第四章 财政分配的理论依据与过程

1、第四章 财政分配的理论依据与过程 2主要内容4.1 财政分配的理论依据公共产品理论4.2 财政分配的过程公共选择34.1 财政分配的理论依据公共产品理论4.1.1 公共产品的特性 4.1.2 公共产品的提供4.1.3 公共产品理论的应用(一)：国防4.1.4 公共产品理论的应用(二)：教育44.1.1 公共产品的特性1 公共产品的特性 2 不同类型的产品3 关于公共产品概念的进一步说明51 公共产品的特性私人产品（Private Goods）的特性 我们在日常生活中消费的大多数产品，如服装、鞋帽、家电、房屋、汽车等竞争性(rivalry) ：即一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享

2、用的给定数量的产品无法同时被其他人享用；排他性(excludability) ：作为消费者，每个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，从而存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。66萨缪尔森对公共产品的描述 1954年，萨缪尔森公共支出纯理论一文中，给公共物品下了一个精确、深入而广为引用的定义： 他认为，某种私人物品的总消费量等于全部消费者对私人物品消费的总和，用公式表示为： X=Xi = X1 X2 X3 X4 Xn 而公共产品的消费总量则等于任何一位消费者的消费量，用公式表示为： X=Xi=X1 =X2=X3 =X4= =Xn 即公共物品是指由社会成员均等地消费的物品

3、，每个人消费这种物品不会导致别人对该物品消费的减少。77纯公共产品的特性 举例：路灯消费的非竞争性(non-rivalness)：即新增消费的边际成本为零（ ）、边际拥挤成本为零。产品不但可以共同消费，也不存在消费中的拥挤现象。受益的非排他性(non-excludability)：即在技术上不能将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外。82 不同类型的产品具有公共产品部分特征的产品混合产品自然垄断非竞争性排他性；如：桥梁 公共资源竞争性非排他性如：海中的鱼 9公共地的悲剧（tragedy of the commons）指公共资源经常被过度开发和使用的现象。就公共资源来说，它所具有的非排他性

4、使得所有想使用公共资源的人都可以免费使用；但它所具有的竞争性有使得个人对公共资源的使用会减少他人的使用。其结果是，公共资源经常被过度开发和使用，这一现象被称为“公共地的悲剧”（tragedy of the commons）解决手段管制税收明确产权10产品的不同类型私人产品巧克力衣服拥挤的收费道路自然垄断学校有线电话不拥挤的收费道路公共资源鱼类野生动物拥挤的不收费道路纯公共产品路灯国防不拥挤的不收费道路 是 否排他性？ 是 否 竞争性？113 关于公共产品概念的进一步说明即便每个人消费的公共产品数量相同，他们对这种消费的评价也未必一致。举例：国防担心外来威胁者对国防的估值比其他人高。12许多传统

5、上不被认为是产品的东西具有公共产品的特征。商业信用；分配公平；宾馆的星级评定信息等。13私人产品并不一定只由私人部门提供，公共产品也不一定只由公共部门提供。公共部门也提供私人产品：如医疗服务、住房；私人部门也提供公共产品：如厦大校内嘉庚广场由许多校友捐资。14公共提供不等于公共生产如垃圾回收一般由公共部门提供，但可以雇佣私人部门来做这项工作。在美国，大约有37的消防服务、23的图书馆、48的公 交服务由私人企业承担。 1980-1986年，纽约市花12000万美元在中心公园建一个溜冰 场，承包商采用新技术制冰，但技术不管用。花20 万美元 经费查处出症结，发现需从头开始。一私人房地产开发商自

6、告奋勇，承诺在当年12月以前以250 万的资金完成。最后， 提前三周完工，花费比预算低75 万美元。 1991年，芝加哥以私人的拖运公司代替市政府的雇员来拖5 万辆废车，一年净省250万美元。 1991年，一家私人公司宣布，对巴尔的摩市民竞技场经过两 年的经营，由原来的120万美元赤字已经转亏为盈。 154.1.2 公共产品的提供1 私人产品的有效提供2 公共产品的有效提供3 公共产品市场提供的非效率161 私人产品的有效提供oQPDA=MBADB=MBBDC=MBC单位面包的价格面包购买量D总=MSB=MBA+MBB+MBC17当面包的市场供求达到均衡时，满足： MBA=MBB=MBC=MS

7、B=MSC私人产品有效提供的条件每个消费者的边际私人收益与边际社会收益相一致，并且都等于边际社会成本。182 公共产品的有效提供表5-1 三人社区保安服务需求曲线的确定保安人数MBA(元) MBB(元) MBC(元) MB（元） 16005004001500250040030012003400300200900430020010060019图5-3 公共产品的有效提供20当保安服务的供求实现均衡时，满足：MB甲+MB乙+MB丙=MSB=MSC公共产品有效提供的条件所有消费者的边际私人收益之和等于边际社会收益和边际社会成本。213 公共产品市场提供的非效率非排他性免费搭车虚假的个人需求曲线虚假的

8、公共产品需求曲线无法确定公共产品的有效供给量；非竞争性： 效率原则要求零价格零价格意味着公共产品提供者无法获得成本补偿公共产品无法有效提供。22问题：既然消费者能够从公共产品中获益，为什么不自己提供？原因：“囚徒困境” (图5-4)非合作均衡：每个人都希望搭便车，而不愿意提供公共产品合作均衡：在这一状态下，搭便车的行为可以得到解决。23图5-4 囚徒困境的收益矩阵李四24国防是纯公共产品：非竞争性和非排他性；国防支出的有效水平局部均衡分析：图8-14.1.3 公共产品理论的应用：国防255-5 国防支出的有效水平 假定社会由三人组成 a,b,c三人组成，各自消费国防产品的边际收益曲线不同，分别

9、为国防产品的边际成本曲线为水平线 。结论：当 时，可以得到国防产品的有效供给量 。264.2 财政分配的过程4.2.1 财政决策机制 4.2.2 财政决策主体的行为 4.2.3 政府失灵 27引例： “选票”变成“股票”启示：政治活动与市场活动具有某种共性供给者和需求者政治市场上的主体行为都是理性的选民：选与不选，选票与人民币村官：当选的好处与成本之间的权衡 一切以利益最大化“选票”变“股票”充分表明：政府行为存在和非理性或失灵的情况。公共选择理论是一门介于经济学和政治学之间的新兴交叉学科，它是运用经济学的分析方法来研究政治决策机制如何运作的理论。 28公共选择理论分析框架：人类社会由两个市场

10、组成，一个是经济市场，另一个是政治市场。经济市场配置私人产品，政治市场配置公共产品人在经济市场和政治市场都是追求自身利益最大化的，所谓的“善恶二元论”是不能成立的。公共选择理论试图把人的行为的两个方面重新纳入一个统一的分析框架或理论模式，用经济学的方法和基本假设来统一分析人的行为的这两个方面，从而拆除传统的西方经济学在经济学和政治学这两个学科之间竖起的隔墙，创立使二者融为一体的新政治经济学体系。 29公共选择理论产生于20世纪40年代末，并于五六十年代形成了公共选择理论的基本原理和理论框架，60年代末以来，其学术影响迅速扩大。 英国经济学家邓肯布莱克被尊为“公共选择理论之父” 公共选择理论的领

11、袖人物当推美国著名经济学家詹姆斯布坎南 布坎南与戈登塔洛克二人合著的同意的计算立宪民主的逻辑基础被认为是公共选择理论的经典著作。 304.2.1 财政决策机制1 公共选择与政治均衡 2 财政决策机制及其特点 3 一致同意规则：林达尔均衡 4 简单多数票规则 5 出现投票悖论的原因 6 中间投票人定理 7 阿罗不可能定理 311 公共选择与政治均衡公共部门配置资源的特点供给决策私人产品由厂商作出，公共产品由政治家及官员作出需求决策私人产品以货币为选票进行分散选择的过程，公共产品以政治选票进行公共选择的过程。公共选择（public choice）：指投票者（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动

12、方案的过程。核心是解决如何从众多不同的个人偏好得出一个统一的集体偏好的问题，目的是使社会整体效用的最大化，促使社会资源配置效率的不断提高。32政治均衡和经济市场一样，政治市场也存在供求双方的相互作用政治市场的需求方投票者(纳税人)：选择给自己带来最大满足且税收负担最小的方案特殊利益集团：有共同的经济利益，联合起来耗费更低，更能左右公共决策“铁三角”政治市场的供给方政治家：通过选举任职，处于权力顶峰官员：由政治家任命政治均衡指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。 332 财政决策机制及其特点市场决策价格信息公共决策的两大问题偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价

13、？偏好加总问题：不同的观点如何权衡，形成最后的决定？341、偏好显示问题经济市场的私人偏好由私人愿意购买的产品价格来表示。公共决策只能用投票方式表达公共偏好直接民主的情形直接民主决策机制是指公民直接投票，参与公共决策，并以投票结果作为最终选择的一种决策制度。间接民主的情形间接民主决策机制是指不由公民直接投票进行公共决策，而是由他们投票选举出少数人作为代表，并授权这些代表按确定的政治程序做出公共决策的一种决策制度。35以投票为基础的偏好显示机制存在的问题：（1）间接民主决策机制下，投票只能选择对自己有利的政治家，大部分的公共决策由政治家做出。（2）直接民主决策机制下，每个人对公共决策的偏好强度无

14、法表现出来。这就带来某些情况下通过的决策不是社会福利最大化。（3）人们未必真实反映其偏好不愿参与选举活动；隐瞒或者从低申报自己的偏好；利益集团的游说36直接民主决策中的偏好强度问题：假定一个社区有三个备选项目，分别是医院、幼儿园、图书馆。该社区有三个投票人，分别为选民甲、选民乙、选民丙，表显示了每个项目对于每个投票人的效益（负号表示净损失）。项目投票者净效益之和选民甲选民乙选民丙医院200-55-5095幼儿园-30150-4080图书馆-120-6530011537每一个项目都有总的净效益，如果全部通过，则该社区作为一个整体会获益。但是，如果每个项目单独表决，按多数票规则，都会被否决，即任何

15、一个项目都无法立项建设。382、偏好加总问题加总方法习俗独裁投票：现代民主社会中的主要方法 投票规则：一致同意规则、简单多数规则393 一致同意规则：林达尔均衡一致同意规则是指一项决策，须经全体投票人一致赞同或没有任何人反对，才能获得通过的一种投票规则。例如：联合国安理会的决议 全票通过原则的优点表现为： 一致同意规则，即一票否决制，根据这个规则做出的集体决策，可以满足所有投票人的偏好，可以达到帕累托最优状态，这一点已经由维克塞尔和林达尔提出的维林模型得以证明。所有参与者的权利在一致同意规则下，能够绝对平等地得到保障，个人意愿也可以获得满足。40但在实际中，一致同意规则由于一些明显的缺点而难于

16、被普遍使用。这些缺点是：（1）决策成本太高。例如：班级活动（2）这种规则可能会导致少数人威胁多数人，造成所谓的少数人对多数人的暴政。 （3）一致同意规则无法消除策略性行为，即隐藏自己的真实需求，以便让他人承担更多的成本。如果所有投票者均采取这种策略，则会阻止林达尔均衡的实现41林达尔均衡一种揭示公共产品有效提供的政府机制。林达尔均衡是1919年瑞典经济学家林达尔提出的。林达尔均衡是公共产品理论最早的成果之一。该模型认为公共产品价格并非取决于某些政治选择机制和强制性税收，恰恰相反，每个人都面临着根据自己意愿确定的价格，并均可按照这种价格购买公共产品总量，即每个人都有自己的公共产品需求曲线。公共产

17、品需求曲线表明，每个人一定的公共产品价格下愿意购买的公共产品数量。42通过每个人的公共产品需求曲线，林达尔建立起一个类似于私人物品竞争性均衡的公共物品的均衡模型，称为林达尔均衡。在林达尔的均衡中，不是所有消费者面临一个公共的（相同的）价格，而是全部消费者有一个公共的数量；不是总产量在全体消费者之间分配，而是总成本在消费者之间分摊。由于每个消费者消费共同的数量，因此总成本的分摊又表现为价格的分摊。43图4-1 林达尔均衡假定社会只有张三和李四两人，政府提供一份公共产品成本为h044模型结论存在每个人都同意的纳税份额和公共产品的供给数量；公共产品的这种配置方式具有帕累托效率。 模型存在的问题假定每

18、一成员都真实披露公共产品的偏好信息，这并不现实； 在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税份额，需花费大量时间。 454 多数票规则多数票规则多数票规则是指一项决策须经半数以上投票人赞成才能获得通过的一种投票规则。多数票规则又分为简单多数票规则和合格多数票规则。按照简单多数票规则，只要赞成票超过1/2，议案或决策就可以通过。按照合格多数票规则，赞成票必须高于半数以上的相当大的比例，议案才能获得通过。这种合格多数票规则又可以分为2/3多数制、3/4多数制、4/5多数制等46多数票原则的缺点主要表现在： 少数派的利益往往被忽略，它无形之中助长了选民不重视选举权的行为 选举结果容易为利益集团所控制

19、 容易产生“投票悖论”现象47达成均衡的情形 投票人提案 张三 李四 王五xyz12332131248提案在x和y之间进行，提案y获胜yx提案在y和z之间进行，提案y获胜yz提案在x和z之间进行，提案z获胜zx结果：yzx，提案y获胜中选。49出现投票循环的情形 投票人提案 张三 李四 王五 x y z 1 2 3 2 3 1 3 1 250提案在x和y之间进行，提案x获胜xy提案在x和z之间进行，提案z获胜zx提案在y和z之间进行，提案y获胜yz结论:xyzx ?在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票，这意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论（paradox

20、 of voting）。 投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投票顺序有关。 515 投票悖论的成因基本概念峰指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效用都低于它。单峰偏好假如投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后，其效用总会下降，则称其具有单峰偏好。双峰（或多峰）偏好如果投票人偏离自己最偏好的结果之后，效用先降后升，则称其具有双峰（多峰）偏好。 52投票悖论的成因图4-2投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票均衡存在。更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。 53图4-2 投票悖论的成因546 中间投票人定理中间投票

21、人 指的是在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱。中间投票人定理在简单多数票规则下对不同的财政支出水平进行表决时，均衡结果必然是中间投票人最赞成的支出水平。55图4-3 中间投票人定理567 阿罗不可能定理阿罗不可能定理假设前提个人理性条件；无限制领域条件；帕累托条件；无关备选方案的独立性；非独裁性。结论：在上述条件下，达成投票均衡的公共决策机制是不存在的。 57阿罗不可能定理的启示当至少存在三种备选方案时，任何集体决策过程都无法保证能够同时满足民主社会的合理条件。因此，不应高估民主的公共选择过程的效率。ROSEN：把钱和权都交给政府，就如同吧威

22、士忌酒和车钥匙都交给小孩子一样。尽管市场机制不尽如人意，但政府决策也未必见得更好。 584.2.2 财政决策主体的行为1 选民的行为 2 利益集团的行为 3 政治家和政党的行为 4 官员的行为 591 选民的行为理性选民假说唐斯率先提出主要观点：选民是理性的，他参与投票的目的是为了通过参与政治获得预期效用的最大化。用 表示选民投票行为的预期效用，则：选民只有在 ，即 的情况下才会决定参加投票。理性选民假说有助于解释各地在选举过程时普遍存在的“选民冷漠”现象，即实际参与投票的选民人数不多的情形。 60在现实中，有时人们明知自己的投票无足轻重，却还是要参加投票，解释有：投票行为给选民心理收益 ，此

23、时，个人投票的预期效用为 ，只要 ，选民就会参与投票。选民在不确定性条件下的决策原则：最小最大遗憾策略（mini-max regret strategy）。选民可能是利他主义者。61按理性投票人假设，选民的行为的特点：（1）某些选民会放弃投票权。 （2）由于公共决策的特殊性质，选民的态度往往是自相矛盾的。 （3）某些有着共同利益的选民会结成特殊利益集团。622 利益集团的行为寻租（rent-seeking）什么是“租”？理解“租”比“寻租”更为困难芝加哥经济学家奈特的故事 “租”即租金，也就是利润、利益、好处。其原始含义即为地租，是土地作为一种生产要素投入后理应获得的报酬。但“寻租”之中的“租

24、”不同于地租，而被进一步扩展为“经济租”的概念，在经济学里的原意是指一种生产要素的所有者获得的收入中，超过这种要素的机会成本的剩余。 即超过该要素使用带来的平均利润水平，其实质是超额利润。在社会经济处于总体均衡状态时，每种生产要素在各个产业部门中的使用和配置都达到了使其机会成本和要素收入相等。如果某个产业中要素收入高于其他产业的要素收入，这个产业中就存在着该要素的经济租。 63在自由竞争的条件下，租的存在必然吸引该要素由其他产业流入有租存在的产业，增加该产业的供给，压低产品价格。在规模经济效益不递增的前提下，要素的自由流动最终使要素在该产业中的收入和在其他产业中的收入一致起来，从而达到均衡。所

25、以，按照经典的总体均衡理论，只要市场是自由竞争的，要素流动在各产业之间不受阻碍，任何要素在任何产业中的超额收入（即租）都不可能长久稳定地存在。 所以，市场经济中，“租”即是指超额利润。那么，是否所有追求超额利润的行为都是属于寻租行为泥？64创租当一个企业家成功地开发了一项新技术或新产品，其企业就能享受高于其他企业的超额收入。这种活动可以称为“创租活动（rentcreation）”，或者可称为“寻利（ profitseeking）活动”。 当其他企业家看到应用这一新技术或生产这一新产品有（超额）利可图，就会纷纷起而效之，涌入这一市场，从而使产品价格降低，超额利润（租）渐渐消散。这种行为也属“寻利

26、”范畴。寻利活动是正常的市场竞争机制的表现，其作用是降低成本开发新产品。寻利活动的特征是对于新增社会经济利益的追求，因而会增进社会的福利。 65寻租获取经济租的途径除了通过开发新产品新技术的途径之外，还可以通过获得政府的某种行政垄断来获得，这就是寻租行为。寻租活动是利用行政法律的手段来阻碍生产要素在不同产业之间自由流动、自由竞争的办法来维护或攫取既得利益。其实质是社会财富在成员之间的再分配。与寻利活动一样，寻租活动也是寻租者作为理性经纪人追求自身利益最大化的活动。66寻租与寻利的区别寻利指的是在正常的市场秩序下，人们利用自己的资本、能力和机会，为利益最大化而努力。其结果能够带来社会福利的改善。

27、寻租是在某种受政府保护的制度环境中，个人寻求财富的转移，其结果是资源的浪费。67常见的寻租活动通过政府管制的寻租，即劝说政府对某种产品发放特别生产或特别销售许可权；通过关税和进出口配额寻租；政府采购中的寻租。68图洛克之谜 假如某个奶制品厂商用五百万美元就可以“搞定”制定食品安全标准的部门，从而保证他们垄断地从消费者手中获取每年五亿美元的收入。知道这个消息后，其他奶制品厂商会马上跟进，用六百万、七百万美元的代价抢夺这个权力。与此同时，垄断获取的收益则在不断下降。成本在提高，收益在减少，最终的均衡结果应该是，贿赂成本等于垄断收益，是否再贿赂就变得无所谓。此时，所有“租金”终在竞争过程中完全耗散。

28、这种理想的情况几乎从未发生，图洛克不禁要问，“寻租业的规模为何如此之小？”这个问题堪称“图洛克之谜”。 69有一种对“寻租业的规模为何如此之小”的解释是：为了更多寻租，官员必须欺骗群众；而为了欺骗群众，就必须选择低效的寻租模式。在现今这个时代，明目张胆地侵犯公众利益，恐怕很有压力。一般官员在“寻租”也就是“权钱交易”时，一边收钱，一边在政策上做手脚，还要在名义上编出一套故事做掩饰，把整个过程弄得极为复杂，没有效率。万不能给人“一手交钱，一手办事”的高效印象。所以“寻租业”一般没有效率。当权者故意设置信息障碍，既不是接受所有人的寻租，也不是接受出价最高人的寻租，而是根据一套捉摸不透的关系和规则来

29、寻租。这种倾向使得“寻租业”最终变得低效，缺乏竞争，也没有彻底的“租金耗散”。 70还有一种解释是，寻租成本实际上是由选民承担。官员为了拉拢民心、收集选票才与利益集团勾结，在政策上大行便利。既然如此，利益集团或者有影响的选民就不必花费很多资源来寻租了。一方面可以花点钱打通官员，一方面也可以用选票相要挟，“寻租业”不会做得太大，因为一旦做大，就会惹怒选民，丢失选票，那时就什么“租”都没有了。 71寻租活动的三个层次,以出租车为例:第一个层次是：政府用发放有限数量的经营执照人为地限制出租汽车的数量，那么市场上出租车数量就少于自由竞争水平。牌照管制带来了第一个层次的寻租活动。即出租车主之间为获得拍照

30、而产生的寻租活动。 第二个层次是：既然政府官员可以决定牌照的管制，那么争取这个职位就形成了第二个层次的寻租活动。即官员之间为争得这个职位展开的寻租活动。 第三个层次的寻租活动，是超额收入（部分或全部）会以执照费的形式转化为政府财政收入，那么争夺这部分财政收入，就形成了第三个层次的寻租活动。723 政治家和政党的行为理性政治人假说由唐斯（Downs，1957）提出；政治家由选民选举产生，其基本职责是代表选民进行决策，他们的身份如议员、总统或总理（首相）、州长等。 政治家也是追求自身利益的行为主体，其最大的利益就是当权执政；政治家的目标函数是使自身获得最大的政治势力或政治收益。73在这一假设前提下

31、，政治家的行为具有如下特点：（1）政治家在竞选时会宣布一些最能被“中间投票人”接受的政策主张。 （3）在支出政策方面，政治家总是倾向于扩大公共支出的规模和范围。（2）在收入政策方面，政治家也总是尽量减少税收，用公债代替税收。 民主制国家，政府都是负债累累？74官僚行为目标与特点官僚是由政治家聘任来执行和实施决策的人。官僚的存在是政府能连续运作的必要条件，官僚掌握着管理技能与专业知识，而且他们在政府中的任期比政治家要长，没有他们，政府的工作将无法保持连续性和稳定性。在公共选择理论看来，官僚的行为动机同样是追求自身利益的最大化，具体体现为追求高薪、晋升、特权、恩惠等。而这些都是与财政预算的规模正相关的。因此，尼斯卡宁得出结论说，官僚们的目标是追求预算的最大化。4 官员的行为75对官僚行为的认识需注意以下几点：（1）官僚并非完全被动地执行政治家的决策，而是有一定的