生产企业申报系统安装手册

1、 HYPERLINK 生产企业申申报系统统V6.3安装办办法与操操作指南南生产企业出出口退税税申报系系统在程程序设计计上体现现的一个个核心思思想是：真实再再现出口口企业的的帐务处处理过程程，实现现退（免免）税计计算的自自动化。简简单讲：出口销销售收入入作一笔笔（假设设按报关关单号作作帐），申申报系统统的“出口货货物明细细申报录录入”就录一一笔；收收入作一一笔红字字，则“出口货货物明细细申报录录入”中也要要录一笔笔红字。目前使用的的最新版版本是20006年11月推出出的V6.3版，系系统自带带的出口口商品退退税率文文库版本本为：CCMCOODE_2000609915CC。一、软件安安装（一）运行

2、行环境586以上上CPU，32M以上内内存，硬硬盘可用用空间在在1G以上，显显示器设设置8000X6000或10224X7768分辨率率，可支支持宽行行打印纸纸。可运行于WWINDDOWSS系列操操作系统统，需安安装MS OFFFICEE 977/20000/XP。不要安装VVisuual Foxxproo英文版版，会引引起系统统资源冲冲突，影影响系统统正常运运行。（二）软件件下载（三）软件件的安装装与卸载载1、初次安安装安装过程同同外贸企企业申报报系统安安装过程程，下同同。安装结束后后，会在在桌面生生成一个个新的图图标：“生产企企业出口口退税申申报系统统6.3版” 如如有最新新申报系系统补丁

3、丁，安装装补丁。2、系统更更新/删除（卸卸载）有些用户在在安装了了申报系系统后，有有时会因因为磁盘盘空间减减少，软软件损坏坏或其他他原因，想想要卸载载本软件件，可通通过“控制面面板”中的“添加/删除程程序”来进行行，具体体内容参参见外贸贸企业申申报系统统。（四）系统统初始化化及初始始环境设设置1、系统登登录如果是初次次使用，用用户名为为“sa”，密码码为空。进入后的主主界面如如下图所所示：2、系统初初始化：系统第一次次使用时时，先进进行“系统初初始化”选择“系统维维护”菜单中中的“系统初初始化”命令，系系统会弹弹出初始始化窗口口，在编编辑框中中输入“YES”之后点点击确定定开始初初始化，初初始

4、化完完成后系系统要重重新进入入。“初始化”将清空空数据库库（代码码库和系系统配置置库除外外）中所所有的申申报数据据，该步步骤只是是在第一一次使用用时操作作，平常常操作时时请用户户要谨慎慎。3、设置企企业信息息：系统正式使使用前，需需要进行行系统配配置，选选择主菜菜单下的的“系统配配置”中的“系统配配置设置置与修改改”，如下下图所示示：点击“修改改”按钮，进进行进行行企业信信息的设设置，企企业按真真实情况况如实填填写相应应信息（“计税计算方法”和“进料计算方法”必须与企业实际情况一致，退（免）税时不需要提供纸质核销单的企业“分类管理代码”应为B，其它企业为C，“退税机关代码”为本企业的“纳税人识

5、别号前4位”“00”，如郑州市为410100，信阳市为411500，济源市为410881），确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。注意：只有在系统重入后更改才能生效。4、系统参参数设置置与修改改：为减便操作作，没有有进料加加工业务务的生产产企业，建建议选择择“没有进进料加工工业务”。5、通过新新版本申申报系统统的“系统维维护”“系统数数据导入入”将老版版本申报报系统的的申报历历史数据据导入到到新系统统中，具具体可参参见“系统维护”。6、在本企企业申报报软盘（建建议使用用优盘）上上，建立立四个文文件夹，分分

6、别为预预审、正正式申报报明细、正正式申报报汇总、反反馈，用用于存放放每个月月申报和和反馈的的相关电电子数据据。二、申报流流程流程一：本流程适用用于以下下两类企企业：A、未进行行三大系系统（金金税工程程、CTAAIS、出口口退税）整整合的地地区出口口企业。B、已进行行三大系系统整合合，且进进料加工工业务实实行实耗耗法的企企业。1、财务做做帐货物出口后后，业务务员要及及时督促促报关行行到海关关申请签签发已出出口货物物报关单单（打印印黄联），报报关单打打印后，出出口企业业可及时时在电子子口岸查查询到海海关电子子信息的的明细数数据。如如无法及及时签发发，尽量量让报关关行将准准确的出出口明细细数据（如如

7、已申请请但未签签发的报报关单明明细情况况）传真真到企业业财务部部门。企企业财务务人员结结合出口口发票确确认实际际的离岸岸价格，然然后进行行财务作作帐。2、进行明明细数据据采集，准准备预申申报数据据（1）出口口企业在在月底前前将所有有作帐的的出口明明细数据据（无论论单证是是否收齐齐，信息息是否齐齐全）通通过“基础数数据采集集”菜单录录入“进料加加工手册册登记录录入”、“进口加加工手册册核销录录入”、“进口料料件明细细申报录录入”、“出口货货物明细细申报录录入”等。对于前期单单证不齐齐，本期期单证收收齐的数数据需做做“收齐出出口单证证明细录录入”。对于已收到到纸质单单证，发发现离岸岸价等错错误的，

8、做“生成出口货物冲减明细”。如下图：如果出口合合同已进进行了备备案，在在进行“出口货货物明细细申报录录入”时，备注注栏要填填写“HTBBA”，然后后点击“合同备备案”按钮，首首先选择择“原备案案序号”，选择择之后，“出口备备案合同同号”，“合同项项号”会自动动生成，其其它的无无法填写写的灰色色文本框框部分的的数字都都是由系系统自动动生成，“当前出出口数量量”为出口口货物明明细中的的“出口数数量”，“当前出出口金额额”为出口口货物明明细中的的“美元离离岸价”，点击“确定”之后，再再对“出口货货物明细细录入”进行“保存”。如果当前出出口货物物的退税税率与备备案合同同的退税税率不符符时，在在保存出出

9、口货物物明细时时，会有有如下提提示：点击“确定定”即可。（2）做“申报数数据处理理” “数据一一致性检检查”，见下下图：对出现的错错误提示示要仔细细查找出出错原因因并进行行修改，直直到没有有错误为为止。（3）做“免抵退退税申报报” “生成明明细申报报数据”，将预预申报数数据生成成到软盘盘“预审”文件夹夹下，到到退税机机关作免免抵退预预申报。如如下图： 33、免抵抵退税预预申报退税审核程程序会读读取企业业申报数数据与海海关电子子信息对对审，并并将对审审结果反反馈给企企业（存存储在该该软盘“反馈”文件夹夹下），完完成预申申报的审审核工作作。企业业将该申申报盘取取回，进进行下一一步的申申报工作作。注

10、：如果在在“退税申申报预审审”时出现现下图提提示：说明申报数数据中某某海关报报关单的的“出口日日期”与审核核系统海海关电子子信息中中出口年年月不相相符，需需要企业业重新修修改申报报数据。4、企业在在申报系系统中作作反馈处处理： 、“申报报数据处处理” “撤消已已申报数数据”。如下下图：选择“申报报明细表表数据”，按“确定”进行撤撤销。需需要注意意的是撤撤销只是是将原先先记录中中的“R”标识给给取消掉掉并没有有删除原原先录入入的原始始记录。、“反馈馈信息处处理” “税务机机关反馈馈信息读读入”。如下下图：、做“税税务机关关反馈信信息处理理”，信息息不齐的的数据会会自动被被置上信信息不齐齐标志。按

11、“是”键键系统会会自动对对企业申申报数据据中信息息不齐的的报关单单上加上上“信息不不齐标志志”。至此企业免免抵退税税预申报报工作完完成。对于“信息息不齐”的出口口报关单单，首先先查看是是否因为为报关单单号录入入错误引引起的；如果不不是，应应进入“中国电电子口岸岸出口退退税子系系统”“出口退退税”，进行行查询，看报关单信息是否已“报送”，如果还未完成信息报送，企业应立刻补充完成网上信息核对及报送工作，否则税务机关取不到相关电子信息，这种情况出现疑点，视为正常。如果电子口岸提示报关单信息已发送到“税务机关”，请与主管税务机关联系。报关单无信息时不得依据回函退（免）税，必须有电子信息方可退（免）税。

12、对于回函的的代理出出口货物物证明，可可以通过过“申报数数据处理理” “设置出出口信息息不齐标标志”来处理理，否则则无法参参与退（免免）税。5、做“申申报数据据处理” “数据一一致性检检查”，检查查无误后后将正式式明细申申报数据据生成到到软盘“正式申申报明细细”文件夹夹下。（菜菜单：“免抵退退税申报报” “生成明明细申报报数据”）。6、模拟开开具进料料加工免免税证明明（这个个步骤一一定要有有，否则则在做免免抵退申申报汇总总表录入入时会会提示出出错）如如下图：注：没有进进料加工工业务的的生产企企业，可可以跳过过此步骤骤。7、出口企企业借助助“计算小小计”功能统统计出出口货物物免、抵抵、退税税申报明

13、明细表（当当期出口口明细）中“人民币离岸价”（“所属期标识”限当年）（对应于增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”）、“征退税差额”（关联增值税纳税申报表附表2第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”）；进料加工免税证明中“不予抵扣抵减”（关联增值税纳税申报表附表二第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”）。出口企业将将上述结结果与财财务帐“产品销销售收入”、“应交税税金应交增增值税”明细科科目进行行核对，无无误后填填具增增值税纳纳税申报报表，向向征税机机关做纳纳税申报报。8、向退税税机关正正式做免免抵退税税申报：、将增增值税纳纳税申报报表的的内容录录入到申申报

14、系统统。（菜菜单：“基础数数据采集集”“增值税税申报表表项目录录入”,注意填填报口径径）。数据项目说说明：【所属期】申报年月，由4位年份码2位月份码构成，例如200501；【免抵退销销售额】当期免抵退出口货物销售额。按增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报；【免抵销售售累计】免抵退出口货物销售额本年累计数。按增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”本年累计填报；【不得抵扣扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。按增值税纳税申报表附表（二）第18栏“免抵退货物不得抵扣进项税额”填报；【不得抵扣扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额本年累计数。按增值税纳税申报表附表（二）

15、第18栏“免抵退货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报；【销项税额额合计】按增值税纳税申报表第11栏“销项税额”填报；【进项税额额合计】按增值税纳税申报表第12栏“进项税额”减去第14栏“进项税额转出”差额填报；【上期留抵抵税额】按增值税纳税申报表第13栏“上期留抵税额”填报；【免抵退应应退税】上期的免抵退税应退税额。按增值税纳税申报表第15栏“免抵退货物应退税额”填报；【应抵扣税税额】增值值税纳税税申报表表第17栏“应抵扣扣税额合合计”进项项税额合合计上上期留抵抵税额免抵退退货物应应退税额额；【实际抵扣扣税额】当应抵扣税额大于销项税额时，实际抵扣税额为销项税额，否则为应抵扣税额；【应纳税额额】

16、按增增值税纳纳税申报报表第第19栏“应纳税税额”填报；【期末留抵抵税额】按增值税纳税申报表第20栏“期末留抵税额”填报；、生成免免抵退税税汇总表表及其附附表。（菜菜单：“基础数数据采集集”“免抵退退申报汇汇总表录录入”、“基础数数据采集集”“免抵退退汇总表表附表录录入”）。对对系统自自动生成成的汇总总表及其其附表数数据原则则上不准准做任何何改动，如如对某些些数据有有疑问，往往往是口口径理解解上不对对或明细细表数据据、纳税税申报表表数据录录入错误误引起。数据项目说说明：【所属期】申报年月，由4位年份码2位月份码构成，例如200501；【出口销售售USD】免抵退退出口货货物销售售额（美美元）；【出

17、口销售售RMB】免抵退退出口货货物销售售额（人人民币）；【出口RMMB累计】免抵退退出口货货物销售售额（人人民币），本本年累计计数；【与纳税表表差额】退税部门审核确认的“免抵退出口销售额”累计申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额；【当期单证证不齐】当期单证不齐免抵退税出口货物销售额，指当期未参与免抵退税计算的出口货物销售额；【当期单证证齐全】当期单证齐全免抵退税出口货物销售额，指当期参与免抵退税计算的出口货物销售额，对应于出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表中记录；【前期单证证齐全】前期免抵退税出口货物参与当期免抵退税计算的出口货物销售额，对应于出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细

18、表中记录；【前期单证证收齐】前期免抵退税出口货物在当期收齐单证部分的出口销售额；【前期信息息收齐】前期免抵退税出口货物在当期收到电子信息部分的出口销售额；【单证齐全全销售】单证齐全免抵退税出口货物销售额当期单证齐全前期单证齐全；【免税出口口USD】免税出出口货物物销售额额（美元元）；【免税出口口RMB】免税出出口货物物销售额额（人民民币）；【全部出口口USD】全部出出口货物物销售额额（美元元）出出口销售售USD免税税出口USD；【全部出口口RMB】全部出出口货物物销售额额（美元元）出出口销售售RMB免税税出口RMB；【不予免抵抵退】不予免免抵退税税出口货货物销售售额；【征退税差差额】免抵退退税

19、出口口销售额额乘征退退税率之之差；【上期不免免抵减】上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；【不予抵扣扣抵减】免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；【不免抵扣扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。当征退税差额上期不免抵减不予抵扣抵减时，不免抵扣税额征退税差额（上期不免抵减不予抵扣抵减）；当征退税差额（上期不免抵减不予抵扣抵减）时，不免抵扣税额0；【不免抵扣扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额本年累计数；【与纳税表表差额】退税部门审核确认的“免抵退税不得免征和抵扣税额”累计申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额。【结转不免免抵减】结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当征退税差额上期不免抵

20、减不予抵扣抵减时，结转不免抵减（上期不免抵减不予抵扣抵减）征退税差额；当征退税差额（上期不免抵减不予抵扣抵减）时，结转不免抵减0。【出口乘退退税率】免抵退税出口销售额乘退税率。【上期免抵抵抵减】上期结转免抵退税额抵减额。【免抵退税税抵减】免抵退税额抵减额。【免抵退税税额】当出口口乘退税税率（上上期免抵抵抵减免抵退退税抵减减）时，免免抵退税税额出出口乘退退税率（上期期免抵抵抵减免免抵退税税抵减）；当出口口乘退税税率（上期期免抵抵抵减免免抵退税税抵减）时时，免抵抵退税额额0。【结转抵减减】结转下下期免抵抵退税额额抵减额额（上上期免抵抵抵减免抵退退税抵减减）免免抵退税税额。【期末留抵抵税额】当期增值

21、税纳税申报表期末留抵税额。【计算期末末留抵】计算退税的期末留抵税额期末留抵税额不免抵扣累计与纳税表差额。若期末留抵税额不免抵扣累计与纳税表差额0，计算期末留抵0。【当期应退退税额】当免抵退税额计算期末留抵时，当期应退税额计算期末留抵；当免抵退税额计算期末留抵时，当期应退税额免抵退税额。【当期免抵抵税额】当期免抵税额免抵退税额当期应退税额【申报标志志】空：未未申报；“R”：已申申报。【审核标志志】空：未未审核通通过；“R”：已审审核通过过。用户在当期期申报数数据时可可以同时时对上一一年度出出口的单单证不齐齐的数据据进行收收齐，可可以在左左边的索索引窗口口看到系系统以“所属期期标识”区分两两年数据

22、据。如下下图所示示：、将正式式申报汇汇总数据据生成到到软盘“正式申申报汇总总”文件夹夹下。如如下图：、打印各各种申报报表。（菜菜单：“打印申申报报表表”）。9、将申报报数据软软盘，各各种申报报表和出出口单证证，一并并报送退退税机关关，作正正式免抵抵退税申申报。10、退税税机关审审核。如如有问题题，重复复步骤4（不需需要做“反馈信信息处理理”）。如如无问题题，将审审核结果果反馈给给企业（存存储在软软盘“反馈”文件夹夹下），完完成正式式申报的的审核工工作，出出口企业业继续步步骤11。11、企业业在申报报系统中中作正式式反馈处处理： 、“反馈馈信息处处理” “税务机机关反馈馈信息读读入”。、“税务务

23、机关反反馈信息息处理”。 原则上应该该用税务务机关反反馈信息息更新原原申报数数据，同同时注意意调整财财务帐有有关会计计分录。12、结束束。注：初次使使用申报报系统的的用户，可可以借助助于“工具栏”的“向导”按钮进行行操作。流程二：本流程适用用于进行行了三大大系统整整合且无无（实耗耗法）进进料加工工业务的的出口企企业。目目前，我我省郑州州市已进进行了整整合。整整合的目目的是为为了加强强征、退退税衔接接。1、财务做做帐货物出口后后，业务务员要及及时督促促报关行行到海关关申请签签发已出出口货物物报关单单（打印印黄联），报报关单打打印后，出出口企业业可及时时在电子子口岸查查询到海海关电子子信息的的明细

24、数数据。如如无法及及时签发发，尽量量让报关关行将准准确的出出口明细细数据（如如已申请请但未签签发的报报关单明明细情况况）传真真到企业业财务部部门。企企业财务务人员结结合出口口发票确确认实际际的离岸岸价格，然然后进行行财务作作帐。2、进行明明细数据据采集，准准备预申申报数据据（1）出口口企业在在月底前前将所有有作帐的的出口明明细数据据（无论论单证是是否收齐齐，信息息是否齐齐全）通通过“基础数数据采集集”菜单录录入“进料加加工手册册登记录录入”、“进口加加工手册册核销录录入”、“进口料料件明细细申报录录入”、“出口货货物明细细申报录录入”等。对于前期单单证不齐齐，本期期单证收收齐的数数据需做做“收

25、齐出出口单证证明细录录入”。对于已收到到纸质单单证，发发现离岸岸价等错错误的，做“生成出口货物冲减明细”。如下图： 如如果出口口合同已已进行了了备案，具具体的操操作内容容参见流流程一。（2）做“申报数数据处理理” “数据一一致性检检查”，见下下图：对出现的错错误提示示要仔细细查找出出错原因因并进行行修改，直直到没有有错误为为止。（3）做“免抵退退税申报报” “生成明明细申报报数据”，将预预申报数数据生成成到软盘盘“预审”文件夹夹下。如如下图：（4）模拟拟开具进进料加工工免税证证明（这这个步骤骤一定要要有，否否则在做做免抵抵退申报报汇总表表录入时时会提示示出错）。如如下图：注：没有进进料加工工业

26、务的的生产企企业，可可以跳过过此步骤骤。（5）出口口企业借借助“计算小小计”功能统统计出出口货物物免、抵抵、退税税申报明明细表（当当期出口口明细）中“人民币离岸价”（“所属期标识”限当年）（对应于增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”）、“征退税差额”（关联增值税纳税申报表附表2第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”）；进料加工免税证明中“不予抵扣抵减”（关联增值税纳税申报表附表二第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”）。出口企业将将上述结结果与财财务帐“产品销销售收入入”、“应交税税金应交增增值税”明细科科目进行行核对，无无误后填填具增增值税纳纳税申报报表

27、，向向征税机机关做纳纳税申报报。3、免抵退退税预申申报出口企业向向征税机机关作纳纳税申报报成功后后，向退退税部门门做免抵抵退税预预申报。退退税审核核程序会会读取企企业申报报数据与与海关电电子信息息对审，并并将对审审结果和和征税机机关受理理的增增值税纳纳税申报报表反反馈给企企业（存存储在该该软盘“反馈”文件夹夹下），完完成预申申报的审审核工作作。企业业将该申申报盘取取回，进进行下一一步的申申报工作作。注：如果在在“退税申申报预审审”时出现现下图提提示：说明申报数数据中某某海关报报关单的的“出口日日期”与审核核系统海海关电子子信息中中出口年年月不相相符，需需要企业业重新修修改申报报数据。4、企业在

28、在申报系系统中作作反馈处处理： 、“申报报数据处处理” “撤消已已申报数数据”。如下下图：选择“申报报明细表表数据”，按“确定”进行撤撤销。需需要注意意的是撤撤销只是是将原先先记录中中的“R”标识给给取消掉掉并没有有删除原原先录入入的原始始记录。、“反馈馈信息处处理” “税务机机关反馈馈信息读读入”。如下下图：、做“税税务机关关反馈信信息处理理”，信息息不齐的的数据会会自动被被置上信信息不齐齐标志。按“是”键键系统会会自动对对企业申申报数据据中信息息不齐的的报关单单上加上上“信息不不齐标志志”。对于“信息息不齐”的出口口报关单单，首先先查看是是否因为为报关单单号录入入错误引引起的；如果不不是，

29、应应进入“中国电电子口岸岸出口退退税子系系统”“出口退退税”，进行行查询，看看报关单单信息是是否已“报送”，如果果还未完完成信息息报送，企企业应立立刻补充充完成网网上信息息核对及及报送工工作，否否则税务务机关取取不到相相关电子子信息，这这种情况况出现疑疑点，视视为正常常。如果果电子口口岸提示示报关单单信息已已发送到到“税务机机关”，请与与主管税税务机关关联系。报报关单无无信息时时不得依依据回函函退（免免）税，必必须有电电子信息息方可退退（免）税税。 出出口企业业应对反反馈信息息中的预预审疑点点进行检检查，根根据申报报系统提提示的调调整方法法排除疑疑点方可可进行正正式申报报，见下下图：对于回函的

30、的代理出出口货物物证明，出出口企业业可以通通过“申报数据据处理” “设置出出口信息息不齐标标志”来处理理，否则则该代理理出口货货物证明明无法参参与退（免免）税。 至至此，企企业免抵抵退税预预申报工工作完成成。5、做“申申报数据据处理” “数据一一致性检检查”，检查查无误后后将正式式明细申申报数据据生成到到软盘“正式申申报明细细”文件夹夹下。（菜菜单：“免抵退退税申报报” “生成明明细申报报数据”）。6、向退税税机关正正式做免免抵退税税申报：、因反馈馈信息中中已含有有增值值税纳税税申报表表，出出口企业业只需查查看申报报系统增增值税纳纳税申报报表内内容即可可，无需需重新录录入。（菜菜单：“基础数数

31、据采集集”“增值税税申报表表项目录录入”,注意“进项税税额合计计”应等于于纸质增增值税纳纳税申报报表第第12栏“进项税税额”减去第14栏“进项税税额转出出”）。数据项目说说明及图图示见流流程一。、生成免免抵退税税汇总表表及其附附表。（菜菜单：“基础数数据采集集”“免抵退退申报汇汇总表录录入”、“基础数数据采集集”“免抵退退汇总表表附表录录入”）。对对系统自自动生成成的汇总总表及其其附表数数据原则则上不准准做任何何改动，如如对某些些数据有有疑问，往往往是口口径理解解上不对对或明细细表数据据、纳税税申报表表数据录录入错误误引起。数据项目说说明及图图示见流流程一。、将正式式申报汇汇总数据据生成到到软

32、盘“正式申申报汇总总”文件夹夹下。如如下图：、打印各各种申报报表。（菜菜单：“打印申申报报表表”）。7、将申报报数据软软盘，各各种申报报表和出出口单证证，一并并报送退退税机关关，作正正式免抵抵退税申申报。8、退税机机关审核核。如有有问题，重重复步骤骤4（不需需要做“反馈信信息处理理”）。如如无问题题，将审审核结果果反馈给给企业（存存储在软软盘“反馈”文件夹夹下），完完成正式式申报的的审核工工作，出出口企业业继续步步骤11。9、企业在在申报系系统中作作正式反反馈处理理： 、“反馈馈信息处处理” “税务机机关反馈馈信息读读入”。、“税务务机关反反馈信息息处理”。 反馈信息与与原申报报数据不不一致时

33、时，原则则上应该该用税务务机关反反馈信息息更新原原申报数数据，同同时注意意调整财财务帐有有关会计计分录。10、结束束。三、数据规规则（一）上年年度出口口业务和和当年度度出口业业务年初初处理方方法。企业在年初初2月份将将上年度度出口的的单证收收齐数据据以及调调帐数据据（退税税率调整整、运保保费调整整等），与与当年度度出口业业务的申申报数据据一起申申报，在在计算免免抵退税税额时，按按照企业业申报数数据的“所属期期标识”分别计计算上年年度出口口业务免免抵退税税额及当当年度出出口业务务免抵退退税额。对上年度出出口但在在当年开开具的进进料加工工免税证证明（实实耗法收收齐单证证、购进进法对进进口料件件进行

34、调调整），与与当年申申报数据据一起开开具，参参与当年年免抵退退税计算算（实耗耗法开具具的进料料加工免免税证明明中的免免抵退税税额抵减减额按所所属期标标识进行行抵扣，先先进行上上年度的的免抵退退税额计计算，上上年度抵抵减不完完的余额额参与下下年度的的免抵退退税额计计算）。计算汇总表表主表时时，按“所属期”汇总计计算，即即上年度度和当年年度数据据都作为为当年度度数据进进行汇总总计算。计计算附表表时，按按“所属期期标识”汇总计计算，此此时可以以区分上上年度或或当年度度数据。上上年度免免抵退税税计算结结果只体体现免抵抵退税额额抵减额额（实耗耗法）、免免抵退税税额、免免抵税额额、应退退税额。主表数据减上

35、年度数据后得出当年度数据。上年度122月（所所属期）的的免抵退退税汇总总表必须须申报，根根据12月份免免抵退税税汇总表表数据进进行1月份免免抵退税税结转计计算。（二）在做做“出口货货物明细细申报录录入”时，单单证不齐齐的出口口报关单单、外汇汇核销单单、代理理出口证证明要尽尽量录入入其号码码（可以以通过电电子口岸岸、报关关行等查查询单证证号码），如如实在不不知道，可可以为空空，但不不得自行行编号。如果某出口口报关单单号码为为空，在在做和“数据一一致性检检查”时，系系统会提提示：1出口明细细表 22003307 00001 出口报报关单号号不足 122 位 2出口明细细表 22003307 000

36、01 出口报报关单号号包含非非数字项项3出口明细细表 22003307 00001 出口报报关单号号第 100 位不为“0”忽略上述提提示即可可，不影影响申报报。一张纸质报报关单上上有多笔笔（进）出出口明细细记录时时,需要按按照项号号依次进进行录入入，不允允许直接接录入合合计数。“外汇核销销单号”必须为9位，左左边不能能带空格格。（三）对于于可以不不附送纸纸质核销销单的出出口企业业，如果果纸质报报关单收收齐，纸纸质核销销单未收收齐，可可以在“单证不不齐标志志”设置“H”标志。当出口企业业以后收收齐纸质质核销单单时，只只需要在在“收齐出出口单证证明细录录入”中进行“修改”操作，同同时随出出口货物

37、物免、抵抵、退税税申报明明细表（前前期单证证收齐）附附报核销销单原件件。（四）同一一笔数据据如果在在不同月月份出现现了多次次，其单单证不齐齐标志必必须相同同。（五）当出出口企业业发现前前期录入入的出口口明细记记录发生生错误（如如离岸价价等），需需要在当当期进行行调整，进进行负数数冲减时时，可以以通过“生成出出口货物物冲减明明细”“冲减出出口”自动生生成相应应的冲减减记录。冲减出口货货物明细细，在冲冲减时可可以选择择冲减方方式：先先收齐单单证再做做冲减，不不考虑单单证收齐齐直接冲冲减。选择“先收收齐单证证再做冲冲减”，系统统会先在在前期单单证收齐齐表中自自动进行行单证收收齐，收收齐的序序号取前前

38、期单证证收齐表表中最大大序号加加一，然然后进行行货物明明细冲减减，单证证收齐冲冲减后生生成的数数据“单证不不齐”标志为为空；选选择“不考虑虑单证收收齐直接接冲减”的，冲冲减后数数据的“单证不不齐”标志为为原记录录的单证证不齐标标志。为便于企业业准确掌掌握纸质质单证收收齐情况况，方便便日后业业务处理理，在做做“生成出出口货物物冲减明明细”“冲减出出口”时，应应选择“是否先先收齐单单证再做做冲减”（打），即即对单证证不齐数数据发现现有错误误要冲减减的，先先不要急急于操作作，拿到到纸质单单证后，再再对原明明细记录录进行调调整。（此此处理办办法与20004年原处处理办法法有较大大差异，请请注意！）。冲

39、减后，再再在“出口货货物明细细申报录录入”中录入入正确的的出口明明细数据据即可。（六）当出出口企业业发生货货物退运运时，处处理办法法同（五五），但但不需要要再做“出口货货物明细细申报录录入”。（七）当出出口企业业发生单单证逾期期未收齐齐需进行行补税处处理时，应应做“生成出出口货物物冲减明明细”“冲减出出口”，但不不应选择择“是否先先收齐单单证再做做冲减”（去掉）。上述5、66、7三种情情况，出出口企业业都需要要在增增值税纳纳税申报报表“免、抵抵、退办办法出口口货物销销售额”中调整相相应出口口额，增增值税纳纳税申报报表附附表二“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额额”也要调调整（如如果

40、出现现负数，则则填0，余额额结转下下期）。在在上述过过程中，系系统可能能会提示示“出口报报关单号号（前9位）同同以前申申报记录录重复”、“同一单单证号的的单证不不齐标志志不一致致”、“系统检检测到您您选择的的下列出出口明细细，已经经存在冲冲减记录录”等信息息，忽略略上述提提示，不不影响申申报。（八）在“收齐出口口单证明明细录入入”中，如如果要取取消“单证收收齐标志志”，可以以用功能能，比用用“修改”功能方方便、快快捷。（九）如果果某笔业业务的出出口报关关单、收收汇核销销单都不不齐，建建议待出出口报关关单、收收汇核销销单都收收齐后，再再做“收齐出出口单证证明细录录入”。（十）如果果申报系系统“系

41、统维维护”“系统配配置”“系统配配置设置置与修改改”中“分类管管理代码码”为B，则该该企业出出口业务务在纸质质收汇核核销单未未收齐的的情况下下（即“单证不不齐标志志”为H）的情情况下，仍仍会参与与计算退退（免）税税（其他他单证齐齐全且信信息齐全全前提下下）。（十一）对对于当月月无出口口，甚至至无内销销以及前前期纸质质单证都都已收齐齐的情况况，只要要以前有有信息不不齐的单单证（且且未回函函），必必须进行行预审（空空数据），流流程保持持不变，主主要是为为了读入入反馈信信息（看看那些单单证已来来信息）（不不需要再再做“撤消已已申报数数据”）。（十二）在在进行进进料加工工免税证证明核销销时，因因为分配

42、配率四舍舍五入，分分别开具具一次核核销等累累计误差差的影响响，有时时会造成成因为有有一分到到几分钱钱的误差差而导致致核销时时开具一一分到几几分钱的的证明。经经总局同同意，在在误差小小于0.110元时忽忽略此误误差，不不开具小小于0.110元的进进料加工工免税证证明。（十三）单单证装订订及明细细表报送送出口企业可可根据出出口货物物当期单单证齐全全并且信信息齐全全明细表表、出出口货物物前期单单证收齐齐并且信信息收齐齐明细表表所显显示的顺顺序把有有关的单单证原件件装订成成册，把把出口口货物免免、抵、退退税申报报明细表表（当当期出口口明细/前期单单证收齐齐）中单单证已收收齐的出出口退（免免）税单单证原

43、件件（或复复印件）（前前期单证证收齐中“单证收齐标志”为“H”的必须为核销单原件）装订成活页成册。（十四）如如果纸质质出口报报关单上上是CIF成交价价，海关关出口报报关单电电子信息息中的离离岸价是是如何计计算出来来的？答：一般情情况下，纸纸质出口口报关单单“标记唛唛码及备备注”一栏会会显示该该张报关关单的FOB总价，通通过它可可以最终终换算出出每一种种出口商商品的FOB价。假假设某张张报关单单上有两两种商品品9403340000、9400320000，CIF价分别别为95000、316，运保保费合计计为800，则FOB价计算算过程如如下：9016（FOB总价）（95000316，CIF总价）=

44、911.855%01 94403440000 木制家家具 为9500091.85%=87725.7502 94403220000 金属家家具 为316691.85%=2990.225如果“标记记唛码及及备注”一栏为为空，则则企业可可以将运运费、保保费减去去得到一一个FOB总价，其其他步骤骤如上所所述。四、实例演演示（一）XXX市某生生产企业业基本情情况：海海关代码码为4100195540110，纳税税人识别别号为41001155616656448166，退税税计算方方式为“免、抵抵、退”税，美美元汇率率为8.227，全部部为出口口外销，征征税税率率为13%，退税税率为5%，上期期无留抵抵税额和

45、和应退税税额。2004年年一季度度出口申申报情况况如下：2004年年1月：出口三单，均均为单证证不齐且且信息不不齐关单号数量商品代码美元离岸价价备注083555335530001150000200599060018050自营出口0845550844400011972000409000000161522自营出口0845550288500015974000409000000521722代理出口2004年年2月：出口一单，单单证未收收齐且信信息不齐齐关单号数量商品代码美元离岸价价备注0845550411300013596000409000000780711自营出口前期三单收收齐情况况如下： 关单号数

46、量商品代码美元离岸价价备注083555335530001150000200599060018050单证、信息息齐全，金金额少计计100美元0845550844400011972000409000000161522单证齐全，但但关单未未报送无无信息0845550288500015974000409000000521722单证不齐且且信息不不齐2004年年3月：收期前期未未收齐的的两单，且且信息齐齐全；前前期已做做单证收收齐的一一单，信信息齐全全。关单号数量商品代码美元离岸价价备注0845550844400011972000409000000161522信息齐全084555041130001359

47、6000409000000780711单证、信息息齐全0845550288500015974000409000000521722单证、信息息齐全（二）某制制衣厂，系系增值税税一般纳纳税人，2004年7月在海海关办理理进料加加工登记记手册，手手册号为为C41082230223，进进口料件件采用实实耗法管管理，计计划分配配率为50，出出口货物物适用征征税率为为17%，退税税率为13%，20004年78月份有有关内销销、外销销的经营营情况见见下表，所所有内、外外销收入入均已按按规定做做财务核核算，20004年6月份税税务机关关审批出出口退税税应退税税额20万元，该该企业如如何办理理78月份出出口货物

48、物的免抵抵退税手手续？（假假设各类类出口单单证信息息均齐全全）附表一 内外销销售情况况表 单位：万元月份内销收入外销收入当期进项税税额上期留抵税税额7月20012060308月30015040合计500270100附表二 出口情情况明细细表 单位：万元月份报关单号核销单号离岸价贸易方式手册号码单证收齐年年月7月04252259220415122596660一般贸易20040077月04252259330415122597720一般贸易20040087月04252259440415122598840进料加工C4108823002320040088月042522595504151225999 10

49、00一般贸易20040088月04252259660415122600050进料加工C410882300232004009附表三 进口情情况明细细表 单位：万元月份报关单号到岸价征免方式手册号码7月份0416554622060全免C410882300238月份0416554633020全免C410882300237月份出口口货物的的免抵退退税办理理的程序序以及重重点注意意的事项项:1、录入77月份的的出口明明细申报报数据，主主要包括括三项内内容：当当月出口口明细、加加工手册册登记和和进口料料件申报报。生产企业业出口货货物“免、抵抵、退”税申报报明细表表:录入本月月三笔出出口的数数据，录录入时注

50、注意以下下几点：报关单单号+“0”+项号、商商品代码码、贸易易方式（042525940项下业务为进料加工）、离岸价（成交价不是离岸价的，要换算成离岸价，折算汇率使用中间价）、单证不齐标志（042525940、042525940下业务单证不齐）、出口日期、所属期标识。生产企业业进料加加工登记记申报表表：录录入本月月在海关关办理的的C41082230223手册册，录入入时注意意以下几几点：手手册号码码（以“C”和“E”开头）、计计划出口口额和进进口额（按按照手册册注明的的金额录录入）。生产企业业进料加加工进口口料件申申报明细细表：录入7月份的一一笔进口口业务，录录入时注注意以下下几点：手册号号码（

51、不不要遗漏漏或与其其他手册册串号）、报报关单号号+“0”+项号、到到岸价（成成交价不不是到岸岸价的，要要换算成成到岸价价，折算算汇率使使用中间间价）。2、生成预预申报数数据，上上报县区区级税务务机关的的退税部部门预审审：3、根据税税务机关关反馈的的预审信信息调整整申报数数据，调调整无误误后并将将反馈信信息读入入申报系系统做“反馈信信息处理理”，更新新申报系系统中出出口记录录的“信息不不齐标志志”。4、模拟出出具进料料加工免免税证明明，生成成正式申申报明细细数据，并并打印出出有关的的报表。5、填制增增值税纳纳税申报报表：在填列列增值值税纳税税申报表表时，应应注意以以下几点点：一是是“免抵退退税办

52、法法出口货货物销售售额”应填120万元，含含当期出出口单证证不齐的的销售额额；二是是“增值税税纳税申申报表附附列资料料（表二二）”第18栏“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税税税额”为4.8万元，此此栏应根根据生生产企业业进料加加工贸易易免税证证明和和“免抵退”税出口口货物销销售额计计算填列列，由于于7月份出出口的进进料加工工复出口口业务单单证未收收齐，所所以无法法出具进进料加工工免税证证明，当当月免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额抵抵减额为为0；三是是增值值税纳税税申报表表 栏“免抵退退应退税税额”应填写6月份税税务机关关审批出出口退税税应退税税额20万元，避避免将已已审批的的退税

53、额额继续结结转下期期抵扣。7月份，该该单位的的增值税税应纳税税额-311.2万元，即即留抵税税额31.2万元。6、进行77月份的的纳税申申报。7、录入增增值税纳纳税申报报表数数据，生生成7月份的的生产产企业出出口货物物免抵退退税申报报汇总表表。在在此需要要说明的的是，生生产企业业在任何何情况下下都不要要改动申申报系统统自动生生成的汇汇总表数数据，因因为汇总总数据是是根据明明细数据据自动生生成的，如如果企业业汇总表表的数据据是错误误的，其其错误的的根源也也在明细细数据，只只能通过过修改明明细数据据来修改改汇总数数据，而而不能简简单地通通过修改改汇总数数据来改改正错误误。7月份只有有“042252559200”报关单单下的出出口业务务单证