管理层内部控制评价(EY样板)

1、PAGE 1Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.xxxx集集团股份份有限公公司关于内部控控制的评评估报告告第一部分前言1第二部分内部控控制基本本情况一、控制制环境1二、风险险识别与与评估7三、风险险控制活活动7四、信息息管理19五、与控控制程序序相关的的主要制制度和执执行情况况21六、监督督23第三部分管理层层对内部部控制完完整性、合合理性及及有效性性的自我我评估24第四部分改进内内部控制制的计划划24xxxx集集团股份份有限公公司关于于内部控控制的评评估报告告第一部分前言xxxx集集团股份份

2、有限公公司(以下简简称“本公司司”)是依照中中华人民民共和国国公司法法(简称公公司法)和国家其他有关法律、行政法规，经福建省人民政府闽政体股200022号文“关于同意设立福建xxxx股份有限公司的批复”批准，于2000年8月17日， 8家公司发起设立。本公司于2003年11月18日经中国证券监督管理委员会核准，向境外投资人发行400,544,000股H股，并于2003年12月23日在香港联合交易所主板上市。于2004年6月16日，本公司名称由xxxx股份有限公司变更为xxxx集团股份有限公司。本公司的经经营范围围包括：固体矿矿产开采采、选冶冶和加工工、销售售；矿产产地质勘勘探及其其信息技技术服

3、务务；建筑筑材料的的销售；水力发发电；机机械设备备研制及及销售；对酒店店业、矿矿山工程程建设的的投资；经营本本企业生生产所需需的原辅辅材料、仪仪器仪表表、机械械设备、零零配件及及技术的的进口业业务(国家限限定公司司经营和和国家禁禁止进出出口的商商品除外外)；经营营进料加加工和三来一一补业务。本公司一贯贯坚持高高水准的的公司治治理，并并致力于于实现国国内一流流的公司司治理目目标。为为此，本本公司已已经建立立了比较较完善的的权责制制衡的内内部监管管体系，现现将本公公司的内内部控制执行情情况报告告如下。第二部分内部控控制基本本情况一、控制制环境(一)本本公司治治理结构构本公司根据据公司司法等等相关法

4、法律法规规建立了了股东会会、董事事会、监监事会和和经营层之间各负负其责、规规范运作作、相互互制衡的的公司治治理结构构，明确确了它们们在内部部控制中中的责任任，为本本公司内内部控制制目标的的实现提提供了合合理组织织保证。本公司治理结构如下：2PAGE 47第二部分内部控控制基本本情况(续)一、控制制环境(续)(一)本本公司治治理结构构(续)1、股东会会：股东东会是本本公司的的最高权力力机构，依依法行使使下列职职权：决决定本公司的的经营方方针和投投资计划划；选举举和更换换非由职职工代表表担任的的董事、监监事，决决定有关关董事、监监事的报报酬事项项；审议议批准董董事会的的报告；审议批批准监事事会的报

5、报告；审审议批准准本公司的的年度财财务预算算方案、决决算方案案；审议议批准本本公司的的利润分分配方案案和弥补补亏损方方案；对对本公司增增加或者者减少注注册资本本作出决决议；对对发行本本公司债债券作出出决议；对本公司合合并、分分立、解解散和清清算或者者变更公公司形式式作出决决议；对对本公司聘聘用、解解聘会计计师事务务所作出出决议；修改本本公司章章程；审审议批准准规定的的担保事事项；审审议本公司一一年内购购买、出出售重大大资产超超过公司司最近一一期经审审计的总资产产30的的事项；审议批批准变更更募集资资金用途途事项；审议股股权激励励计划；审议代代表本公司有有百分之之三以上上的表决决权的股股东的提提

6、案；审议法法律、行行政法规规、部门门规章或或本公司章章程规定定由股东东大会决决定的其其他事项项。2、董事会会：本公司董董事会对对股东大大会负责责，行使使下列职职权：召召集股东东大会，并并向股东东大会报报告工作作；执行行股东大大会的决决议；决决定本公司的的经营计计划和投投资方案案；制定定本公司的的年度财财务预算算方案、决决算方案案；制定定本公司的的利润分分配方案案和弥补补亏损方方案；制制订本公司增增加或者者减少注注册资本本、发行行债券或或者其他他证券及及上市方方案；拟拟订本公司重重大收购购、收购购本公司司股票或或者合并并、分立立、解散散及变更更公司形形式的方方案；在在股东大大会授权权范围内内决定

7、本本公司对对外投资资，收购购出售资资产、资资产抵押押、对外担担保事项项、委托托理财、关关联交易易等事项项；决定本公司内内部管理理机构的的设置；聘任或或者解聘聘公司总总裁、董董事会秘秘书；根根据总裁裁的提名名，聘任任或者解解聘本公司高高级副总总裁、副副总裁、财财务总监监等高级级管理人人员，并并决定其其报酬事事项和奖奖惩事项项；制定定本公司的的基本管管理制度度；制订订本公司章章程修改改方案。管管理公司司信息披披露事项项；向股股东大会会提请聘聘请或者者更换为为本公司审审计的会会计师事事务所；听取公公司总裁裁的工作作汇报并并检查总总裁的工工作；以以及法律律、行政政法规、部门规规章、本本公司章章程规定定

8、或股东大大会授予予的其他他职权。第二部分内部控控制基本本情况(续)一、控制制环境(续)(一)本本公司治治理结构构(续)2、董事会会(续)董事会设立立了提名名与薪酬酬委员会会、审核核委员会会和战略与与执行委委员会。提提名与薪薪酬委员员会对本公司董董事、总总裁及其其它高级级管理人人员的人人选、选选择标准准和程序序进行审审查并提提出建议议，负责制制定、审审查本公司董董事及高高级管理理人员的的薪酬政政策与方方案并进进行考核核。审核核委员会会主要负负责公司司内、外外部审计计的沟通通、监督督和核查查工作，审审查会计计资料的的真实性性和信息息披露的的及时完完整。董董事会战战略与执执行委员员会负责责本公司司一

9、定投投资权限限内的投投资、资金使使用等决决策。3、监事会会：本公司监监事会向向股东大大会负责责，并依依法行使使下列职职权：检检查本公司的的财务；对董事事、高级级管理人人员执行行本公司职职务的行行为进行行监督，对对违反法法律、行行政法规规、本章章程或者者股东大大会决议议的董事事、高级级管理人人员提出出罢免的的建议。当当本公司董董事、高高级管理理人员的的行为损损害公司司的利益益时，要要求董事事、高级级管理人人员予以以纠正；核对董董事会拟拟定提交股股东大会会的财务务报告、营营业报告告和利润润分配方方案等财财务资料料，发现现疑问的的，可以以本公司名名义委托托注册会会计师、执执业审计计师帮助助复审，并提

10、出出书面审审核意见见；提议议召开临临时股东东大会，在在董事会会不履行行公司司法规规定的召召集和主主持股东东大会职职责时召召集和主主持股东东大会；依照公公司法第第一百五五十二条条的规定定，对董董事、高高级管理理人员提提起诉讼讼；发现现公司经经营情况况异常，可可以进行行调查，必要时时，可以以聘请会会计师事事务所、律律师事务务所等专专业机构构协助其其工作，费费用由公公司承担担；以及及本公司章章程规定定或股东东大会授授予的其其他职权权。监事列席董董事会会会议，并并对董事事会决议议事项提提出质询询或者建建议。第二部分内部控控制基本本情况(续)一、控制制环境(续)(二)本本公司内部部控制政政策1、本公司司

11、内部控控制至少少已在三个个层面作作出安排排：本公公司层面面；本公公司及其其子公司司(以下简简称“本集团团”)层面；本公司各各业务环环节层面面；2、本公司司经营活活动业务务环节内内部控制制涵盖了了经营活活动中所所有业务务环节及及相应规规章制度度和管理理办法，主主要包括括但不限限于：销销货及收收款环节节； 采购及及付款环环节；生生产环节节；固定资资产管理理环节；货币资资金管理理环节；关联交交易环节节；担保保与融资资环节；投资环环节；研研发环节节；人力力资源管管理环节节；集团团组织控控制环节节；集团团行政控控制环节节；集团团使用计计算机信信息系统统的内控控制度；3、专项风风险控制制：对子子公司的的管

12、理控控制，金金融衍生生品交易易的内部部控制，危机管理控制以及其他风险的内部控制 。4、内部控控制的检检查监督督：确定定专门职职能部门门-监察审审计室，检检查监督督计划的的必备事事项，内内部控制制的组织织管理及及实施。(三)内内部控制制的基本本目标1、建立和和完善符符合现代代管理要要求的内内部组织织结构，形形成科学学的决策策机制、执执行机制制和监督督机制，保保证公司司经营管管理目标标的实现现；2、建立行行之有效效的风险险控制系系统，强强化风险险管理，保保证公司司各项活活动的健健康运行行；3、堵塞漏漏洞、消消除隐患患，防止止并及时时发现和和纠正各各种错误误、舞弊弊行为，保保护公司司财产的的安全完完

13、整；4、规范本本公司会会计行为为，保证证会计资资料真实实、完整整，提高高会计信信息质量量；5、确保国国家有关关法律法法规和本本公司内内部控制制制度的的贯彻执执行。第二部分内部控控制基本本情况(续)一、控制制环境(续)(四)组组织结构构根据不相容容职务分分离、经经营特点点和明确确划分责责权等原原则对本本公司总总体组织织机构进进行设置置。本公公司组织织结构为为股东会会、董事事会、监监事会、总总裁(副总裁裁)、各职职能部门门(如总裁裁办公室室、人力力资源部部、财务务部、运运营与市市场部、建建设部、监监察审计计室等)，各控控股企业业作为各各自独立立的法人人单位，根根据各自自经营特特点设置置相关组组织结

14、构构，但受受本公司司统一调调控。(五)特特色企业业文化企业文化是是企业的的灵魂，是是全体员员工共同同的价值值取向，培培育健康康向上的的企业文文化是集集团长盛盛不衰的的力量源源泉。“以人为为本，追追求卓越越”的企业业经营理理念和“和谐创创造财富富，企业业、员工工、社会会协调发发展”的企业业价值观观是集团团快速发发展的保保证。营造具有特特色的企企业文化化，已逐步形形成了具有开开拓创新新、奉献献进取、积积极向上上的特色色；完善善了集团外外在形象象、内在在形象、综综合形象象三个层层面；培培育了创新、一一流、质质量、市市场、环环境和团团队意识识；强化化了谋道(讲究科科学的经经营之道道)、铸魂魂(培育有有

15、特色的的精神)和塑形形(塑造良良好的形形象)三项建建设。具具体方面面，一是是坚持了了“和谐”、“诚信”原则，建立和和谐诚信信的文化化理念，坚坚持企业业自觉遵遵守和谐谐诚信原原则，完完全以和和谐、诚诚信的文文化理念念来指导导本公司司的一切切活动；二是建建立了高度责责任心，本公司确立了对股东、对员工、对社会、对国家的责任心，员工确立了对工作认真负责的责任心和对企业的忠诚度；三是提高了执行力，执行力成了衡量本公司每个员工和集团工作成果的准则。(六)人人力资源源政策和和程序人才资源的的开发是是本公司司发展的的根本。集集团未来来发展需需要大量量新型高高素质人人才、高高层次人人才，制制定合理理的人才才开发

16、规规划及优优惠政策策，建立立激励型型人才开开发机制制，采取取内部强强化培养养和外部部招聘等等方式，吸吸纳各类类优秀人人才，并并放手使使用，帮帮助扶持持，加强强管理，使使之有力力地支持持和满足足本集团的的发展需需求。第二部分内部控控制基本本情况(续)一、控制制环境(续)(六)人人力资源源政策和和程序(续)首先，确立立了以人为为本的思思想,在本公司司全部生生产经营营活动中中,始终将将员工视视为诸多多因素中中最重要要的一种种资源,在积极极倡导团团队精神神的前提提下,尊重员员工的个个性发展展,为员工工营造了了良好的的工作氛氛围,充分发发挥其主主观能动动性,做到人尽尽其才,才尽其其用,让员工工与企业业一

17、起成成长和发发展；其次，建立了公平、公公正、合合理的人才竞竞争机制制和环境境,使优秀秀人才脱脱颖而出出；三是建建立了和谐、温温馨的人人文环境境，能吸吸引和留留住懂技技术的专专业人才才、会管管理的专专业人才才、学术术带头人人才和复合合型人才才；四是是注重员员工的培培训，及及时更新新知识技技能，使使之适应应快速发发展的时时代需求求。二、风险险识别与与评估企业处在国国际化经经济一体体化之中中,形势千千变万化化,风险发生生的机率率是不可可避免，企企业必须须想尽一一切方法法和采取取积极应应对措施施，努力力避免企企业风险险发生给集集团带来来不良后后果和损损失。本本公司风风险的内内部因素素有：财财务指标标远

18、低于于预期值值；员工工士气低低下；技技术上的的重大失失误；重重特大安安全环保保事故；外部因因素主要要有：政府职职能部门门调查或或重大罚罚款；负负面影响响的媒体体报道；破坏性性的传闻闻；企业业面临的的法律诉诉讼；企企业成为为并购的的目标等等。三、风险险控制活活动(一)业业务方面面1、本公公司的核核心业务务(1)、黄金销销售业务务本公司制订订了标准准金锭交交易管理理制度，规规定了标标准黄金金出入库库、销售售、清算算及代理理销售的的程序、要要求和方方法，适用于于本公司的的代理标标准黄金金交易。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(一)业业务方面面(续)1、本公公司的核核心业务务(续

19、)(2)、套期保保值业务务本公司制订订了套套期保值值交易管管理规则则，规规定了本本公司生生产的贵贵金属和和有色金金属产品品套期保保值交易易过程控控制的决决策、交交易、清清算、交交易风险险管理、报报告和记记录等内内容及要要求，适用于于本公司的的套期保保值交易易。(3)、物资采采购管理理本公司制订订了物物资采购购管理办办法，规规定了本本公司范范围内的的所有生生产、技技改物资资、设备备以及低低值易耗耗品、劳劳保用品品、办公公用品的的采购控控制和物物资采购购行为要要求，适用于于本集团。主主要确定定的采购购原则：分工原原则、信信息对称称原则、大宗原原燃辅料料的采购购招投标标原则、品牌战战略与供供应源数数

20、量控制制原则、产品直供与半数原则、供应链战略原则和持续优化原则。(4)、建设项项目管理理本公司制订订了建建设项目目管理办办法，规规定了本本公司所所有的新新建、扩扩建、改改建、技技改项目目实施及及工程监监理等过过程控制制的建设设项目立立项与计计划、项项目勘察察与施工工图设计计、工程程招投标标与询比比价、合合同管理理、施工工管理、工工程更变变、工程程签证、工工程验收收、工程程款支付付和工程程结算、工工程质量量跟踪、工工程挡案案报告和和记录管管理、监监督管理理等内容容的管理理要求，适用于于本集团团的建设设项目管管理。(5)、安全环环保管理理本公司制订订了安全全环保目目标责任任指标和和一系列列管理制制

21、度，实实施科学学合理的的环境、安安全、健健康管理理策划，确确定优先先事项，建建立适宜宜的环境境和职业业健康安安全目标标指标，针针对目标标指标制制定环境境、职业业健康安安全管理理方案，明明确环境境技术措措施和职职业健康康安全技技术措施施、资金金预算、责责任单位位或人员员、计划划完成的的时间和和进度要要求等。第二部分 内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(一)业业务方面面(续)2、风险险管理本公司对风风险的防防范，一是创创造不产产生风险险的基础础环境，二是适适时预测测本公司风风险的风风险程度度大小，三是建建立风险险防范机机制和体体系。3、单证证、印鉴鉴、档案案管理本公司制订订了公司

22、财财务管理理制度，规定了了财务原原始单证证的管理理。本公司及时时、完整整、真实实地反映映了各项项生产经经营、技技术活动动的最初初原始记录，包括括所有产产品的产产量、质质量及技技术指标标的记录录，所有有原、辅辅材料、低低值易耗耗品，包包装物、工工具、燃燃料及产产品，半半成品的的收发、领领退、转转移、消消耗、和和盘点方方面的记记录；有有关固定定资产和和在建工工程验收收、增减减、维修修、转移移、清理理方面的的记录；有关职职工考勤勤、工时时利用、设设备利用用、人员员和工资资变动的的记录，有有关财务务成本和和资金收收付的记记录。所有物资采采购或费费用支出出的发生生，除收收购农副副产品外外，均取得正正式发

23、票票。从一一般纳税税人企业业购进的的材料物物资取得得增值税税发票。报报支的材料物物资发票票，附有有材料、物物资进仓仓验收单单。企业业的各种种存货、工工程物资资的收发发、领退退、转移移、消耗耗由仓库库保管员员及有关关人员负负责对数数量和质质量进行行计量验验收。对对固定资资产和在在建工程程的计量量验收，根根据供货货或基建建合同，由由企业领领导代表表、工程程技术人人员、财财务人员员、纪检检监察部部门等组组成的验验收小组组负责验验收，所有有参加验验收人员员在原始始记录上上签字。本公司各项财产、物资的结算、计量、验收做到了手续完整、计量准确。本公司规定定了印章章的分类类和印章章管理的的职责、管管理办法法

24、及要求求，适用于于本集团团的印章章管理工工作。各各单位的的办公室室是单位位印章的的管理机机构，同同时指定定了专门门的印章章管理人人员。印印章管理理人员负负责发放放、回收收印章，并并监督印印章的保保管和使使用。本本公司财财务专用用章、法法人代表表印章、分分公司负负责人私私章由财财务部保保管。本本公司各各直属单单位、全全资子公公司由单单位指定定专人领领取并保保管，并并将印章章保管人人报总裁裁办公室室备案。本公司各部门印章由总裁办公室印章管理人员保管。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(一)业业务方面面(续)3、单证证、印鉴鉴、档案案管理(续)印章保管人人使用印印章严格格地

25、遵守了用印程程序和权权限,并并做好用用印登记记手续，以以备查询询。印章章保管人人做到了了妥善保保管印章章，如有有遗失或或毁损必必须及时时向公司司领导和和办公室室领导报报告。本本公司未未出现各各类违章章、错用用章现象象，并保保证了用用印准确确无误。本公司制订订了记记录与档档案管理理实施办办法规规定了记记录与档档案资料料归档范范围、收收集归档档的方法法，明确确了记录录与档案案资料的的保存期期限、分分类、编编目、鉴鉴定的要要求以及及奖惩条条款。适适用于本本集团参参照执行行。 本公司信息息部负责责本公司司记录和和档案资资料的归归口管理理，负责责本公司总总部控制制范围的的档案资资料的收收集、归归档、分分

26、类、编编目、立立卷保管管、防护护与保护护，负责责组织对对本公司及及其分支支机构记记录与档档案资料料的鉴定定和管理理有效性性检查，针针对存在在问题采采取纠正正或预防防措施。本公司各部门、各单位根据管理要求设立了档案管理机构或人员，负责按本办法要求做好本部门(单位)的记录、档案管理，定期检查档案管理的有效性，针对存在问题采取纠正或预防措施。本集团根据本办法的要求结合各自的实际建立了健全记录与档案资料管理制度。本公司规范范内部管管理流程程和管理理要求，对对各项工工作计划划、汇报报、申请请及反馈馈意见等等，都以以文件的的形式逐逐级审核核上报，建建立了严密的的文件管管理系统统，特别别是在合合同管理理上，

27、严严格按照照本公司规规定的程程序进行行审批和和备案管管理，确确保合同同条款的的准确、严严密。本公司资料料归档完完整，档档案管理理规范有有序。4、对子子公司管管理以母子公司司体制及及有关契契约为核核心，以以资产为为纽带，建建立完善善公司的的治理结结构，构构建母子子公司、决决策利利润成成本三个个层面，实实现集团团整体效效益的发发挥和本本公司的的高效运运转。母母公司主主要通过过重要人人事管理理、财务务监控、重重大投资资管理、资资产收益益控制、经营绩效评价、经济关系合同化管理等手段实现对子公司的管理和控制。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(一)业业务方面面(续)4、对子子公

28、司管管理(续)本公司通过过委派董董事、监监事和高高级管理理人员实实现和贯贯彻本公司的的意图和和要求，子子公司做做到了遵遵守本公司章章程以及及有关规规章制度度，落实实本公司的的发展战战略、重重大决策策，承担担保证生生产经营营目标实实现和持持久发展展的责任任。母公公司对子子公司的的管理基基本做到到了“宏观管管好、调调控有力力、监管管有效”。5、关联联交易控控制程序序本公司与关关联人之之间的关关联交易易均签订订了书面协协议。协协议的签签订遵循循平等、自自愿、等等价、有有偿的原原则，协协议内容容明确、具具体。关关联交易易遵循了市场公公正、公公平、公公开的定定价原则则，关联联交易的的价格参参照了市市场价

29、格格，不偏偏离市场场独立第第三方的的标准，对对于难以以比较市市场价格格或订价价受到限限制的关关联交易易，本公公司根据据关联交交易事项项的具体体情况确确定定价价方法，明明确有关关成本和和利润的的标准，并并在相关关的关联联交易协协议中予予以了明确。6、对外外担保管管理1、本公司司根据公公司法、中华人民共和国担保法、中华人民共和国证券法和中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知、关于规范上市公司与关联方至今往来及上市公司对外担保若干问题的规定以及本公司章程制定了对外担保制度，本公司对外提供担保一直严格地执行如下规定：下列本公司司对外担担保的行为，须须经股东

30、东大会审审议通过过：(1)本公公司及本本公司控控股子公公司的对对外担保保总额，达达到或超超过最近近一期经经审计净净资产550以以后提供供的任何何担保；(2)本公公司的对对外担保保总额，达达到或超超过最近近一期经经审计总总资产的的30以以后提供供的任何何担保；(3)为资资产负债债率超过过70的的担保对对象提供供的担保保；第二部分 内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(一)业业务方面面(续)6、对外外担保管管理(续)(4)单笔笔担保额额超过最最近一期期经审计计净资产产10的的担保；(5)对股股东、实实际控制制人及其其关联方方提供的的担保。董事会在股股东大会会授权范范围内决决定对外外

31、担保事事项。本公司在决决定对外外提供担担保前(或提交交股东大大会表决决前)，充分掌掌握债务务方的资资信状况况，对该该项担保保事项的的利益和和风险进进行充分分分析；建立严严格的审审查和决决策程序序；本公司对对外提供供担保，采采取反担担保、互互保或其其它有效效防范风风险的措措施，与与担保的的数额相相对应。本公司没有发生违反规定的担保事项及担保风险。(二)财财务方面面本公司根据据企业业会计准准则和和自身经经营特点点建立了了一系列列财务管管理办法法，针对对财务内内部控制制的有关关要求实实施了以以下具体体措施。1、明确管管理职责责和权限限：本公司司财务部部在公司司总裁和和财务总总监领导导下开展展工作。财

32、财务管理理实行集集权与分分权相结结合原则则。本公司财财务参与与公司决决策管理理和处理理日常业业务。参与决决策管理理主要职职能是决决策、计计划、控控制以及及对本公司资资金、银银行信贷贷、税收收等进行行统一调调度和管管理；日日常业务务主要职职能是开开展日常常的财务务管理与与会计核核算，执执行和落落实本公公司各项项财务管管理制度度。本公司对对企业在在财务上上实行了了统一领领导，分分级管理理。第二部分 内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(二)财务方方面(续)2、明确会会计核算算控制：(1)凭证控控制。按按照有关关规定对对会计原原始凭证证和记账账凭证进进行业务务处理，主主要包括括对原始

33、始凭证的的合法性性、真实实性展开开的填制制、审核核、复核核，对记记账凭证证的填写写、记账账、过账账、传递递、签章章等方面面加以控控制。本本公司对对于业务务量少、单单笔金额额小的单单位，记记账凭证证可一人人复核；对于业业务量大大、单笔笔金额大大的单位位，记账账凭证则则由两人人复核，即即增设复复核会计计，科长再再进行复核核。(2)账簿控控制。从从账簿的的设置、启启用、登登记、更更正、对对账和结结账等各各环节进进行控制制。(3)报表控控制。在在报告的的编制依依据、编编制要求求、报告告的合法法性和真真实性等等几个方方面加以以严格控控制。(4)核对控控制。利利用了记录与与记录之之间的勾勾稽关系系以及记记

34、录与实实物之间间的对应应关系对对本公司司经济活活动进行行了控制，包包括账实实、账证证、账账账、账表表及表表表之间的的核对。3、明确资资产管理理控制：公司为了了保护实实物资产产的安全全完整采采取了如如下的资资产控制制措施：(1)建立了严格的的入库、出出库手续续。(2)建立了安全、科科学的保保管制度度。(3)财产物物资实行行了永续盘盘存制，随随时在账账上反映映出结存存数额。(4)建立了完善的财产清查制度，能够妥善处理清查中发现的问题。(5)建立了健全的档案保管制度，等等。4、明确资资金支出出控制：本公司设设立了资金计计划处,负责本公公司的资资金筹集集，协助助控股公公司的资资金筹措措，对本公司和和控

35、股公公司资金金流动进进行了有效监监控。资资金计划划处对各各企业进进出资金金的合规规性、安安全性和和效益性性进行审审查，对对资金的的流向、使使用情况况核对相相应的计计划和合合同，从从而使集团资资金运作作置于集集团的监监控之下下，保证证了资金金的合理理使用。5、建立有有效的会会计系统统：有效效的会计计系统能能够确保保资产的的安全、完完整，对对企业经经营活动动进行客客观反映映和有效效监督。为为此，本本公司根根据财政政部颁发发的内内部控制制规范基本规规范(试行)等有关关规范标标准的规规定，制定出出了适合合本公司司特点的的内容涉涉及货币币资金、实实物资产产、材料料采购、成成本核算算等经济济业务方方面的内

36、内部控制制制度，重重点在会会计信息息质量控控制方面面、实物物资产管管理方面面等，强化了了内部控控制制度度。本公司实现现了会计计系统的的完整性性和有效效性，保保证了会会计记录录的真实实性、及时时性、正确性以及会计计信息的的可靠性性。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(二)财财务方面面(续)5、建立有有效的会会计系统统(续)重要的财务务会计控控制列举举如下： 货币资资金控制制A、货币资资金包括括现金、银银行存款款和其他他货币资资金。B、建立了了现金出出纳、银银行出纳纳岗位责责任制，明明确其职职责权限限，出纳纳人员不不兼任稽稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债

37、债权债务务账目的的登记工工作。C、建立了了严格的的授权批批准制度度，审批批人在授授权范围围内进行行审批，对超越权限的财务不予付款，按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。D、对现金金进行了了严格管管理，超超过库存存现金限限额及时时存入银银行。E、每个工工作日盘盘点现金金，确保保了现金账账面余额额与实际际库存相相符，做做到日清清月结。F、本公司司指定了了专人定定期核对对银行账账户，每每月至少少核对一一次，编编制银行行存款余余额调节节表，使使银行存存款账面面余额与与银行对对账单相符符。如发发现调节节不符，及时查明原因，进行处理。G、本公司司加强银银行预留留印鉴的的管理，财财务专

38、用用章由专专人保管管，个人人名章由由授权人人员保管管，两者者分开保保管。按按规定需需要有关关负责人人签字或或盖章的的经济业业务，严严格履行行签字或或盖章手手续。内部控制管管理保证证了本公公司货币币资金的的安全性性、完整整性、合合法性及及效益性性。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(二)财财务方面面(续)5、建立有有效的会会计系统统(续)(2) 存存货和付付款控制制A、存货包包括原材材料、在在产品、产产成品、低低值易耗耗品、委委托加工工物资等等。B、按照不不相容职职务分离离以及相相互牵制制的控制制要求，采采购、验验收、存存储、发发货、生生产及发发运、付付款等各各项职能能

39、分别由由物资部部门、仓仓储、质质检、计计量、财财务等部部门不同同人员分分别完成成。C、各单位位(含车间间、班组组)领用材材料，指指定领料料人，向向材料(配发)库办理理领用材材料时，填填制领料料单一式式四联，其其中一联联交领料料人，二二、三联联交发料料单位、财财务部门门，分别别作为记记账、转转账依据据，四联联发料单单位仓库库自存，作作为登记记材料账账的依据据。D、材料料的采购购：不论论大宗成成批材料料或零星星材料的的采购，根根据生产产需要编编制材料料预算，结结合材料料库存和和供应情情况，编编制材料料采购用用款计划划，对于于计划内内采购的的材料，大大宗成批批材料由由本公司司总部集集中订货货，采取取

40、招投标标、询比比价或集集体决策策方式，做做到货比比三家，价价比三家家，零星星材料采采购由采采购人员员填制材材料采购购清单，经经单位领领导批准准后，方方能采购购和付款款。本公公司没有有出现无无计划盲盲目采购购现象。E、各单位位年终库库存盘点点以后，将将“存货盘盘点报告告表”报送财财务部。并并对盘盈盈或盘亏亏的物资资分析原原因，按按规定程程序处理理。本公司明确确了存货货管理的的岗位责责任制，对对存货管管理和会会计记录录进行合合理分工工，注重重对存货货采购、验验收入库库、保管管、稽核核、发出出、存盘盘等环节节的控制制，正确确计算存存货价值值，使账账、卡、物物、金额额相符，防防止各项项存货被被盗、损损

41、毁和流流失。(3) 固固定资产产和在建建工程控控制A、固定资资产包括括房屋建建筑物、矿山构筑物及建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具等。B、对固定定资产购购置实行行授权批批准制度度，严格格履行审审批手续续。工程程付款按按工程进进度经工工程主管管部门等等审核后后，经财财务负责责人和财财务总监监按合同同审核签签字后，才才能付款款。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(二)财财务方面面(续)5、建立有有效的会会计系统统(续)(3) 固固定资产产和在建建工程控控制(续)C、对固定定资产的的取得、记记录、保保管、使使用、维维修、处处置等由由专门部部门和专专人负责责建立固固定

42、资产产和清查查盘点制制度，每每年清查查盘点一一次。完完善固定定资产处处置报废废制度，由由使用部部门提出出报废申申请，经经鉴定，按按规定程程序审批批后才能能进行报报废处理理。D、建立了了固定资资产日常常维护和和定期检检修的维维护保养养制度。技技改和大大修项目目，由实实施单位位提出计计划，并并编制预预算经批批准后执执行。E、固定资资产(包括暂暂估入账账固定资资产)的折旧旧按照企企业会计计制度规规定和本本公司制制定的折折旧率计计提。F、建立了了在建工工程的计计划和预预算管理理制度。G、加强对对工程项项目的决决算审查查、竣工工验收和和考核管管理制度度，明确确有关部部门和有有关人员员的责任任，实行行奖罚

43、。本公司正确确核算资资产的数数量及价价值，明明确各部部门经济济责任，监监督并促促进了固固定资产产的妥善善保管和和合理使使用，保保证了固定定资产的的完整、保保值、增增值，不不断提高高设备利利用率和和完好率率，充分分发挥了了固定资资产效能能，为本本公司带带来了良良好的效效益。(4) 收收入的确确认、计计量本公司销售售商品的的收入，在在下列四四项条件件均能满满足时予予以确认认：A 本公司司已将商商品所有有权上的的主要风风险和报报酬转移移给购货货方；B 本公司司既没有有保留通通常与所所有权相相联系的的继续管管理权，也也没有对对已出售售的商品品继续实施施控制；C 与交易易相关的的经济利利益能够够流入企企

44、业；D 相关的的收入和和成本能能够可靠靠的计量量。第二部分内部控控制基本本情况(续)风险控制活活动(续)财务方面(续)5、建立有有效的会会计系统统(续)(4) 收收入的确确认、计计量(续)本公司提供供劳务，在在下列条条件予以以确认：在同一会计计年度内内开始并并完成的的劳务，则则完成劳劳务时确确认收入入，如劳劳务的开开始和完完成分属属不同会会计年度度，在提提供劳务务交易的的结果能能够可靠靠估计的的情况下下，则在在资产负负债表日日按完工工百分比比法确认认相关的的劳务收收入。他人使用本本公司资资产，在在下列两两项条件件均能满满足时，确确认收入入：A 与交易易相关的的经济利利益能够够流入企企业；B 收

45、入的的金额能能够可靠靠地计量量。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(三)投投资管理理方面1、投资资决策本公司严格格按本公司章章程规定定的权限限与程序序提交董董事会、股股东大会会审议批批准，集集团管理理部负责责具体实实施。本本公司对对重大投投资项目目组织有有关专家家、专业业人员进进行评审审，并报报股东大大会批准准。公司的董事事会战略略与执行行委员会会在下列列投资权权限内，决定本公公司和本本集团的的投资决决策、资资金使用用等：(1)、矿矿业投资资：人民民币80000万万元；(2)、非非矿业投投资：人人民币220000万元；(3)、技技改投资资：人民民币30000万万元；(

46、4)、决决定控股股子公司司的对外外投资权权限。董事会战略略与执行行委员会会在讨论论上述有有关投资资决策时时，同时将将有关文文件提交交给全体体董事。若有2名以上上独立董董事提出出有关事事项需要要全体董董事审议议的，提交交全体董董事审议议。董事会战略略与执行行委员会会在作出出有关投投资决策策后，将将决策结结果向全全体董事事通报。2、投资资操作规定了部门门岗位职职责、岗岗位分工工控制、授授权批准准、监督督等业务务流程，并并严格按按要求进进行投资资操作，本公司制定定的投投资管理理办法按按照符合合公司发发展战略略、合理理配置企企业资源源、促进进要素优优化组合合，创造造良好经经济效益益的原则则，就公公司对

47、外外股票、债债券等证证券投资资、公司司购并、合合作经营营和租赁赁经营等等投资项项目，和和对内的的重大技技改项目目、更新新、基本本建设、购购置新设设备、新新产品开开发等投投资项目目进行了了规范。公司投资部部和国际际部对拟拟定的项项目进行行项目调调研和经经济分析析，形成成可行性性报告草草案。对对拟投资资项目进进行可行行性研究究时，重重点对被被投资单单位的资资信等情情况进行行调查或或实地考考察，对对外投资资项目如如有其他他投资者者的，还还根据情情况对其其他投资资者的资资信情况况进行了了解或调调查。项项目论证证部门与与人员在在编写项项目建议议书时，全面、客观地反映了事实情况，所有进行调研的人员均在项目

48、建议书上签名，明确了各调研人员的责任。第二部分内部控控制基本本情况(续)三、风险险控制活活动(续)(三)投投资管理理方面(续)2、投资资操作(续)投资部和国国际部在在经初审审的可行行性报告告的基础础上，在在与计财财部、法法务部等等相关部部门进行行充分沟沟通讨论论后，编编制正式式的可行行性报告告。可行行性报告告一般包括括如下内内容：项项目基本本状况、项项目方案案、市场场销售和和生产能能力、原原材料、劳劳动组织织、股份份结构、资资金来源源、成本本预算、财财务状况况、风险险分析和和结论。投资部和国国际部将将可行性性报告报报告本公司总总裁办公公会论证证后，按按本公司章章程规定定的权限限与程序序提交董董

49、事会、股股东大会会审议批批准，集集团管理理部负责责具体实实施。本本公司对对重大投投资项目目组织有有关专家家、专业业人员进进行评审审，并报报告股东大大会以批准。3、投资资风险管管理本公司建立立了对外投投资内部部控制的的监督检检查和责责任追究究制度，明明确监督督检查机机构或人人员的职职责权限限，定期期或不定定期地进进行检查查，内容容涵盖投投资项目目调研、论论证、评评估、决决策及实实施等全全过程，同同时，设设立了风险保保证金制制度，将将论证、评评估、决决策、实实施人员员的个人人利益与与项目利利益结合合起来。四、信息息管理(一)信信息技术术方面本公司通过过有效的的途径推推进集团团信息化化建设，加加强了

50、集团信信息平台台的硬件件建设和和软件更更新换代代，建成成“数据、文文件、结结算、财财务”四个中中心，形形成了快速反反应的五五大通道道，极大大优化和和提升集集团信息息化、自自动化和和现代化化水平。信信息化建建设有超超前性、整整体性、合合理性的的发展规规划；形形成了集团信信息采集集、技术术分析、整整理、存存储、使使用网络络和信息息人员队队伍；加加强了信息资资源的储储存、保保密管理理。本公公司结合合行业实际际，重点点突出了了生产过过程数字字化、内内部结算算的银行行化、客客户服务务的电子子化、投投资决策策的科学学化和信信息资源源的共享享化。第二部分 内部部控制基基本情况况(续)四、信息息管理(续)(二

51、)信信息安全全方面公司制订了了计算算机系统统安全管管理，对计算机机及其相相关的设设备的安安全、运运行环境境的安全全、信息息的安全全作出了了规定。各系统使使用部门门出现计计算机技技术方面面的安全全问题时时，及时时报告计计算机管管理部门门；涉及及其它安安全问题题时，第第一时间间报告相相关的安安全部门门，减少少损失。本公司对计算机系统安全实行定期检查，保证了数据的保密性、完整性、可用性和可控性。(三)信信息保密密方面本公司制订订了计算算机系统统安全保保密管理理，并并严格按按制度规规定进行行日常管管理，涉涉及企业业秘密的的计算机机(或子网网、网段段)，不与与国际互互联网或或其它公公共信息息网络相相联接

52、，实实行了物理隔隔离；企企业涉密密信息不不在互联联网或其其它公共共网络中中存储、处处理、传传递；上上网信息息的保密密管理按按照“谁上网网谁负责责”的原则则；凡通通过计算算机系统统对外提提供或发发布信息息，按照照规定的的程序经经过保密密审查批批准；网网络操作作人员严严禁泄露露密码和和擅自公公开计算算机系统统有关资资料及信信息；任任何单位位和个人人不允许许在电子子公告系系统、聊聊天室、论论坛上发发布、谈谈论和传传播企业业秘密信信息；各各单位建建立和健健全计算算机保密密管理制制度，本本公司计计算机管管理部门门监督、检检查制度度的执行行，保证证了计算算机信息息系统的的安全。第二部分 内部部控制基基本情

53、况况(续)五、与控制制程序相相关的主主要制度度和执行行情况控制程序也也是本公司为为了合理理保证公公司目标标的实现现而建立立的政策策和程序序。控制制程序分分为五类类，即交交易的授授权、职职责划分分、凭证证与记录录控制、资资产接触触与记录录使用和和独立稽稽核。本本公司为为了保证证公司目目标的实实现而建建立的政政策和程程序在经经营管理理中起到到重要的的作用，具具体情况况如下：1、交易授授权：本公司司对交易易授权，按按性质采采用了不不同的授授权审批批方式。对对于一般般性交易易如购销销业务、费费用报销销业务采采用了各各职能部部门和分分管领导导审批制制度；对对于非常常规性交交易，如如收购、投投资等重重大交

54、易易由董事会会、股东东大会作作出决定定。(1) 一一般授权权：在采购购业务中中，本公公司一直直采取严严格审批批的制度度，同时时坚持多多家供应应商报价价制；对对重大材材料采购购须经本公司总总经理审审批、授授权确认认；在费费用开支支方面，规规定各种种费用的的审批权权限，具具体由运运营与市市场部、财财务部经经理、公公司副总总经理执执行。(2) 特特别授权权：本公司司制定了了重大大投资决决策程序序和规则则、重重大财务务决策程程序与规规则，依据公公司章程程明确了了董事会会、股东东大会的的职责和和权限。对对控股、参参股公司司的重大大经营管管理活动动，本公司通通过参加加该等公公司董事事会、股股东大会会行使股

55、股东权利利，参与与经营决决策，控控制投资资风险，有有效地防防止了生生产经营营过程中中可能发发生的舞舞弊和风风险。2、职责划划分：本公司司在经营营管理中中，为防防止错误误或舞弊弊行为的的发生，在在采购、销销售、财财务管理理等环节节进行了了明确的的职责划划分，特特别是对对一些不不相容职职务实行行严格分分离，以以有效降降低控制制风险。(1) 在在采购环环节，由由生产部部门依据据生产经经营计划划制定原料料采购计计划；采采购部门门依据原原料采购购计划及及原料库库存报表表，经授授权部门门批准后后采购；采购货货物运输输到公司司后进行行质量抽抽检；合合格后保保管人员员入库；填写入入库通知知单、财财务部门门根据

56、采采购部门门的有关关凭证，查查验原始始合同或或采购申申请单，确确认无误误，报分分管领导导审批后后付款。(2) 在在销售环环节，运运营与市市场部人人员与客客户签定定订货合合同，并并在运营营与市场场部、计计财部备备案，开开票人员员根据合合同或购购货人员员的要求求，开具具产品出出库单，财财务部根根据出库库单收取取现金或或根据经经审批的的欠款单单据挂账账、确认认收入；营销业业务人员员负责催催收款项项。第二部分 内部部控制基基本情况况(续)五、与控制制程序相相关的主主要制度度和执行行情况(续)(3) 在在财务环环节，会会计人员员填制记记账凭证证后给审审核人；审核人人审核无无误后编编号，登登记有关关内部凭

57、凭证；出出纳员按按审核后后的凭证证收、付付款项，并并登记银银行存款款、现金金日记账账；其他他会计人人员按分分管的岗岗位业务务登记有有关账簿簿。(4) 在其他他环节，一一些基本本的不相相容职责责都进行行了适当当的划分分。3、凭证与与记录控控制：各部门门在执行行职能时时相互制制约、相相互联系系， 保证了了采购、生生产、销销售、财财务管理理等各环环节产生生的记录录和凭证证准确和和真实性性，提高高了内部部凭证的的可靠性性。由于于完善了了采购、营营销等内内部控制制制度，基基本上杜杜绝了不不合格的的外部凭凭证流入入公司。从从财务方方面来看看，会计计电算化化的应用用以及各各种制度度和规章章的建立立和执行行，

58、保证证了会计计凭证和和记录的的准确性性和可靠靠性。4、资产接接触与记记录使用用：保护资资产和记记录安全全的重要要措施是是采用实实物防护护措施。本公司司在资产产安全和和记录的的使用方方面采用用了安全全防护措措施，进进行了明明确分工工和责任任划分，保保证了资资产和记记录的安安全、完完整；在在记录、信信息、资资料的使使用上，规规定了相相关权限限和保密密原则。5、独立稽稽核：本本公司设设有监察察审计室室，独立立于各业业务部门门，就本本公司和和控股公公司的内内部控制制制度的的执行情情况和财财务预算算情况独独立实施施内部审审计工作作，履行行检查、评评价、报报告、建建议职能能，并对对本公司监监事会负负责。本

59、本公司监监察审计计室严格格地对基础础控制工工作进行行审计，重点对对所记录录经济业业务的完完整性、准准确性、有有效性进进行审计计；对本公司所所发生的的经济业业务是否否及时确确认并进进行了完完整记录录和在财务报表表上是否否公允地地披露交交易及相相关事项项进行审审计。采采用包括括凭证审审核、账账目核对对、实物物资产盘盘点等各各种审计计手段从从事审计计监督工工作；监察审审计制度度在本公公司经营营管理中中的作用用和地位位已经确确立，为为供、产产、销的的顺利进进行提供供了保障障。第二部分内部控控制基本本情况(续)六、监督监事会是本本公司的的监督机机构，对对本公司高高级管理理人员的的经营行行为能够够实施有有

60、效的监督，有有效地预防了了高级管管理人员员的舞弊弊行为。本本公司领领导高度度重视有有效监督督对集团团快速发发展的保保驾护航航作用，将将监察审审计室划划归监事事会管理理，同时时，公司司实行统统一任免免派出控控股公司司的监察察审计、财财务负责责人，监监察审计计人员有有计划地地对本公公司和本本集团的的财务状状况进行行审计检检查，并并重视从从体制层层面、制制度层面面、人员员层面等等层面上上的监督督检查和和整改事事项的跟跟踪落实实工作。控控股公司司发挥自自身监察察审计功功能的作作用，控控股公司司监事会会和监察察审计部部门履行行其应尽尽的监督督职责，组组织开展展日常监监察审计计工作，本公司监事会和监察审计