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文档简介

1、 - 4 -XXXX学院财务报销规定根据高等学校财务管理制度结合学校实际情况，我校内部经费使用实行“统一预算，归口包干”的办法。为了划清报销审批权限，理顺、简化报销程序，规范学校财务行为，加强经济和财务管理，管好用好财政资金，维护学校内部预算收支平衡，确保学校各项工作顺利开展，特制定本规定。一、财务处是学校财务管理、资金管理、会计工作的职能部门。负责编制学校对内(外)经费预算，制定学校有关财务制度、经费管理办法等，监督检查学校有关资金活动情况。二、学校内部经费预算方案，由财务处根据学校本年工作计划和部门申报项目支出负责编制。三、学校内部年度经费方案经校长办公会审议通过，报党委批准同意后，下达各

2、部门，财务处负责付诸实施。四、部门经费管理学校部门经费实行“统一预算，归口包干”管理办法。财务处计划科设立“部门经费登记薄”，各部门建立分户账，计划科根据学校年初下达的部门内部预算，监督其使用，实行超支不报，节余转增下年经费指标。 部门确因工作需要追加经费，必须经过会议研究，3万元以下由院长办公会审定，3万元以上经院长办公会研究决定后经党委审定，方可追加。5千元以下由分管领导审定。学校部门预算支出管理，根据经费管理需要按大块管理。即党委部门、组宣部门、教学部门、招生就业部门、行政(校本部)部门、后勤部门、成教部门、基建部门各系。五、审批权限 (一)下列情况由部门负责人审批：部门报销在5000元

3、以下的支出由部门负责人审批。 (二)下列情况由院长或分管领导审批：1、部门报销在O5万元以上部门领导审签后由分管领导审批。2、一次性单项报销在20万元以上支出由院长办公会审定经党委会审议后，由分管领导审批。3、学校赞助、罚款、捐赠、救助、豁免、机票报销等非正常项目支出由院长审批。4、学校资产报损、报废、处置、呆账处理由院长办公会审议批准或院长审批。5、设备、项目招标采购在20万元以上由院长办公会议报党委批准后方可实施，报销时由分管院长审签。 (三)下列情况由财务处负责审批：1、工资支付2、学校职工医疗保险基金缴纳 3、合同工养老金缴纳4、住房公积金缴纳5、各项税金缴纳、利息支付6、往来款项结算

4、六、凡基本建设支出，由分管领导提出意见，书记、院长会签。七、报销规定要求l、根据会计法，凡报销票据必须是财政、税务部门规定的财政统一收据、正式发票。2、票据报销必须载明项目品名、数量、单价、金额。项目品名较多时，须附清单，经办人注明用途。3、各部门因业务需要对外(内)签订的协议或合同，凡涉及到财务收支性内容，须送财务处1份。4、涉及学习、考察、会议、培训事项报销支出，须附参加通知单，分管领导同意批示。不符合上述情况者，财务部门可拒之报销。八、报销依据部门报销票据和须办理的财务手续，必须符合会计法、财政法规和高等学校财务制度，必须符合“国家机关、事业单位工作人员差旅费报销规定”，必须符合学校做出的重大决定事项。九、报销审批程序经办人签字一处(室

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