宁波大学MBA内控试卷答案

1、序号宁波大学 2021/2022 学年第 1 学期期末考核试卷序号试卷(A)(页） 答题纸(页) 草稿纸(页)课号：_0155060_课名内部控制理论与实班级：_学号:姓:阅卷教:成绩: 一、单择题1、地震、台风对企业而言属于（ B）A政策风险B自然风险 C市场风险 D政治风险2、如果所评估的风险水平超出了企业整体承受能力，那么企业应该采取的风险应对略是（A）A风险规避 B风险分担C风险降低 D风险承3、不相容职务控制的核心是（B）4、法国兴业银行投资巨亏事件中，凯维埃尔四次拒绝休假的真实原因是（ 4、法国兴业银行投资巨亏事件中，凯维埃尔四次拒绝休假的真实原因是（ D）A 喜欢获得高额薪酬 B

2、 不愿意去度假休闲 C 热爱本职工作 D 担心舞弊被发现5、内部控制本质中，起到“不能干”作用的是（D5、内部控制本质中，起到“不能干”作用的是（D）A A 约束 B 激励 C 监督 D 制衡A 内部控制的目标制定不合理 B 内部控制本身具有一定的局限性C 内部控制制度有待完善D A 内部控制的目标制定不合理 B 内部控制本身具有一定的局限性C 内部控制制度有待完善D 内部控制人员的执行不力7、下列选项中，属于财产保护控制措施的是（ C ）A 甲公司规定不得一人同时负责保管银行印鉴和企业财务专用章B 5 30 C丙公司规定生产部门必须对原材料的领用进行审批和登记D 乙公司建立举报投诉制度和举报

3、人保护制度，设置举报专线88、案例中，德国某银行“十分钟的悲剧”案例的主要原因是因为该银行在以下方面存在问题（在问题（BA A 内部监督 B 信息与沟通 C 控制活动D 风险评估99、企业为应收账款建立坏账准备金的做法反映了企业采取了（BA A 风险降低策略B 风险承受策略C 风险分担策略D 风险规避策略1010、目前我国内部控制规范体系不包括（D）。A 行政事业单位内部控制规范B 适用于大中型企业的内部控制规范体系C 小企业内部控制规范D 慈善组织内部控制规范）二、综合分析题）1、万达制度设计的特点：一是制度制定的出发点是不信任任何人，二是尽可能在制度上做足文章，减少漏洞，不给员工犯错机会。

4、而且，万达建立的制度体系，每两年修订9200要求：你如何看待万达内部控制制度设计的，请你结合内部控制原则，谈谈你的看法。答：实现对经济活动的全面控制。万达的制度体系完备“制度修订是万达的大事，从我开始到总裁、副总裁以及各个9200重大风险。制衡性原则。企业内部控制应当在企业治理结构、机构设置及权责分配、业务流程位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。还是刚才说的“一是制度制定的出发点是不信任任何人，二是尽可能在制度上做足文章，减少漏洞，不给员工犯错机会。”因此，万达肯定在制度上充分地考虑了制衡的因素，避免员工能够犯错。912200 效控制。当然，如果条条框框全部弄清楚

5、，不给施展空间，那很可能导致业务无法开展，或者运行成本太高，因此万达制度肯定也考虑了实际情况。但是，如果企业内控出现问题，发生案件，也会影响利润，因此有时候内容也是成本。上述就是我的看法，请老师指正。2、兴达公司是一家化工企业，其销售业务的内部控制制度设计如下：设立销售部，承101020196销售部经理凭某一老客户以前给其留下的8250司调查，发现该客户并无偿还能力。要求：（1）指出该公司在销售内部控制制度设计中存在的问题。（2）分析该公司针对两项销售业务的控制有何不妥。答：该公司在销售内部控制制度设计中存在如下的问题：销售部承担了过多的职责：包括承担对外营销、处理订单、签订合同、执行销、签订

6、合同、执行政策等应分布到不同的部门负责。10与赊销批准的权限应分离。10务应当由不主管销售的副总经理审批。合同签订流程存在问题：大宗销售都是由销售业务员甲与客户谈判并签订合同，销售与签订合同人员为同一人，有造假或者贪污受贿的风险。无需签订合同的销售业务操作流程存在风险：无须签订合同的销售业务直接由由不同的部门处理。销售人员和收款人是同一人不合适：货到付款的业务由销售业务员乙负责赴购造假。最大的风险，票据由贴现人保管：财务部经理保管所有票据，并有权决定应收因此，票据保管部门与贴现部门应分离，避免假贴现。分析该公司针对两项销售业务的控制有何不妥。销售部与赊销审批权限没有分离，不妥：销售部与赊销审批

7、权应当分离，销售款的部门承担赊销审批权限。一把手权利过大，缺少分管总制衡：如赊销权限，应该由分管副总直接掌控， 务风险后决定。3、请结合你工作所在行业特点和个人岗位的职能要求，谈谈你对该岗位关键风险控制点及管控措施的看法ITIT才发现问题，并予以立案逮捕。因此，我行从整体上，除了各种内控制度外，还设置了案件防控五项机制：12、连带制：在案件调查处置过程中，除对直接责任人进行违规失职处理外，还需追溯其他有关人员的连带责任，包括管理责任人、监察责任人、其他责任人。3、报告制度：鼓励全行员工以主人翁意识，提高风险识别敏感性，对发现的异常信息及时上报，同时按要求如实上报个人重要事项。包括个人重要事项、风险信息等4、排查制：案防管理责任部门联合协作，开展员工排查及专项排查，对风险信息开展核查处置，督促问题整改。包括日常排查和专项排查。5、监督制：通过线上线下综合监测，收集各类职场行为信息