加大证券市场融资力度。通过增发股票、发行次级债等形式从a股或h股融资；加快金融创新的步伐，探索发展新的资本补充工具；积极推动境外上市建设，从境外补充资本。第二，大力发展内源融资，通过增加利润留存补充资本，这也是上市银行特别是中小银行未来走出资本困境的更好方式。第三，适时引进战略投资者。中国银行业的应对措施对于中国银行业而言，在巴塞尔III实施的（二）转变经营模式 -分母策略 上市商业银行应转变长期

52、以净息差为主要盈利的经营模式，从资本粗放型发展转向业务多元化、精细化发展，积极调整信贷结构和提高信贷质量，提升金融服务水平。 第一，推动业务多元化发展。扩大同其他金融机构合作的广度和深度；大力发展中间业务，提高手续费、佣金等占银行盈利的比重；在风险可控的前提下，积极发展表外业务；创新金融服务，开拓满足客户需求的市场化金融产品，扩大金融服务覆盖面。 项目一商业银行概述课件第二，调整信贷机构，提高信贷质量。 目前行业焦点仍然集中在银行体系面临的信用风险方面，且主要集中在地产、融资平台及一些调整产业（高耗能高排放、过剩产能、落后产能）。 商业银行将来应根据国家发展规划和宏观经济形势，调整信贷的行业结

53、构、地区结构和客户结构，增加对中小企业及高新产业的支持力度；强化管理，优化风险评估机制，提高风险定价水平，提高信贷质量。第二，调整信贷机构，提高信贷质量。作业1.银行资本来源的渠道主要有哪些？2.新巴塞尔协议草案的主要内容是什么？3.利用下面给出的某银行的数据，根据巴塞尔协议规定，计算出该银行的最低资本水平。（1）根据国际资本标准，该行有充足的资本吗？（2）如果银行增加对政府短期债券的投资，增长比例为10%，对银行的资本状况会有什么影响？作业1.银行资本来源的渠道主要有哪些？项目一商业银行概述课件模块三 了解经营理论商业银行资产管理理论商业银行负债管理理论商业银行资产负债管理理论模块三 了解经

54、营理论商业银行资产管理理论案例导入单笔贷款超限银行不知自己违规经济学消息报曾披露，淮安一家商业银行与外地几家银行对当地的一家钢铁企业提供银团贷款2.2亿元，这个贷款令人关注的是银行贷款的额度。根据当地媒体报道，这个牵头银行对该企业的贷款为1亿元，按商业银行法的规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%，也就是说，按照1亿元的贷款额度来推算，上述那家商业银行的资本英超过10亿元。根据查证，该银行的注册资本不过为1.3亿元，按照法律规定，它对一个借款人的贷款总额最多不超过1300万元。案例导入单笔贷款超限银行不知自己违规三性之间的矛盾与协调盈利性 增加贷款利息收入 提高贷款

55、利率 扩大贷款规模 风险高 企业成 管理难 高风险 的表现 本增加 度加大 项目增多安全性 风险增加流动性 期限长、流动性降低三性之间的矛盾与协调盈利性 增加贷款利息收三性之间的矛盾与协调O期限盈利性流动性安全性盈利性流动性、安全性三性之间的矛盾与协调O期限盈利性盈利性流动性、安全性“三性”中哪一个最重要？短期：流动性中期：安全性长期：盈利性原则：在确保安全性的前提下， 通过灵活调节流动性， 致力于盈利性的提高。 “三性”中哪一个最重要？短期：流动性 资产负债管理理论 资产负债管理广义的：指商行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。它既不单纯站在资金运用，也不单

56、纯站在资金来源角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标狭义的：在利率波动的环境中，通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值 资产负债管理理论 资产负债管理广义的：指商行按一定的策略进商业银行资产负债理论的演进 资产负债外管理理论商业银行资产负债理论的演进资产负债外管理理论 资产管理理论传统的商行，奉行资产管理理论银行利润来自资产业务银行能对资产业务主动管理对负债业务的管理是被动的原因 资产管理理论传统的商行，奉行资产管理理论银行利润来自资产金融市场不发达，融资渠道不通畅，其他银行和非银行金融机构尚未

57、形成气候。在这种背景下，银行资金来源的渠道较固定和狭窄（活期存款），来源的数量也比较稳定和充分，因此决定了银行只需在既有资产规模的基础上，努力实现资产结构的优化调整即可 商行注重资产在期限上同负债匹配，注重保持资产的流动性及分层次的准备金，还要求关注银行资本的充足性早期的商业银行所处的环境：资产管理理论要求：金融市场不发达，融资渠道不通畅，其他银行和非银行金融机构尚未商业性贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论） 资产可转换理论预期收入理论资产管理理论经历的几个发展阶段商业性贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论） 资产可转换 2、核心内容：由于资金来源于活期存款，分配资金时应保持高度的流动性

58、。因此，资金主要运用于短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限短，且以真实的票据作抵押，从而保证了贷款的偿还。同时认为，商行不易发放不动产贷款、消费贷款、长期性的设备贷款、农业贷款，更不能发放购买证券贷款 1、产生背景：18世纪英国经济学家亚当.斯密在国富论一书中提出，主要产生于西方商业银行发展初期。(一）商业性贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论） 2、核心内容：由于资金来源于活期存款，分配资金时应保持高度 积极作用：1）保证资金的安全性和流动性2）能适应商品交易对银行信贷的需要3）起到自动调节货币流动和信用的作用（贷款自动清偿） 理论缺陷：1）没有注意到银行存款的相对稳定性2）没有考虑到经

59、济发展对贷款需求扩大和贷款种类多样化的要求，不利于促进经济高速、持续增长3）缺乏对贷款自我清偿外部条件的考虑（信誉降低等）3.特点 积极作用： 理论缺陷：3.特点 2、核心内容：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。资产流动性的高低在于其变现能力，只要银行所掌握的资产信誉好，易于出售，在资金需要时可以迅速地不受损失的转让出去，就能保持流动性 1、产生背景： 1918年美国经济学家莫尔顿在商业银行及资本形成一书中提出。一次世界大战后，金融市场不断发展和完善，资产的流动性加强；战后为恢复经济，政府发行公债，商行持有的短期国库券和其他债券增加，人们对保持

60、银行流动性有了新的认识，资产可转换理论应运而生。(二）资产可转换理论 2、核心内容：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的，但银 积极作用：突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭窄局限，使商行的资产组合范围扩大，业务经营活动更加灵活多样，除短期放款外，还从事有价证券买卖，并用于长期投资，既不影响流动性，还可获得更大收益。 理论缺陷：证券能否顺利变现取决于市场情况。在危机时期，证券抛售量大于购买量，就难以实现流动性和盈利性的预期目标3.特点 积极作用： 理论缺陷：3.特点 2、核心内容：商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来收入和银行对贷款的合理安排密切相关。