内控项目-内控手册-资金活动流程-股份公司

1、PAGE 44Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. XXX股份有限公司 资金金活动流程程手册版本：第一版编制人：XXX股份份有限公公司主要负责部部门：XXX股份份有限公公司计划划财务部部发展部部XXX生效日期：20XX年年 X 月 X 日 此手册仅供供XXXX股份有限限公司使使用，未未经授权权和许可可，不得得外传。XXX股份有限公司资金活动流程手册概述目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc266939931889 第一部部分概述 PAGEREF _Toc26939

2、3189 h 2 HYPERLINK l _Toc269393190 1管理政政策 PAGEREF _Toc269393190 h 2 HYPERLINK l _Toc269393191 2负责部部门和职职责 PAGEREF _Toc269393191 h 3 HYPERLINK l _Toc269393192 3流程概概览 PAGEREF _Toc269393192 h 6 HYPERLINK l _Toc269393193 第二部分业务流流程 PAGEREF _Toc269393193 h 7 HYPERLINK l _Toc269393194 1股份公公司对分分子公司司的资金金管控 PA

3、GEREF _Toc269393194 h 7 HYPERLINK l _Toc269393195 1.1流流程图 PAGEREF _Toc269393195 h 7 HYPERLINK l _Toc269393196 1.2流流程描述述 PAGEREF _Toc269393196 h 8 HYPERLINK l _Toc269393197 2筹资管管理 PAGEREF _Toc269393197 h 12 HYPERLINK l _Toc269393198 2.1流流程图 PAGEREF _Toc269393198 h 12 HYPERLINK l _Toc269393199 2.2流流程描

4、述述 PAGEREF _Toc269393199 h 13 HYPERLINK l _Toc269393200 3投资管管理 PAGEREF _Toc269393200 h 17 HYPERLINK l _Toc269393201 3.1流流程图 PAGEREF _Toc269393201 h 17 HYPERLINK l _Toc269393202 3.2流流程描述述 PAGEREF _Toc269393202 h 20 HYPERLINK l _Toc269393203 4股份公公司日常常资金营营运 PAGEREF _Toc269393203 h 27 HYPERLINK l _Toc26

5、9393204 4.1流流程图 PAGEREF _Toc269393204 h 27 HYPERLINK l _Toc269393205 4.2流流程描述述 PAGEREF _Toc269393205 h 32 HYPERLINK l _Tocc269939332066 第三部部分附件 PAGEREF _Toc269393206 h 44概述管理政策编制依据本手册的编编制参考考/考虑虑如下方方面：2010年年4月发发布的企企业内部部控制配配套指引引。对公司流程程的理解解过程中中识别的的内控问问题。公司现有的的内控制制度和内内控实践践。行业内控先先进实践践。定义业控用的资金活动是指企业筹资、投资

6、和资金营运等活动的总称。现金指企业业的库存存现金，包包括人民民币现金金和外币币现金；银行存款指指企业存存放在银银行或其其他金融融机构的的货币资资金；银行票据指指企业持持有的或或者开具具的支票票、银行行本票、银银行承兑兑汇票等等票据。范围本流程手册册主要包包括股份份公司对对下属分分子公司司的管控控、筹资资、投资资和股份份公司日日常资金金营运等等内容。股份公司对对分子公公司的管管控主要要包括资资金集中中管控和和资金预预算。筹资管理主主要包括括筹资预预算、筹筹资执行行和监控控等。投资管理主主要包括括投资预预算、投投资执行行、投资资监控和和处置等等。股份公司日日常资金金营运主主要包括括现金日日常管理理

7、、银行行账户管管理、付付款管理理和收款款管理等等内容。负责部门和和职责财务公司部门负责人员职责共同职责股份公司计计划财务务部全体员工及时，准确确，完整整地进行行账务处处理，提提供真实实、可靠靠的会计计信息；保证公司会会计凭证证与资料料的安全全与完整整。特殊职责股份公司董事会和股股东大会会审批公司年年度资金金预算和和资金预预算调整整；审批筹资方方案；审批股利分分配方案案；审批重大投投资项目目。管理层制定公司资资金管理理政策；审批公司年年度资金金预算和和资金预预算调整整；审批资金短短缺应急急解决方方案；审阅资金预预算分析析报告；审批筹资方方案和筹筹资合同同；审批投资立立项、投投资合同同和投资资处置

8、申申请；审核投资可可行性分分析报告告和企业业并购尽尽职调查查结果；审阅被投资资单位日日常监控控报告；审批和审核核外部银银行账户户变动申申请。股份公司计计划财务务部计划财务部部部长/副部长长审批年度资资金预算算和资金金预算调调整；审阅资金短短缺应急急解决方方案；审阅资金预预算分析析报告；审阅筹资方方案和筹筹资合同同；审阅股利分分配方案案；审批大额库库存现金金领用申申请；审核外部银银行账户户变动申申请；审核银行余余额调节节表；综合财务科科科长审批库存现现金领用用申请；复核现金和和银行存存款收付付凭证；抽盘现金并并复核现现金盘点点报告；提出银行账账户变动动申请；定期审核银银行账户户变动情情况；管理印

9、鉴（法法人章）；审核银行余余额调节节表；审核应收票票据登记记簿；银行票据审审核盖章章；监盘票据盘盘点并审审批盘点点差异处处理计划划。资产管理科科科长草拟年度资资金预算算和资金金预算调调整；审阅月度资资金预算算；拟定资金短短缺应急急解决方方案；审阅资金预预算分析析报告；评估筹资方方案，编编制可行行性分析析报告；复核银行收收付款凭凭证；提出银行账账户变动动申请；定期审核银银行账户户变动情情况；审核银行余余额调节节表；出纳库存现金：提出库存现现金领用用申请；根据经审核核的现金金凭证及及时进行行现金收收付；登记现金支支票领用用情况；现金盘点并并编制盘盘点报告告；保管现金，保保证现金金的完整整和安全全；

10、保管财务专专用章；现金日记账账日结月月清；银行存款：根据经审核核的付款款申请及及时开具具银行票票据进行行付款；保管支票、电电汇单和和其他银银行付款款凭证，保保证银行行存款的的完整和和安全；登记应收票票据登记记簿/支支票领用用登记簿簿；定期进行票票据盘点点；保管印鉴（财财务专用用章）及及账户资资料；银行日记账账日结月月清。会计人员负责资金滚滚动预测测，编制制月度现现金流量量预算执执行表；编制资金预预算分析析报告；及时记录收收付款；监督现金盘盘点；办理银行账账户变动动手续；编制银行余余额调节节表，跟跟进调节节事项；审核付款审审批流程程。负责应收账账款、应应收票据据等会计计科目的的管理、核核算。发展

11、部指定人员编制投资项项目立项项申请，进进行可行行性分析析；负责企业并并购尽职职调查；草拟投资合合同。签订投资合合同并盖盖章；负责投资项项目的进进度监控控；主任审批投资项项目立项项报告；审核企业并并购尽职职调查结结果；审核投资合合同；审阅投资项项目进度度监控报报告；法律事务部部指定人员审核投资合合同和筹筹资合同同的法律律条款。监察审计部部评估小组对投资和改改制项目目的实施施效果进进行后评评估。新世纪国际际投资有有限公司司总经理审阅被投资资单位的的日常监监控报告告；提交投资处处置申请请，汇报报处置原原因。财务科科长长监控被投资资单位的的经营业业务，编编制投资资情况分分析报告告。流程概览库存现金现金

12、盘点账户变动申请与审批账户变动办理与登记银行余额核对现金收款银行收款付款申请与审批现金付款银行付款筹资管理机制筹资预算筹资执行和监控筹资偿付资金集中管控资金预算投资管理机制投资预算投资执行投资监控投资偿付库存现金现金盘点账户变动申请与审批账户变动办理与登记银行余额核对现金收款银行收款付款申请与审批现金付款银行付款筹资管理机制筹资预算筹资执行和监控筹资偿付资金集中管控资金预算投资管理机制投资预算投资执行投资监控投资偿付XXX股份有限公司资金活动流程手册投资管理业务流程股份公司对对分子公公司的资资金管控控流程图 流程描述资金集中管管控主要步骤描述职能1.1建立立资金集集中管控控机制公司建立资资金集

13、中中管控机机制，通通过建立立资金集集中管控控的平台台、分子子公司利利润上缴缴、投资资和筹资资的统筹筹规划、编制和执行资金预算等方式，严格控制分子公司的现金流量，实现经营现金流量和投资、筹资现金流量的集中管控，确保实现公司发展战略，增强市场竞争力。股份公司管管理层1.2经营营现金流流量的集集中管控控下属分公司司每月将将税前利利润和折折旧上缴缴股份公公司，子子公司则则需按月月将税后后利润和和折旧总总金额预预缴股份份公司；计划财务部部指定人人员负责责利润上上缴情况况的监督督和催收收，确保保资金集集中控制制。计划财务部部每月核核对实际际利润上上缴金额额与财务务报表金金额，确确保资金金全额上上缴；计划财

14、务部部对分子子公司财财务收支支预算与与实际的的差异进进行分析析和考核核，监控控利润波波动。计划财务部部指定人人员1.3投资资和筹资资现金流流量的集集中管控控公司所有投投资和筹筹资项目目由股份份公司统统一规划划和实施施，投资资项目和和筹资项项目均需需纳入资资金预算算，并按按照经授授权审批批的预算算金额划划拨至分分子公司司，有效效降低分分子公司司自行投投资和筹筹资的风风险。计划财务部部资产管管理科发展部1.4建立立资金集集中管控控平台公司以XXXX集团团财务有有限公司司为平台台对成员员单位进进行资金金集中管管理，以以提高资资金使用用效率，有有效监控控资金使使用情况况。【股份公司司计划财财务每月月对

15、各下下属子公公司的资资金集中中到XXXX集团团财务有有限公司司的比率率进行考考核和分分析，确确保资金金集中度度目标的的实现。】计划财务部部指定人人员资金预算主要步骤描述职能1.5 年年度资金金预算草草拟每年10月月，计划划财务部部资产管管理科科科长负责责拟定股股份公司司合并的的年度资资金预算算，具体体分为：XX年年度现金金流量预预算表、XX年年度现金金流量预预算补充充表、资本性性支出(投资)预算表表、资本性性支出(基建)预算表表和资本性性支出(技改)预算表表。XX年度现金流量预算表-附件1资金预算的的编制应应当具备备适当的的依据，确确保资金金预算安安排的合合理性。XX年度现金流量预算表-附件1

16、XX年度现金流量预算补充表-附件2依据公司生生产经营营计划和和上年实实际费率率水平、成成本、费费用支出出情况确确定下一一年度的的经营性性现金流流量；XX年度现金流量预算补充表-附件2依据固定资资产投资资项目计计划、对对外投资资计划及及土地购购置计划划确定下下一年度度的投资资性现金金流量；资本性支出(投资)预算表-附件3依据经营性性现金流流量和投投资性现现金流量量确定缺缺口资金金总量，评评估和选选择筹资资方式确确定下一一年度的的筹资性性现金流资本性支出(投资)预算表-附件3资金流量预预测参考考以下方方法：资本性支出(基建)预算表-附件4信息判断法法：根据据实际情情况以及及业务发发展状况况等信息息

17、估计资资金流量量。公司司管理层层确定主主要影响资本性支出(基建)预算表-附件4资本性支出(技改)预算表-附件5比率提取法法：根据据公司的的资金流流量历史史数据以以及业务务数据制制定不同同类别的的资金额额度提取取比例，资本性支出(技改)预算表-附件5历史经验法法：计划划财务部部财务经经理根据据上期或或前期资资金需求求预测结结合实际际情况确确定未来来年度的的资金流流量；综合法：计计划财务务部财务务经理综综合上述述资金预预测方式式预测资资金需求求。计划财务部部资产管管理科科科长将年年度资金金预算作作为年度度预算的的一部分分，上报报计划财财务部部部长进行行讨论；计划财务部部在安排排资金时时，应设设定一

18、个个资金安安全存量量，当实实际资金金流量与与预算不符符时，作作为安全全存量保保存下来来的资金金就可以以在一定定的限度度内填补补资金的的缺口，保保证资金金需求；计划财务部部设定资资金安全全存量时时，考虑虑资金的的持有成成本即资资金存量量机会成成本、管管理成本本以及短短缺成本本；计划财务部部资金管管理科科科长定期期对资金金存量进进行分析析，并由由管理层层审核确确定是否否需要对对资金安安全存量量进行修修改。计划财务部部资产管管理科科科长资本性支出（技改）预算表-附件15资本性支出（基建）预算表-附件14资本性支出（投资）-附件13资本性支出（技改）预算表-附件15资本性支出（基建）预算表-附件14资

19、本性支出（投资）-附件131.6 审审批计划财务部部部长对对草拟的的资金预预算进行行初审和和平衡，就平衡衡过程中中发现的的问题进进行协调调并提出出调整建建议；调整后的年年度资金金预算汇汇总至年年度预算算并提交交董事会会预算管管理委员员会审查查，审查查后的预预算草案案依次上上报董事事会和股股东大会会审批；经批准的年年度资金金预算由由计划财财务部负负责以公公司文件件形式向向相关部部门公布布，并就其实实施与各各部门进进行协调调。计划财务部部部长股份公司董董事会股份公司股股东大会会1.7资金金预算调调整年度资金预预算调整整一般一一年一次次，在下下半年进进行；资金预算执执行过程程中各部部门不得得在总预预

20、算控制制的前提提下对项项目资金金预算进进行调整整；对于超预算算的特殊殊项目资资金需求求，需根根据审批批权限规规定由董董事会或或股东大大会审批批，并提提供相关关支持性性文件。资金预算调调整的审审批流程程与年度度资金预预算制定定的审批批流程一一致，参参见1.66审批；计划财务部部资产管管理科科科长计划财务部部部长股份公司董董事会股份公司股股东大会会1.8资金金预算分解解和滚动动调整会计人员每每月负责责汇总各各部门的的投资资金金需求（主主要是基基建、投投资项目目等方面面）、并并结合经经营性和和筹资性性现金流流入和流流出及投投资性现现金流入入预测，将将年度资资金预算算分解到到每月，编制XX月现金流量预

21、算执行表并结合实际资金使用情况进行滚动调整。计划财务部部资产管管理科科科长每月月对月度度资金预预算进行行审阅，确确保资金金流动性性和资金金预算分解解的合理理性。计划财务部部资产管管理科会会计人员员计划财务部部资产管管理科科科长XX月现金流量预算执行表-附件6XX月现金流量预算执行表-附件61.9资金金短缺处处理计划财务部部资产管管理科科科长可通通过资金金安全存存量，对对资金缺缺口进行行协调，安安排资金金头寸；预计发生预预算外的的重大事事件（如如重大支支出），可可能导致致资金溢溢缺金额额较大，无无法通过过资金安安全存量量进行调调节的，资产管理科科长应拟定解决方案并上报管理层审批；计划财务部部部长

22、和和分管副副总审阅阅应急资资金方案案的合理理性，如如对该方方案无异异议，则则提交董董事长进进行审批批。计划财务部部资产管管理科科科长计划财务部部部长股份公司分分管副总总股份公司董董事长1.10编编制资金金预算分分析报告告计划财务部部会计人人员每季季度对资资金预算算执行情情况进行行分析，编编制“资金预预算分析析报告”，包括资资金筹集集情况、资资金使用用情况的的分析和和实际发发生额与与预算额额之间差差异的分分析；股份公司将将资金预预算执行行情况作作为考核核项目之之一，根根据执行行情况决决定对分分公司的的奖惩。考考核项目目包括但但不限于于以下项项目：预算资金是是否按规规定程序序拨付和和发放；预算资金

23、是是否切实实按规定定专款专专用；上一财政季季度（年年度）中中发生的的计划外外支出占占总支出出的比例例；实际发生额额与预算算额之间间的差异异；主要考核指指标的期期望值与与实际值值之间的的差异。计划财务部部会计人人员1.11审审批/审审阅计划财务部部资产管管理科科科长、计计划财务务部部长长审阅资资金预算算分析报报告，审审核其正正确性，了了解资金金运用情情况，及及时发现现和解决决资金管管理工作作中的问问题；分管领导审审阅资金金预算分分析报告告，了解资资金运用用情况，将将这些报报告提供供的信息息作为制制定资金金管理策策略、各各职能部部门工作作业绩考考核的重重要依据据。计划财务部部资产管管理科科科长计划

24、财务部部部长股份公司分分管领导导XXX股份有限公司资金活动流程手册 附件附件附件索引序号文档名称备注制度文件P-1甬港股份计计财2200881100号-XXXX股份份有限公公司机关关财务审审批报销销管理规规定现有P-2甬港股份计计财2200991337号-货币币资金管管理制度度现有P-3甬港股份计计财220099522号-预预算管理理制度现有P-4投资管理理制度现有表单、报告告格式T-1XX年度现现金流量量预算表表现有T-2XX年度现现金流量量预算补补充表现有T-3资本性支出出(投资资)预算算表现有T-4资本性支出出(基建建)预算算表现有T-5资本性支出出(技改改)预算算表现有T-6XX月现金

25、金流量预预算执行行表现有T-7大额现金支支付审批批表新增T-8支票领用登登记簿修改T-9记账凭证现有T-10库存现金盘盘点表现有T-11银行存款余余额调节节表现有T-12应收票据登登记簿修改T-13贴现业务审审批表新增T-14预算资金审审批表现有T-15差旅费报销销单现有T-16借（领）款款单现有T-17购置、费用用报销单单现有T-18票据盘点表表XXX股份有限公司资金活动流程手册附件附件内容第二部分 表单、报报告格式式T-1 XX年年度现金金流量预预算表XXX股份份有限公公司年度度现金流流量预算算表编制单位: 计划划财务部部单位：万元元序号项 目上年实绩本年预算数数备 注1现 金 流流 入2

26、一、经营活活动产生生的现金金流量：3 销销售商品品、提供供劳务收收入收到到的现金金 收收到的税税费返还还4 收收到其他他与经营营活动有有关的现现金5 其其中：内内部资金金流入6 收收到上缴缴的折旧旧资金7 收收到分公公司预缴缴利润 收收到往来来款8 港港建费返返还5经营性资金金流入小小计6 购购买商品品、接收收劳务支支付的现现金7 支支付给职职工以及及为职工工支付的的现金8 支支付的各各项税费费9 支支付的其其他经营营活动的的现金10 其其中：内内部资金金流出 折折旧资金金上缴 分分公司预预缴利润润11 拨拨付往来来款10经营性资金金流出小小计11 经经营活动动产生的的现金流流量净额额12二、

27、投资活活动产生生的现金金流量：13 收收回投资资收到的的现金14 取取得投资资收益收收到的现现金15 处处置固定定资产、无无形资产产和其他他长期资资产收回回的现金金净额16 其其他投资资活动资资金流入入17投资活动资资金流入入小计18 购购买固定定资产、无无形资产产和其他他长期资资产支付付的现金金19 其其中： 拨付基基建资金金20 拨付技技改资金金21 土地出出让金19 投投资支付付的现金金20 支支付其他他与投资资活动有有关的现现金21投资活动资资金流出出小计22 投投资活动动产生的的现金流流量净额额23三、筹资活活动收入入的现金金24 吸吸收投资资收到的的现金25 其其中：少少数股东东投

28、资26 取取得借款款收到的的现金27 其其中：发发行债券券收到的的现金28 收收到国有有资本金金收入29 其其他筹资资活动资资金流入入30 其其中：股股东借款款利息30筹资活动资资金流入入小计31 归归还债务务支付的的现金32 其其中：归归还银行行借款33 归归还股东东借款33 分分配利润润、偿付付利息支支付的现现金34 其其中：支支付利润润35 支支付利息息36筹资活动资资金流出出小计37 筹筹资活动动产生的的现金流流量净额额38四、汇率变变动对现现金的影影响39五、现金及及现金等等价物净净增额40 加加:期初初现金及及现金等等价物余余额41六、期末现现金及现现金等价价物余额额T-2 XX年

29、年度现金金流量预预算补充充表 XXXX股股份有限限公司XXX年度度现金流流量预算算补充表表编制部门:计划财财务部单位：万元元年 初 银银 行 余 额额 及 本 年年 现 金 流流 入本 年 现 金 流 出 及 年 末 银 行 余 额序 项项 目2010年年预算额额 备 注序号项 目2010年年预算额额备 注号一.年初银行余余额一.经营性现金金流出其中：银行行存款（一）支付付各项税税费 应付付票据（二）内部部资金划划拨二.经营性现金金流入 （三）其其他北三集集司往来来款拨款款（一）利润润及折旧旧上缴 其中中:利润上上缴二.投资性现金金流出 折旧上上缴（一）基建建建设项项目 内部资资金上缴缴 其中

30、中:基本建建设拨款款（二）其他他 支付土土地出让让金 （二）技改改项目 其中中:三十万万以上项项目三.投资性现金金流入 三十万万以下项项目（一）对外外投资收收回及投投资收益益 其其中:（三）对外外投资支支出 全资资子公司司 其中:增加资资金本金金 其他他投资公公司 新投资资项目（二）资产产转让现现金流净净额（三）其他他三.筹资性现金金流出四.筹资性现金金流入（一）归还还债务支支出（一）财政政税费返返还 其中:偿还银银行借款款 其其中: 偿偿还其他他借款 （二）利润润分配 （三）项目目贷款利利息（二）股东东借款（三）银行行借款 (四）其其他其他应应付款（四）发行行债券（五）其他他 其中中:四.年

31、末余额合 计计合 计T-3 资本性性支出（投投资）预预算表宁 波 港 股 份 有 限 公 司资本性支出出（投资资）预算算表XX年度编表单位：计划财财务部 序号项目名称项目总投资资公司持股比比例股份公司已已累计投投入XX年度备 注预算投资额额1一、股权投投资2其中：1、增增加资本本金345 2、新新增投资资项目678二、债权投投资91011三、股票投投资121314四、其他投投资151617合 计计T-4 资本性性支出（基基建）预预算表宁 波 港 股 份 有 限 公 司资本性支出出（基建建）预算算表XX年度编表单位：计划财财务部 金额单位：万元序号项 目 名名 称预算编号计量数 量批准文号计划总

32、投资资预算总投资资上年已投累累计资额额2010年年度备 注注单位预算投资额额一、基本建建设拨款款 123二、支付土土地款4 56合 计T-5 资资本性支支出（技技改）预预算表宁 波 港港 股 份 有有 限 公 司司资本性支出出（技改改）预算算表编表单位： XX年度序号项目名称批准文号计划总投资资预算总投资资上年末投资资额本年度预算算投资额额预计开工日日期预计完工日日期备 注注一、三十万元以以上的项项目1、 其中：结转、续续建项目目(1)(2)2、其中：新开开工项目目（1）（2）小 计一、三十万元以以下的项项目1、 其中：股份公公司报批批项目(1)(2)2、 其中：公司自自主技改改项目(1)(2

33、)小 计总 计T-6 XX月现现金流量量预算执执行表（以以20110年44月为例例） XXXX股股份有限限公司 20110年度度现金流流量预算算执行表表2010年年04月编制单位: 计财财部资 金 来 源 资 金金 支 出序号项 目本年预算额额序号项 目本年预算额额各月预算与与实际支支出情况况调整预算额额1月2月3月4月本年度实际际累计累计实际数数为年度度预算的的%调整预算额额1月2月3月4月本年度实际际累计累计实际数数为年度度预算的的%实际实际实际预算实际预算实际实际实际实际预算实际预算实际一.年初银行余余额一.经营性现金金流出其中：银行行存款（一）支付付各项税税费应付票据（二）内部部资金划

34、划拨（三）其他他北三集集司往来来款拨款款二.经营性现金金流入（一）利润润及折旧旧上缴二.投资性现金金流出 其中中:利润润上缴（一）基建建建设项项目 折折旧上缴缴 其中中:基本本建设拨拨款 内内部资金金上缴 支付土土地出让让金（二）其他他 基建前前期费用用 （二）技改改项目 其中中:三十十万以上上项目 三十万万以下项项目三.投资性现金金流入（三）对外外投资支支出（一）对外外投资收收回及投投资收益益 其中:增加资资金本金金 其其中: 新新投资项项目 全资资子公司司其中； 其他他投资公公司（二）资产产转让现现金流净净额（三）其他他 四.筹资性现金金流入（一）财政政税费返返还 其其中: （二）股东东借

35、款（三）银行行借款（四）发行行债券（五）其他他三.筹资性现金金流出 其中中:（一）归还还债务支支出 其中:偿还银银行借款款 偿偿还其他他借款（二）利润润分配（三）项目目贷款利利息 (四）其其他其他应应付款四.年（期）末末余额合 计合 计XXX股份有限公司资金活动流程手册附件T-7 大大额现金金支付审审批表大额现金支支付审批批表账户性质（基基本、临临时、专专用）现金用途金额（大写写）小写：制单人：审核人：审批人：T-8支票票领用登登记簿支票领用登登记簿签发日期支票号码收款单位用途使用期限领用人签收收报销日期报销实际金金额备注 T-9记记账凭证证XXX股份份有限公公司记账凭证 编号： 日期：类型：NBGG 第 / 页摘要科目和关联联业务借方金额贷方金额结算票号附件 张合计金额（人人民币）会计主管：制单人人：审核人人：出纳：T-10库库存现金金盘点表表库存现金盘盘点表单位名称：XXXX股份有有限公司司（本部部）盘点人及日日期：币种：人民民币清点现金核对账目货币面额张数金额项目金额100元现金日记账账金额50元 加：收收入凭证证未记账账20元 减：付付出凭证证未记账账10元调整后现金金余额5元实点现金2元长款1元短款5角2角1角5分2分1分实点合计结论及原因因说明：填表人签字字： 盘盘点人签签字：填表日期： 盘点日日期：XXX