公司成本管理工作评估指引

1、 PAGE PAGE9 万科集团成成本管理理工作评评估指引引1.目的明确集团成成本管理理工作的的重点，促进各公司发现自身成本管理的优缺点，便于总部对各公司成本管理工作的评估，最终提高成本管理的水平。2.范围本指引适用用于万科科集团所所属各地地产公司司。3.职责3.1 万科集集团财务务管理部部负责本本指引的的制订、修修改、指指导、解解释。3.2 万科集集团所属属各地产产公司、各各区域成成本管理理部以及及集团成成本审算算中心负负责贯彻彻实施。4.操作方方法4.1各公公司总经经理办公公室或财财务管理理部牵头头、成本部部负责至少少每半年年依据评评估标准准对本公公司成本本管理工工作进行行一次评评估，明明

2、确成本本管理工工作的现现状并针对不不足之处处制定改改进计划划。4.2 对于各公公司对成成本管理理工作的的自评工作作，本指指引仅供供参考用用，评估估表中的的项目和和所占比比例可以以进行调调整；但但上报总总部审算算中心的的评估表表必须按按照附件件的表格格中各项项选择，并需说说明选择择的理由由，各项所所占比例例不得调调整。4.3对于于上报集集团成本本审算中中心的评评估表须须经公司司分管领领导审核核后上报；如果果公司设设有成本本管理委委员会，评评估表须须经成本本管理委委员会审审核后上上报。4.4总部部成本审审算中心心和区域域成本管管理部依依据评估估标准定定期对各各一线公公司的成成本管理理工作分分模块进

3、进行评估估，并发发布评估估的结果果作为各公公司成本本工作现状状的参考考。4.5 各评估估人员必必须严格格按照确确定的标标准客观观地进行行评价，实事求求是地进进行成本本管理评评估工作作。4.6集团团成本审审算中心心将各项项评估结结果综合合后作为为年度评优优的参考考。4.7本指指引从综合成成本管理理(400%)、造价管管理(440%)、团队建建设(220%)三方面面实施评评估，满满分100分。工作作创新(10分)作为附附加分进进行奖励励。附件一：公公司成本本管理工工作评估估表 HYPERLINK l OLE_LINK1附件二：评评估内容明细细表附件2：评评估内容容。下表中中的评估估标准一一栏在评评

4、估表对对评估内内容进行行了细化化，详见见评估表表。序号评估项目分值考核重点评估标准备注一综合成本管管理401目标成本管管理15项目可研阶阶段是否否进行成成本测算算并符合合规范；是否按要求求及时确确定了目目标成本本，并形形成目标标成本指指导书；目标成本修修订是否否符合规规定；公司各个项项目决策策是否参参考并对对照了目目标成本本。成本测算、目目标成本本数据准准确5分；目标成本编编制及时时3分；目标成本修修订合理理，按规规定报批批2分；参考目标成成本进行行项目决决策5分。目标成本本管理实实施细则则责任成本本管理体体系指引引成本管理理软件操操作指引引2动态成本管管理15是否定期、动动态、准准确地反反映

5、出各各项目的的动态成成本；是否及时分分析成本本差异并并向公司司管理层层和相关关职能部部门通报报；成本软件分分工、使使用是否否符合要要求。动态成本分分析准确确、及时时6分；定期向公司司领导通通报动态态成本信信息4分；成本软件使使用符合合要求5分。3全员成本责责任意识识建设10成本部门与与各部门门是否配配合顺畅畅，一般核核对与分分析，并并形成必必要的例例会制度度；是否划分了了各部门门的责任任成本并并定期通通报；是否建立成成本管理理表彰与与奖励制制度，鼓鼓励提高高成本效效益水平平、控制无无效成本本；地价、报批批报建费费等非工工程费用用是否尽尽量争取取了对公公司有利利的条件件。执行责任成成本体制制7分

6、；建立无效成成本控制制制度3分。二造价管理401设计阶段成成本管理理12在概念、规规划、单单体等阶阶段是否否都进行行了成本本测算；在设计决策策阶段是是否有组组织地开开展了方方案比较较、优化化工作；是否开展了了工程结结构成本本（如基基础、钢钢含量、砼砼含量）的的控制和和分析。设计前期及及时进行行成本测测算4分；设计前期开开展方案案优化工工作4分；施工图设计计阶段实实施结构构方案优优化4分。目标成本本管理实实施细则则设设计阶段段成本管管理工作作指引2招标管理9公司是否实实行了全全面的招招标管理理制度；供应商选择择方式是是否公开开、透明明，投标标单位数数量是否否充足，具具备实质质竞争性性；招标方式的

7、的选择是是否符合合规定，以以清单方方式招标标占主要要地位；评标是否公公正、透透明、科科学、准准确，定定标原则则是否符符合规定定；招标文件、合合同条款款是否严严谨。工程合同招招标率不不低于90% 2分；施工合同清清单招标标率不低低于65% 4分；招标竞争性性充足33分；工程招标标管理办办法3施工过程成成本管理理8施工过程中中是否实实施方案案的比较较和优化化；设计变更、现现场签证证流程是是否符合合规定，月月清月结结；按合同规定定付款，计计算依据据明确，审审核程序序合理，数数据准确确，无超超付。施工中实施施方案优优化3分；变更、签证证管理符符合规定定要求3分；按合同条款款付款2分工程合同同管理办办法

8、设计变更更、现场场签证管管理办法法4结算管理8结算数据准准确，审审核程序序符合规规定；结算办理时时间符合合规定要要求（主主体工程程结算在在竣工后后6个月内内完成）；结算完成后后及时进进行数据据分析并并录入成成本数据据库。工程结算数数据准确确4分；工程结算按按时完成成2分；及时进行数数据分析析2分。工程预结结算管理理办法工程结算算复核实实施细则则5资料存档3成本资料保保存完整整齐全，资资料存档档条理清清晰，查查询和核核查方便便3分三团队建设201内部满意度度5部门满意度度较高，工工作氛围围融洽。部门满意度度在公司司总体平平均之上上并不低低于75， 得5分。人力资源部部统计2管理层满意意度5公司管理层层含（设设计、工工程、财财务部门门负责人人）与总总部或区区域成本本审算中中心对成成本工作作满意程程度集体评价，其其中总经经理评价价权重不不低于30%，总部部或区域域权重不不低于20。3队伍建设10成本部人员员足够，新公司不少于每10万平米4人，最少4人；项目成本人人员归属属成本部部，由成成本部负负责考核核；部门内部人人员稳定定、岗位位分工合合理而富富有效率率； 队伍专业能能力高、后后续干部部