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文档简介

医院库存物资内部控制制度第一节总则院实际情况，制定本制度。的低值易耗品。统的内部控制制度对医院的库存物资进行管理控制。四、库存物资内部控制中不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库与出库经办者与审批者相分离；（二）实物的验收、保管与采购相分离；（三）库存盘点应由保管员、材料会计及独立于这些职务的其它人员共同进行；（四）或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。第二节分工与授权存物资账证相符、账实相符、账账相符。账进行核对，保证总账与物资部门明细账完全一致。的责任。九、库存物资的盘盈、盘亏、变质老化，毁损的处理的计处理。管员、采购员、科室领导要签字方可生效。制度等，实施有效管理。十二、各科室凭销售出库单领取物资。销售出库单一式三联上准确记录物资种类、数量、金额及经办人姓名，是仓库发出物资的原始凭证。领用部门经办人在销售出库单上签还要对此销售出库单进行审核，准确无误后保管员在销售出库单上签字，保管员留下一联后返回给财务人员。对低值易

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