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文档简介

1、章制度的规定，结合我市实际，制定本制度。一、管理原则安全、高效。二、资金来源和使用范围项目征地搬迁安置补偿款和工作经费的资金由海南省地产集团预付，地面附着物、青苗、房屋拆迁补偿，安置小区建设及项目开展工作经费的支出。三、资金拨付和管理省级土地储备项目资金的使用，由项目具体实施单位提出用款计划，土环境资源局将资金拨付给具体实施单位实行专账核算。四、赔偿款管理和使用由各驻村工作组经办人、审核人员和组长对补偿事项进行核实签名，长复核签章并提出拟办意见呈领导小组组长审批。五、安置小区建设资金管理和使用目领导小组办公室领导复核签章并提出拟办意见呈项目领导小组组长审批。六、工作经费管理、使用和核算按程序呈

2、领导小组组长审批。1、省级土地储备项目领导小组工作经费设立银行专户管理，实行独目委派会计的印鉴。2、项目办公室根据会计制度规定的会计科目，分别设置总账、明细账、日记账（分别设现金日记账和银行日记账），进行日常的财务核算。帐簿使用由财政部门统一印制的三栏账和多栏账簿。3、项目领导小组成立财务组，组长由市省级土地储备领导小组副组科员担任。（二）工作经费支出。1、项目领导小组工作经费含办公室、征地拆迁组、住房分配组、治安组等工作经费。2、项目领导小组财务核算设置分类账，实行“一支笔”审批制度。3、工作组各项工作经费必须按照规定的用途和标准，严格按经费预算科目执行，禁止超预算、无计划开支。4、各项开支

3、单据取得及报批程序：（1）各工作组由专人收集项目经济业务发生时所取得相应的书面凭容必须真实、准确、完整，由报销事项的经手人、证明人在原始凭证名确认。（2）各工作组将初审合格的报销凭证送项目办财务组会计审核签名确认。（3）项目办财务人员将审核无误的凭证送领导小组办公室领导、财批一次）。5、项目办财务人员依法对原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性进行审核。（三）现金管理。1、各工作组因工作需要预借现金，须由工作人员填写借款单，并附带用款计划，由工作组负责人初审签名，送办公室会计审核后，报项目领导小组办公室领导提出拟办意见后呈领导小组组长审批。2、出纳员在支付现金时必须认真、详细审查现支付凭证是

4、否完整、合法、开支是否符合规定、负责人是否审批。（四）支票管理。购买的支票要分别按顺序号登记。2、建立支票使用登记制度。登记内容为：支票号、使用日期、收款未使用过的支票要及时逐笔勾对注销。3、支票在使用时签发，不得事先盖章备用。严防支票遗失和被盗，续。4、实行银行预留印鉴分管理制度。签发支票时使用的印章有三个，责保管。（五）往来款项的管理。各类往来款项应及清理，不得长期挂账。各工作组借款应在15个工提出预借款。（六）对账程序。每月初办公室财务人员按以下程序开展对账工作。1、核对会计凭证与会计账簿记录是否相符。2、核对总账与明细账是否相符。3、核对库存现金和现金日记账、银行存款余额和银行存款日记账是否相符。4、核对总账与会计报表是否相符。并将核对后的明细开支情况编制报表，每月呈报领导小组组长

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