事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查

1、浙江省行行政事业业单位资资产清查查工作指南南讲解人：胡红红（省财财政厅）一、总体体介介 绍编 报范范围围报表体系系简介软件系统统简介编 报流流程程注 意事事项项行政事业业单位资资产清查查报表、基础表表的填报报范围包包括20006年年12月月31日日以前经经机构编编制管理理部门批批准成立立的、执执行行政政、事业业单位财财务会计计制度的的各级各各类行政政单位、社会团团体；执行民间间非营利利组织会会计制度度、并同同财政部部门有经经费缴拨拨关系的的社会团团体等单单位；行政单位位附属的的未脱钩钩经济实实体，执执行企业业财务会会计制度度的事业业单位，以及事事业单位位兴办、具有法法人资格格的经济济实体，不列

2、入入此次清清查范围围，但须须由行政政事业单单位按规规定上报报相关数数据；无经费缴缴拨关系系的事业业单位，但执行行事业单单位会计计制度，应列入入清查范范围；社社会团体体一般由由民政部部门批准准成立，如无经经费缴拨拨关系，则不列列入清查查范围。清查报表表13张张，清查查基础表表28张张共17类41张软件安装装流程简简介卡片表间计算算手工输入入生成报表表部分基础础表接受填报单位位流程示示意图审核上报卡片片管理系统统报表表管理系统统事业单位位录入固固定资产产、盘盈盈及土地地资产卡卡片形成成基础数数据库，其中部部分信息息自动导导入到资资产清查查基础表表 ；录入事业业单位资资产清查查基础表表；自动生成成资

3、产清清查报表表 ；按照财务务管理关关系或预预算管理理级次，逐级汇汇总上报报事业单单位资产产清查数数据。编报口径径与年度度决算相相衔接并并协调一一致单位应结结合编报报年度决决算有关关工作，对各项项财产物物资进行行清查盘盘点，并并根据会会计制度度和有关关财务规规定做出出处理后后，如实实填报资产清查查过程中中涉及基基本建设设项目的的，单位位按基本本建设财财务管理理有关规规定进行行处理；二、事业业单位资资产清查查报表介介绍报表封面面重点报表表简介9位选择填报报、汇总总 单位位与部门预预算代码码一致实际所在在地见下页报 表封封面面财务隶属属关系填填写说明明向同级财财政部门门报领经经费，并并对下一一级单位

4、位核拨经经费的单单位为一一级单位位；向上一级级单位报报领经费费，并对对下一级级单位核核拨经费费的单位位，为二二级单位位；向同级财财政部门门或者上上一级单单位报领领经费，没有下下级拨款款单位的的单位，为基层层单位。隶属关系系填写说说明隶属关系系：以99位码表表示。具具体填报报方法如如下：前六个空空格根据据国家标标准中中华人民民共和国国行政区区划代码码（GGB/TT22660-220022）编制制。后三三个空格格按照单单位财务务或归口口管理的的部门、机构，比照国国家标准准中央央党政机机关、人人民团体体及其他他机构名名称代码码（GGB46657-20002）填填列。（这一项项双击后后选择）事业单位位

5、资产清清查报表表体系事业单位位资产负负债清查查表（财财清事基基01表表）事业单位位人员基基本情况况表（002表）事业单位位资产盘盘盈、财财产损失失表（03表）事业单位位资产出出租出借借情况表表（044表）事业单位位对外投投资情况况表（05表）事业单位位资产担担保情况况表（06表）事业单位位应收账账款清查查明细表表（07表）事业单位位预付账账款清查查明细表表（088表）事业单位位其他应应收款清清查明细细表（009表）事业单位位借入款款项清查查明细表表（100表）事业单位位应付账账款清查查明细表表（111表）事业单位位预收账账款清查查明细表表（122表）事业单位位固定资资产汇总总表（115表表）事

6、业单位位其他土土地资产产明细表表（116表表）事业单位位已使用用未转固固定资产产房屋及及构筑物物明细表表（177表）手工输入入对外投资资的清查查（重点）清查内容容：（截止220066年122月311日）清查的方方法和程程序：填写对外外投资清清查明细细表，并并与账表表核对是是否相符符；核实投资资真实性性，必要要时进行行函证；盘点库存存有价证证券，编编制盘点点表；对外投资资清查损损溢应提提供以下下证据：对帐单；盘点表表；盘盈盈盘亏的的说明及及审批；涉及索索赔的，需要理理赔说明明；涉及及刑事犯犯罪的，需要司司法涉案案材料对外其他他投资清清查损益益应提供供证据投资损失失是指各各单位发发生的不不良股权权

7、和债权权投资造造成的损损失；被投资单单位已被被宣告破破产、清算、注销等等，造成成的不良良投资，应取得得下列证证据（法法院破产产公告、清算报报告、吊吊销证明明等）被投资单单位资不不抵债并并连续经经营亏损损3年以以上的，由中介介机构出出具经济济鉴证证证明。二选一本表要求求单位将将其他投投资和债债券投资资逐项逐逐笔填列列。本表分为为三部分分，左半半部分为为清查变变动部分分，中间间部分为为其他投投资，右右半部分分为债券券投资。其他投投资部分分填列，则债券券投资部部分不添添，反之之亦然。应收款项项和应收收票据的的清查清查内容容:截止20006年年12月月31日日清查方法法和程序序:填写“相相关清查查明细

8、表表”，并并与账表表核对是是否相符符；分析帐龄龄，原则则是先欠欠款，先先偿还；盘点应收收票据，并注意意抵押及及退回票票据；查明长期期挂账的的应收款款项，核核实应收收款项回回收性应收款项项及应收收票据相相关清查查损溢应应提供的的证据三、资产产清查工工作重点点事项操操作方法法几项重要要资产清清查指引引各级事业业单位应应上报资资料清查损溢溢证据的的几点注注意事项项证据索引引号编码码规则几项重要要资产清清查指引引无形资产产事业单位位清查出出的无形形资产损损失，依依据技术术部门提提供的鉴鉴定材料料，将尚尚未摊销销的无形形资产帐帐面余额额，认定定为损失失应交税金金核对期初初应交税税金与税税务机关关的认定定

9、数是否否一致事业基金金对于对外外投资中中形成的的事业基基金，结结合对外外投资的的审查，判断其其合理性性及真实实性各级事业业单位应应上报资资料包括行行政事业业单位资资产清查查报表、资资产清查查工作报报告、资产产清查专专项审计计报告各主管部部门向财财政部上上报资料料省财政部部门向财财政部上上报资料料基层事业业单位向向省财政政部门（主管部部门）上上报资料料正式上报报的单位位资产清清查报表表及相关关资料统统一用AA3纸打打印并装装订。某单位位资产清清查工作作报告参考格格式某某某：根据财政政部资产产清查工工作的相相关制度度、政策策，我单单位已按时完成成资产清清查的主主体工作作，并经经主审所所会会计师事事务所的资产产清查专专项审计计，现将将有关资资产清查查的工作作情况报报告如下：一、资产产清查工工作总体体状况分分析（基基准日、范围、具体情情况）二、清查查工作结结果（资资产损失失情况、申报核核销损失失的预案案）三、清查查过程中中存在问问题的原原因及改改进措施施四、其他他需说明明的事项项清查损溢溢证据的的几点注注意事项项总体要求求申报财产产清查损损溢所需需证据：单位内内部证据据、具有有法律效效力的外外部证据据及