生产型企业内部控制手册初稿

1、广西禅方药业股份有限公司内部控制手册（试行稿）PAGE12 /6广西禅方药药业股份份有限公公司内部控制手手册（试行稿）目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc304059166 第一章 总总则 PAGEREF _Toc304059166 h 3 HYPERLINK l _Toc304059167 1 编编制内内部控制制手册目目的、依依据 PAGEREF _Toc304059167 h 3 HYPERLINK l _Toc304059168 2 适适用范围围 PAGEREF _Toc304059168 h 3 HYPERLINK l _Toc304059169 3 内

2、内部控制制基本原原则 PAGEREF _Toc304059169 h 3 HYPERLINK l _Toc304059170 4 内内部控制制手册使使用指南南 PAGEREF _Toc304059170 h 3 HYPERLINK l _Toc304059171 5 内内部控制制手册的的维护与与更新 PAGEREF _Toc304059171 h 3 HYPERLINK l _Toc304059172 6 关关键术语语和定义义 PAGEREF _Toc304059172 h 3 HYPERLINK l _Toc304059173 第二章 组组织架构构 PAGEREF _Toc304059173

3、 h 3 HYPERLINK l _Toc304059174 1 董事会会的工作作流程 PAGEREF _Toc304059174 h 3 HYPERLINK l _Toc304059175 1董事会会的设立立与审批批 PAGEREF _Toc304059175 h 3 HYPERLINK l _Toc304059176 2董事会会职责权权限的确确定 PAGEREF _Toc304059176 h 3 HYPERLINK l _Toc304059177 3董事会会会议议议案的确确定与审审批 PAGEREF _Toc304059177 h 3 HYPERLINK l _Toc304059178

4、4董事会会决议执执行效果果的监督督与审核核 PAGEREF _Toc304059178 h 3 HYPERLINK l _Toc304059179 2 监事会会的工作作流程 PAGEREF _Toc304059179 h 3 HYPERLINK l _Toc304059180 1监事会会设立及及监事的的任免、更更换 PAGEREF _Toc304059180 h 3 HYPERLINK l _Toc304059181 2监事会会会议 PAGEREF _Toc304059181 h 3 HYPERLINK l _Toc304059182 3 高级管管理人员员的工作作流程 PAGEREF _Toc

5、304059182 h 3 HYPERLINK l _Toc304059183 1高级管管理人员员的聘任任 PAGEREF _Toc304059183 h 3 HYPERLINK l _Toc304059184 2高级管管理人员员的解聘聘 PAGEREF _Toc304059184 h 3 HYPERLINK l _Toc304059185 3高级管管理人员员的考核核 PAGEREF _Toc304059185 h 3 HYPERLINK l _Toc304059186 4总经理理办公会会 PAGEREF _Toc304059186 h 3 HYPERLINK l _Toc304059187

6、第三章 发发展战略略 PAGEREF _Toc304059187 h 3 HYPERLINK l _Toc304059188 1 战略规规划管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059188 h 3 HYPERLINK l _Toc304059189 1战略规规划编制制与审批批 PAGEREF _Toc304059189 h 3 HYPERLINK l _Toc304059190 2战略规规划实施施及监督督 PAGEREF _Toc304059190 h 3 HYPERLINK l _Toc304059191 3战略规规划调整整 PAGEREF _Toc304059191 h 3 H

7、YPERLINK l _Toc304059192 第四章 人人力资源源管理 PAGEREF _Toc304059192 h 3 HYPERLINK l _Toc304059193 1 人力资资源发展展规划管管理业务务流程 PAGEREF _Toc304059193 h 3 HYPERLINK l _Toc304059194 1人力资资源规划划的计划划 PAGEREF _Toc304059194 h 3 HYPERLINK l _Toc304059195 2信息的的收集与与分析 PAGEREF _Toc304059195 h 3 HYPERLINK l _Toc304059196 3人力资资源规

8、划划的编制制与审批批 PAGEREF _Toc304059196 h 3 HYPERLINK l _Toc304059197 4人力资资源规划划的实施施 PAGEREF _Toc304059197 h 3 HYPERLINK l _Toc304059198 2 员工招招（选）聘聘管理业业务流程程 PAGEREF _Toc304059198 h 3 HYPERLINK l _Toc304059199 1员工需需求计划划的确定定 PAGEREF _Toc304059199 h 3 HYPERLINK l _Toc304059200 2员工招招（选）聘聘 PAGEREF _Toc304059200

9、h 3 HYPERLINK l _Toc304059201 3劳动合合同及档档案管理理 PAGEREF _Toc304059201 h 3 HYPERLINK l _Toc304059202 3 员工培培训管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059202 h 3 HYPERLINK l _Toc304059203 1培训计计划的制制定与审审批 PAGEREF _Toc304059203 h 3 HYPERLINK l _Toc304059204 2组织实实施培训训 PAGEREF _Toc304059204 h 3 HYPERLINK l _Toc304059205 3培训效效果的

10、检检查与培培训总结结 PAGEREF _Toc304059205 h 3 HYPERLINK l _Toc304059206 4 员工退退出管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059206 h 3 HYPERLINK l _Toc304059207 1劳动合合同期满满终止 PAGEREF _Toc304059207 h 3 HYPERLINK l _Toc304059208 2辞职 PAGEREF _Toc304059208 h 3 HYPERLINK l _Toc304059209 3辞退 PAGEREF _Toc304059209 h 3 HYPERLINK l _Toc304

11、059210 4退休 PAGEREF _Toc304059210 h 3 HYPERLINK l _Toc304059211 第五章 社社会责任任 PAGEREF _Toc304059211 h 3 HYPERLINK l _Toc304059212 1 安全生生产管理理 PAGEREF _Toc304059212 h 3 HYPERLINK l _Toc304059213 1安全生生产管理理体系 PAGEREF _Toc304059213 h 3 HYPERLINK l _Toc304059214 2安全生生产检查查 PAGEREF _Toc304059214 h 3 HYPERLINK l

12、 _Toc304059215 3安全生生产事故故报告和和调查处处理 PAGEREF _Toc304059215 h 3 HYPERLINK l _Toc304059216 4安全生生产教育育培训 PAGEREF _Toc304059216 h 3 HYPERLINK l _Toc304059217 2 产品质质量管理理 PAGEREF _Toc304059217 h 3 HYPERLINK l _Toc304059218 1质量管管理体系系 PAGEREF _Toc304059218 h 3 HYPERLINK l _Toc304059219 2产品质质量控制制和检验验 PAGEREF _To

13、c304059219 h 3 HYPERLINK l _Toc304059220 3产品售售后服务务 PAGEREF _Toc304059220 h 3 HYPERLINK l _Toc304059221 3 环境保保护与资资源节约约管理 PAGEREF _Toc304059221 h 3 HYPERLINK l _Toc304059222 1环境保保护管理理 PAGEREF _Toc304059222 h 3 HYPERLINK l _Toc304059223 2节约能能源管理理 PAGEREF _Toc304059223 h 3 HYPERLINK l _Toc304059224 4 促进

14、就就业与员员工权益益保护管管理 PAGEREF _Toc304059224 h 3 HYPERLINK l _Toc304059225 1健全和和完善激激励机制制 PAGEREF _Toc304059225 h 3 HYPERLINK l _Toc304059226 2维护员员工的身身心健康康 PAGEREF _Toc304059226 h 3 HYPERLINK l _Toc304059227 第六章 企企业文化化 PAGEREF _Toc304059227 h 3 HYPERLINK l _Toc304059228 1 企业文文化建设设管理流流程 PAGEREF _Toc304059228

15、 h 3 HYPERLINK l _Toc304059229 1企业文文化建设设的方式式和具体体体现 PAGEREF _Toc304059229 h 3 HYPERLINK l _Toc304059230 2企业文文化的评评估与调调整 PAGEREF _Toc304059230 h 3 HYPERLINK l _Toc304059231 第七章 风风险评估估 PAGEREF _Toc304059231 h 3 HYPERLINK l _Toc304059232 1 概述 PAGEREF _Toc304059232 h 3 HYPERLINK l _Toc304059233 1风险识识别 PAG

16、EREF _Toc304059233 h 3 HYPERLINK l _Toc304059234 2风险分分析 PAGEREF _Toc304059234 h 3 HYPERLINK l _Toc304059235 3风险应应对 PAGEREF _Toc304059235 h 3 HYPERLINK l _Toc304059236 2 建立风风险评估估机制 PAGEREF _Toc304059236 h 3 HYPERLINK l _Toc304059237 3 重大风风险和突突发事件件应急管管理 PAGEREF _Toc304059237 h 3 HYPERLINK l _Toc304059

17、238 1重大事事项防范范与预警警管理 PAGEREF _Toc304059238 h 3 HYPERLINK l _Toc304059239 2应急处处置管理理 PAGEREF _Toc304059239 h 3 HYPERLINK l _Toc304059240 3事后总总结评估估 PAGEREF _Toc304059240 h 3 HYPERLINK l _Toc304059241 4重大风风险和突突发事件件信息发发布 PAGEREF _Toc304059241 h 3 HYPERLINK l _Toc304059242 第八章 资资金管理理 PAGEREF _Toc304059242

18、h 3 HYPERLINK l _Toc304059243 1 日常资资金管理理 PAGEREF _Toc304059243 h 3 HYPERLINK l _Toc304059244 1.1 现现金管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059244 h 3 HYPERLINK l _Toc304059245 1.2 银银行存款款管理业业务流程程 PAGEREF _Toc304059245 h 3 HYPERLINK l _Toc304059246 2 投资管管理业务务流程 PAGEREF _Toc304059246 h 3 HYPERLINK l _Toc304059247 1投资

19、项项目前期期调研与与立项筹筹备 PAGEREF _Toc304059247 h 3 HYPERLINK l _Toc304059248 2投资项项目决策策与审批批 PAGEREF _Toc304059248 h 3 HYPERLINK l _Toc304059249 3投资项项目实施施与监督督 PAGEREF _Toc304059249 h 3 HYPERLINK l _Toc304059250 4对投资资项目的的管理及及财务管管理 PAGEREF _Toc304059250 h 3 HYPERLINK l _Toc304059251 5投资项项目的处处置 PAGEREF _Toc304059

20、251 h 3 HYPERLINK l _Toc304059252 第九章 采采购管理理 PAGEREF _Toc304059252 h 3 HYPERLINK l _Toc304059253 1 物资采采购管理理 PAGEREF _Toc304059253 h 3 HYPERLINK l _Toc304059254 1采购原原则 PAGEREF _Toc304059254 h 3 HYPERLINK l _Toc304059255 2物资需需求计划划和采购购计划的的编制与与审批 PAGEREF _Toc304059255 h 3 HYPERLINK l _Toc304059256 3采购价价

21、格的确确定与控控制 PAGEREF _Toc304059256 h 3 HYPERLINK l _Toc304059257 4采购合合同及订订单管理理 PAGEREF _Toc304059257 h 3 HYPERLINK l _Toc304059258 5采购的的入库与与验收 PAGEREF _Toc304059258 h 3 HYPERLINK l _Toc304059259 6采购业业务评估估 PAGEREF _Toc304059259 h 3 HYPERLINK l _Toc304059260 2 供应商商管理 PAGEREF _Toc304059260 h 3 HYPERLINK l

22、 _Toc304059261 1新增供供应商的的审核 PAGEREF _Toc304059261 h 3 HYPERLINK l _Toc304059262 2合格供供应商评评价 PAGEREF _Toc304059262 h 3 HYPERLINK l _Toc304059263 3供应商商档案管管理 PAGEREF _Toc304059263 h 3 HYPERLINK l _Toc304059264 3 物资招招标管理理 PAGEREF _Toc304059264 h 3 HYPERLINK l _Toc304059265 4 采购付付款管理理 PAGEREF _Toc304059265

23、 h 3 HYPERLINK l _Toc304059266 1付款的的审批与与支付管管理 PAGEREF _Toc304059266 h 3 HYPERLINK l _Toc304059267 2应付账账款及付付款的记记录 PAGEREF _Toc304059267 h 3 HYPERLINK l _Toc304059268 3对账流流程 PAGEREF _Toc304059268 h 3 HYPERLINK l _Toc304059269 5 采购协协作加工工产品管管理 PAGEREF _Toc304059269 h 3 HYPERLINK l _Toc304059270 1协作加加工产品

24、品采购的的原则 PAGEREF _Toc304059270 h 3 HYPERLINK l _Toc304059271 2物资需需求计划划和采购购计划的的编制与与审批 PAGEREF _Toc304059271 h 3 HYPERLINK l _Toc304059272 3协作单单位的选选择与管管理 PAGEREF _Toc304059272 h 3 HYPERLINK l _Toc304059273 4采购价价格的确确定与控控制 PAGEREF _Toc304059273 h 3 HYPERLINK l _Toc304059274 5协作产产品生产产合同的的管理 PAGEREF _Toc30

25、4059274 h 3 HYPERLINK l _Toc304059275 6采购的的验收 PAGEREF _Toc304059275 h 3 HYPERLINK l _Toc304059276 7付款的的审批与与支付管管理 PAGEREF _Toc304059276 h 3 HYPERLINK l _Toc304059277 8应付账账款及付付款的记记录 PAGEREF _Toc304059277 h 3 HYPERLINK l _Toc304059278 9对账流流程 PAGEREF _Toc304059278 h 3 HYPERLINK l _Toc304059279 第十章 存存货管理

26、理 PAGEREF _Toc304059279 h 3 HYPERLINK l _Toc304059280 1 物料管管理流程程 PAGEREF _Toc304059280 h 3 HYPERLINK l _Toc304059281 1物料入入库与验验收 PAGEREF _Toc304059281 h 3 HYPERLINK l _Toc304059282 2物料的的领用 PAGEREF _Toc304059282 h 3 HYPERLINK l _Toc304059283 3物料的的使用 PAGEREF _Toc304059283 h 3 HYPERLINK l _Toc304059284

27、4物料的的调拨 PAGEREF _Toc304059284 h 3 HYPERLINK l _Toc304059285 2 半成品品管理流流程 PAGEREF _Toc304059285 h 3 HYPERLINK l _Toc304059286 1半成品品管理 PAGEREF _Toc304059286 h 3 HYPERLINK l _Toc304059287 3 产成品品管理流流程 PAGEREF _Toc304059287 h 3 HYPERLINK l _Toc304059288 1产成品品验收与与入库 PAGEREF _Toc304059288 h 3 HYPERLINK l _T

28、oc304059289 2产成品品的出库库-销售发发货 PAGEREF _Toc304059289 h 3 HYPERLINK l _Toc304059290 3产成品品出库-其他出出库 PAGEREF _Toc304059290 h 3 HYPERLINK l _Toc304059291 4产成品品退货 PAGEREF _Toc304059291 h 3 HYPERLINK l _Toc304059292 4 存货日日常管理理 PAGEREF _Toc304059292 h 3 HYPERLINK l _Toc304059293 1存货的的仓储管管理 PAGEREF _Toc30405929

29、3 h 3 HYPERLINK l _Toc304059294 2存货的的盘点 PAGEREF _Toc304059294 h 3 HYPERLINK l _Toc304059295 3存货的的处置 PAGEREF _Toc304059295 h 3 HYPERLINK l _Toc304059296 4存货的的核算 PAGEREF _Toc304059296 h 3 HYPERLINK l _Toc304059297 第十一章 固定资资产及无无形资产产管理 PAGEREF _Toc304059297 h 3 HYPERLINK l _Toc304059298 1 固定资资产取得得管理业业务流

30、程程 PAGEREF _Toc304059298 h 3 HYPERLINK l _Toc304059299 1固定资资产的申申请与审审批 PAGEREF _Toc304059299 h 3 HYPERLINK l _Toc304059300 2固定资资产的验验收 PAGEREF _Toc304059300 h 3 HYPERLINK l _Toc304059301 3固定资资产的入入账 PAGEREF _Toc304059301 h 3 HYPERLINK l _Toc304059302 2 固定资资产日常常管理业业务流程程 PAGEREF _Toc304059302 h 3 HYPERLI

31、NK l _Toc304059303 1固定资资产的安安全管理理 PAGEREF _Toc304059303 h 3 HYPERLINK l _Toc304059304 2固定资资产的维维修 PAGEREF _Toc304059304 h 3 HYPERLINK l _Toc304059305 3固定资资产的折折旧计提提 PAGEREF _Toc304059305 h 3 HYPERLINK l _Toc304059306 4固定资资产盘点点清查 PAGEREF _Toc304059306 h 3 HYPERLINK l _Toc304059307 5房产出出租管理理 PAGEREF _Toc

32、304059307 h 3 HYPERLINK l _Toc304059308 3 固定资资产处置置管理业业务流程程 PAGEREF _Toc304059308 h 3 HYPERLINK l _Toc304059309 1固定资资产调拨拨 PAGEREF _Toc304059309 h 3 HYPERLINK l _Toc304059310 2固定资资产的转转让 PAGEREF _Toc304059310 h 3 HYPERLINK l _Toc304059311 3固定资资产的报报废 PAGEREF _Toc304059311 h 3 HYPERLINK l _Toc304059312 4

33、 无形资资产管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059312 h 3 HYPERLINK l _Toc304059313 1无形资资产取得得与计量量 PAGEREF _Toc304059313 h 3 HYPERLINK l _Toc304059314 2无形资资产的使使用与保保管 PAGEREF _Toc304059314 h 3 HYPERLINK l _Toc304059315 3无形资资产的摊摊销 PAGEREF _Toc304059315 h 3 HYPERLINK l _Toc304059316 4无形资资产的处处置 PAGEREF _Toc304059316 h 3

34、HYPERLINK l _Toc304059317 第十二章 销售管管理 PAGEREF _Toc304059317 h 3 HYPERLINK l _Toc304059318 1 销售价价格管理理 PAGEREF _Toc304059318 h 3 HYPERLINK l _Toc304059319 1销售基基准价格格的制定定 PAGEREF _Toc304059319 h 3 HYPERLINK l _Toc304059320 2销售价价格的调调整与审审批 PAGEREF _Toc304059320 h 3 HYPERLINK l _Toc304059321 3销售折折扣的制制定与审审批

35、PAGEREF _Toc304059321 h 3 HYPERLINK l _Toc304059322 2 销售客客户管理理 PAGEREF _Toc304059322 h 3 HYPERLINK l _Toc304059323 3 销售合合同与订订单管理理 PAGEREF _Toc304059323 h 3 HYPERLINK l _Toc304059324 1销售合合同的签签订与审审批 PAGEREF _Toc304059324 h 3 HYPERLINK l _Toc304059325 2销售订订单管理理 PAGEREF _Toc304059325 h 3 HYPERLINK l _To

36、c304059326 3发货与与开票 PAGEREF _Toc304059326 h 3 HYPERLINK l _Toc304059327 4 销售收收入与应应收账款款管理流流程 PAGEREF _Toc304059327 h 3 HYPERLINK l _Toc304059328 1收入确确认原则则 PAGEREF _Toc304059328 h 3 HYPERLINK l _Toc304059329 2销售收收入的确确认与审审核 PAGEREF _Toc304059329 h 3 HYPERLINK l _Toc304059330 3应收账账款的审审核与核核对 PAGEREF _Toc3

37、04059330 h 3 HYPERLINK l _Toc304059331 4应收账账款的对对账 PAGEREF _Toc304059331 h 3 HYPERLINK l _Toc304059332 5账龄分分析与坏坏账准备备的计提提与核销销 PAGEREF _Toc304059332 h 3 HYPERLINK l _Toc304059333 5 销售退退货管理理 PAGEREF _Toc304059333 h 3 HYPERLINK l _Toc304059334 1销售退退换货申申请与审审批流程程 PAGEREF _Toc304059334 h 3 HYPERLINK l _Toc3

38、04059335 2退货会会计处理理 PAGEREF _Toc304059335 h 3 HYPERLINK l _Toc304059336 第十三章 研究与与开发 PAGEREF _Toc304059336 h 3 HYPERLINK l _Toc304059337 1 研发项项目管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059337 h 3 HYPERLINK l _Toc304059338 1项目立立项 PAGEREF _Toc304059338 h 3 HYPERLINK l _Toc304059339 2过程管管理 PAGEREF _Toc304059339 h 3 HYPER

39、LINK l _Toc304059340 3项目验验收 PAGEREF _Toc304059340 h 3 HYPERLINK l _Toc304059341 第十四章 工程项项目管理理 PAGEREF _Toc304059341 h 3 HYPERLINK l _Toc304059342 1 工程项项目管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059342 h 3 HYPERLINK l _Toc304059343 1工程立立项管理理 PAGEREF _Toc304059343 h 3 HYPERLINK l _Toc304059344 2工程招招标管理理 PAGEREF _Toc30

40、4059344 h 3 HYPERLINK l _Toc304059345 3工程合合同的管管理 PAGEREF _Toc304059345 h 3 HYPERLINK l _Toc304059346 4工程建建设和工工程造价价管理 PAGEREF _Toc304059346 h 3 HYPERLINK l _Toc304059347 5工程验验收管理理 PAGEREF _Toc304059347 h 3 HYPERLINK l _Toc304059348 第十五章 业务外外包管理理 PAGEREF _Toc304059348 h 3 HYPERLINK l _Toc304059349 1 外

41、包方方案管理理流程 PAGEREF _Toc304059349 h 3 HYPERLINK l _Toc304059350 1业务外外包方案案的制定定与审批批 PAGEREF _Toc304059350 h 3 HYPERLINK l _Toc304059351 2签订业业务外包包合同 PAGEREF _Toc304059351 h 3 HYPERLINK l _Toc304059352 2 承包方方管理流流程 PAGEREF _Toc304059352 h 3 HYPERLINK l _Toc304059353 1承包方方的入围围 PAGEREF _Toc304059353 h 3 HYPE

42、RLINK l _Toc304059354 3承包方方的撤销销 PAGEREF _Toc304059354 h 3 HYPERLINK l _Toc304059355 3 业务外外包过程程管理和和费用结结算 PAGEREF _Toc304059355 h 3 HYPERLINK l _Toc304059356 1业务外外包进度度管理 PAGEREF _Toc304059356 h 3 HYPERLINK l _Toc304059357 2业务外外包质量量管理 PAGEREF _Toc304059357 h 3 HYPERLINK l _Toc304059358 3业务外外包费用用结算 PAGE

43、REF _Toc304059358 h 3 HYPERLINK l _Toc304059359 第十六章 财务管管理 PAGEREF _Toc304059359 h 3 HYPERLINK l _Toc304059360 1 日常会会计处理理和期末末关账 PAGEREF _Toc304059360 h 3 HYPERLINK l _Toc304059361 1企业会会计制度度的制定定和科目目的维护护 PAGEREF _Toc304059361 h 3 HYPERLINK l _Toc304059362 2会计凭凭证的录录入和审审核 PAGEREF _Toc304059362 h 3 HYPER

44、LINK l _Toc304059363 3期末关关账程序序的运行行与审核核 PAGEREF _Toc304059363 h 3 HYPERLINK l _Toc304059364 2 财务报报告管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059364 h 3 HYPERLINK l _Toc304059365 1报表编编制的准准备 PAGEREF _Toc304059365 h 3 HYPERLINK l _Toc304059366 2单体报报表及附附注的编编制、审审核及报报送 PAGEREF _Toc304059366 h 3 HYPERLINK l _Toc304059367 3编制

45、合合并财务务报表及及附注 PAGEREF _Toc304059367 h 3 HYPERLINK l _Toc304059368 4年度财财务报告告的审计计 PAGEREF _Toc304059368 h 3 HYPERLINK l _Toc304059369 5财务报报告的对对外披露露及财务务分析 PAGEREF _Toc304059369 h 3 HYPERLINK l _Toc304059370 3 成本管管理业务务流程 PAGEREF _Toc304059370 h 3 HYPERLINK l _Toc304059371 1分公司司成本管管理流程程 PAGEREF _Toc304059

46、371 h 3 HYPERLINK l _Toc304059372 2财务部部成本核核算流程程 PAGEREF _Toc304059372 h 3 HYPERLINK l _Toc304059373 4 税务管管理业务务流程 PAGEREF _Toc304059373 h 3 HYPERLINK l _Toc304059374 1税务登登记管理理 PAGEREF _Toc304059374 h 3 HYPERLINK l _Toc304059375 2税务核核算管理理 PAGEREF _Toc304059375 h 3 HYPERLINK l _Toc304059376 3纳税申申报 PAGE

47、REF _Toc304059376 h 3 HYPERLINK l _Toc304059377 4税金缴缴纳 PAGEREF _Toc304059377 h 3 HYPERLINK l _Toc304059378 5 关联交交易管理理业务流流程 PAGEREF _Toc304059378 h 3 HYPERLINK l _Toc304059379 第十七章 全面预预算 PAGEREF _Toc304059379 h 3 HYPERLINK l _Toc304059380 1 预算编编制业务务流程 PAGEREF _Toc304059380 h 3 HYPERLINK l _Toc3040593

48、81 1公司整整体年度度经营管管理计划划制定 PAGEREF _Toc304059381 h 3 HYPERLINK l _Toc304059382 2公司年年度经营营目标的的确定 PAGEREF _Toc304059382 h 3 HYPERLINK l _Toc304059383 3年度预预算的编编制 PAGEREF _Toc304059383 h 3 HYPERLINK l _Toc304059384 4年度预预算的审审批 PAGEREF _Toc304059384 h 3 HYPERLINK l _Toc304059385 2 预算执执行、调调整与考考核业务务流程 PAGEREF _T

49、oc304059385 h 3 HYPERLINK l _Toc304059386 1预算的的执行 PAGEREF _Toc304059386 h 3 HYPERLINK l _Toc304059387 2预算调调整程序序 PAGEREF _Toc304059387 h 3 HYPERLINK l _Toc304059388 3预算考考核 PAGEREF _Toc304059388 h 3 HYPERLINK l _Toc304059389 第十八章 合同管管理 PAGEREF _Toc304059389 h 3 HYPERLINK l _Toc304059390 1 合同管管理 PAGERE

50、F _Toc304059390 h 3 HYPERLINK l _Toc304059391 1合同审审批及签签署 PAGEREF _Toc304059391 h 3 HYPERLINK l _Toc304059392 2合同备备案及履履约管理理 PAGEREF _Toc304059392 h 3 HYPERLINK l _Toc304059393 3合同的的归档及及借阅 PAGEREF _Toc304059393 h 3 HYPERLINK l _Toc304059394 4合同管管理的后后评估及及责任追追究 PAGEREF _Toc304059394 h 3 HYPERLINK l _Toc

51、304059395 第十九章 信息系系统管理理 PAGEREF _Toc304059395 h 3 HYPERLINK l _Toc304059396 1 信息系系统管理理 PAGEREF _Toc304059396 h 3 HYPERLINK l _Toc304059397 1信息化化建设发发展规划划 PAGEREF _Toc304059397 h 3 HYPERLINK l _Toc304059398 2信息系系统开发发 PAGEREF _Toc304059398 h 3 HYPERLINK l _Toc304059399 3信息系系统运行行与维护护 PAGEREF _Toc3040593

52、99 h 3 HYPERLINK l _Toc304059400 第二十章 内部信信息传递递 PAGEREF _Toc304059400 h 3 HYPERLINK l _Toc304059401 1内部信信息传递递业务流流程 PAGEREF _Toc304059401 h 3 HYPERLINK l _Toc304059402 1内部报报告体系系的建立立 PAGEREF _Toc304059402 h 3 HYPERLINK l _Toc304059403 2内部报报告的编编制 PAGEREF _Toc304059403 h 3 HYPERLINK l _Toc304059404 3内部报报

53、告的传传递和保保管 PAGEREF _Toc304059404 h 3 HYPERLINK l _Toc304059405 4内部报报告体系系的评估估调整 PAGEREF _Toc304059405 h 3 HYPERLINK l _Toc304059406 第二十一章章 内部监监督 PAGEREF _Toc304059406 h 3 HYPERLINK l _Toc304059407 1内部控控制评价价业务流流程 PAGEREF _Toc304059407 h 3 HYPERLINK l _Toc304059408 1 内内部控制制评价工工作计划划的提出出及审批批 PAGEREF _Toc3

54、04059408 h 3 HYPERLINK l _Toc304059409 2内部控控制评价价工作的的实施 PAGEREF _Toc304059409 h 3 HYPERLINK l _Toc304059410 附件：风险险控制文文档 PAGEREF _Toc304059410 h 3PAGE305 / 192第一章 总总则1 编编制内内部控制制手册目目的、依依据为进一步提提升股股份有限限公司(以下简简称“公司司”)风险险防范能能力，提提高公公司的运运行效率率，全面面贯彻财财政部、证证监会、审审计署、银银监会、保保监会等等五部委委颁布的的企业业内部控控制基本本规范及及企业内内部控制制配套指指

55、引，以以及国资资委颁布布的中中央企业业全面风风险管理理指引，公司特编制内部控制手册。公公司内内部控制制手册是是以五部部委颁布布的企企业内部部控制基基本规范范及企企业内部部控制配配套指引引、国资资委颁布布的中中央企业业全面风风险管理理指引为为基础，并并结合公司实实际情况况编制而而成。编制公司司内部部控制手手册对对完善企企业内部部控制制制度，进进一步规规范公司司内部各各个管理理层次相相关业务务流程，分分解和落落实责任任，控制制企业风风险，保保证财务务报告真真实性，确确保企业业资产安安全高效效运行具具有较强强的现实实意义。2 适适用范围围公公司内内部控制制手册所所规定的的内部控控制适用用于公司司所有

56、部部门和人人员，以以及所有有业务和和管理活活动。各级子公司司参照本本手册内内容，建建立所属属公司的的内部控控制手册册，并执执行。3 内内部控制制基本原原则公公司内内部控制制手册的的编写遵遵循以下下原则：全面性原则则 内部控控制贯彻彻公司决决策、执执行和监监督全过过程，覆覆盖公司司各种业业务和事事项。重要性原则则 在涵盖盖公司各各项业务务流程的的基础上上，关注注重要业业务事项项和高风风险领域域。制衡性原则则 在治理理结构、机机构设置置及权责责分配、业业务流程程等方面面形成相相互制约约、相互互监督，同同时兼顾顾运营效效率。适应性原则则 与公司司经营规规模、业业务范围围、竞争争状况和和风险水水平相适

57、适应，并并随着情情况的变变化及时时加以调调整。成本效益原原则 权衡实实施成本本与预期期效益，以以适当的的成本实实现有效效控制。4 内内部控制制手册使使用指南南本手册包包括7个部分分，即总总则、内内部环境境、风险险评估、控控制活动动、内部部信息传传递、内内部监督督及附件件。（1）总则则。从总总体上对对本手手册编编制的目目的、意意义及原原则，编编制依据据，适用用范围，使使用指南南，维护护及更新新，以及及一些风风险管理理与内部部控制的的关键术术语的定定义。（2）内部部环境。描描述了内内部控制制体系组组织结构构与职责责，从公公司发展展战略、公公司的社社会责任任、企业业文化及及人力资资源政策策与措施施等

58、方面面对内部部控制的的关注要要点和措措施进行行了阐述述。（3）风险险评估。描描述了风风险和风风险评估估的基本本概念，从从建立风风险评估估目标、风风险评估估机制对对内部控控制的关关注点及及相应的的应对措措施进行行了阐述述，并对对公司重重大风险险和突然然事件的的应急管管理流程程进行了了描述。（4）控制制活动。从从公司各各业务流流程出发发，对每每个业务务流程的的风险、控控制目标标和具体体的控制制措施进进行了详详细阐述述，明确确了每个个业务流流程所涉涉及的主主要控制制点，并并汇编了了所涉及及的管理理文件。对对关键业业务流程程，还附附上了业业务流程程图，以以能清晰晰展现各各控制环环节。（5）内部部信息传

59、传递。描描述了信信息与沟沟通的概概念及要要素。从从内部信信息传递递、外部部信息披披露等方方面对内内部控制制的关注注要点和和相应措措施进行行了阐述述。（6）内部部监督。描描述了内内部监督督的概念念。从持持续监督督、内控控评估等等对内部部控制的的关注要要点和相相应措施施进行了了阐述。（7）附件件。列示示主要业业务流程程的风险险控制矩矩阵。5 内内部控制制手册的的维护与与更新公公司内内部控制制手册经经总经理理办公会会审批，总总经理签签字后正正式生效效。公公司将根根据外部部环境、内内部组织织架构及及管理要要求的改改变而适适时更新新。一般般每年对对内部部控制手手册更更新一次次，更新新资料主主要来源源于各

60、子子(分)公司、总总部各职职能部门门的建议议，以及及内部控控制检查查单位和和外部检检查单位位对内部部控制的的评价。6 关关键术语语和定义义风险：风险险是对现现有价值值和未来来收益有有潜在影影响、并并影响公公司实现现目标的的所有因因素，所所有公司司，无论论规模、结结构和行行业性质质，都面面临着诸诸多来自自内部和和外部的的风险，影影响公司司既定目目标的实实现。内部控制：内部控控制是由由企业董董事会、监监事会、经经理层和和全体员员工实施施的、旨旨在实现现控制目目标的过过程。设计有效性性：当设设定的内内部控制制措施能能够满足足控制目目标，并并能防止止或发现现可能导导致控制制目标无无法实现现时，则则内部