工程有限公司财务管理制度

1、 PAGE PAGE 7工程有限公司财务管理制度第一章 报销审批权限和程序福利费、水电费、电话费、交通费、修理费等。2。 项目开支：是指在特定项目项下的开支，主要是工程项目的开支，包括相关差旅.家具等的购建、大修开支。大宗材料选购的审批权限、程序可参照固定资产开支。费、办公用品选购等。1:部门费用预算表项目开支预算表固定资产开支预算表（参见第十的项目还应附上招、投标相关文件）2报销单：在开支完毕、取得原始发票报销时填制。差旅费报销批准签字：日常费用：经办项目开支：经办其他开支：经办签字权限：仅指审批所分管业务范围之内的开支权限。1（1副经理代签；1（5主管副总经理签5 d10万元的（10。交际

2、费、款待费开1-d的权限范围签 6（开支（购置固定资产、大宗材料报销要求：方法的有关条款办理。办理。三本规定适用于公司各部门。一出差人员的住宿费、市内交通费开支标准职 务火车轮船飞机工具职 务火车轮船飞机工具软卧400500硬卧250300硬卧200260硬卧150200二出差人员的伙食补助费标准出差人员的伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助.,节余归已。如有交际宴请费用支出，相应扣发当天的伙食补助费。 助。三专职司机到广州以外的地区,300300公里开头，每100公里单车报销伙食补20.经车队主管签字证明后，由所在部门经理.批费，由个人自.不发绕道和在家期间的出差伙食补助费。五工作人员出

3、差时间，均按日历天数计算。,.处理八临时出国外汇报销方法，执行第第三章支票领用、报销方法务人员必需将上述项目填写完整。票的小写金额栏中，用签字笔在使用金额前封“￥. 符号将支票填写完.,依据第四章支票丢失、被盗的处理担当责任；如属支票领用人的过失，支票批准人也应担当相同责.人员名单，同时未按时报销人员不得再借用支票。第四章支票丢失、被盗的处理 元以内（元），由责任人全额赔偿。2500元以内（500100050,00）元以上的作为个案报公司领导及董事会审批。第五章发票的管理各部门如因业务需写，各联内容完全全都，并加盖公司财务专用章。刷发票。金的平安。是否连续完整，填开是否真实正确，每张存根联处是

4、否有财务人员的签名。,.第六章 外汇管理给501011出国人员在有出国（境）任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇200美元。各出国团组人员的旅费，公司总经理以上人员可乘飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员乘飞机经济舱、轮船三等舱、火 硬卧（含顺访，不含旅612美元。三临时出国人员国外待遇标准：1由公司自行组织的招展、国际会议（ 20073机票的发票复印由外单位组织并负担费用的团组，原则上公司不再负担其任何费用。2 承包展览施工团组人员00美元增展展览施工人员，不论展览会数量和 元，一次性加班夜餐补100我国国境之日计算。实报实销。（1） 8020%。利三七分成，公司7030%。购

5、置固定资产、展览道具、国内使用的特殊工具和办公用具及其它用品，均应事先写出书面报告，报本部门经理核批，经财务部门及分管领导复核审定后，报汇往国外款项，应供应合同、催款函、发票的汇伙食费、住宿费、公杂费、机票费用等人员费，还应供应与支付金额相应的六关于外汇收入的管理：各项外汇收入要准时收回，不得隐瞒各 项 外 汇 收 入 要 按 规 定 及 时 办 理 结 汇 。 PAGE PAGE 12第七章 出国团组财务管理（以下简称出国团组），均执行本管理方法。一办理出国前手续:1。团组自到集团公司人力资源部外事科报到之日起十日内，须将团组会计人员名单报财务部门备查.部门支配培训。编制出国预算表出国预算表

6、由团组会计编制。含董事会）及考察团组按财政部制定的出国人员境外费用标准填列。开支范围填列。预算表由团组负责人签字后，连同合同（含收入合同、 道具租用合同、展览运输合同;会议及考察团组除外）报送部门主管经理核批，经财务部门复核审定后，报董事长审批。预算表必需在出国离京五个工作日前交到财务部门。4会的预收及开支状况，并将应收账款催收入账。800或其它方式支付.6办理出国取汇及其它财务手续。二回国报账应留意以下事项： 收入欠款，回国后在十五天内报账。 出国团组各项目支出要依据实事求是、预算专款专用的原则支付.后，方可办理报销手续.增加出访的城市和绕道；确因工作需要和不行抗拒的缘由消灭上述状况 的，应

7、出示证明并做出必要说明，报董事长审批后，才能赐予报销。国际会议及考察团组需填制外币收支状况表和出国团组出访费用报销表。明细表.部门进行核算。算表到填制损益表)，对不合理开支要严格把握,准时向财务部门汇报。 三惩罚措施:组自行解决。逾期不报账的，财务部门将定期公布名单，并扣发有关责任人全额奖金。第八章 预算管理一预算的编制要素： 101015编制内容:营业收入预算、 营业成本预算、 营业费用预算、 管理费用预编制部门:公司内各部门. 算；各部门将所编制的年度预算报表上报公司综合部；公司综合部将预算报表汇总后，上报公司领导争辩；订后的预算报表由综合部上报公司领导审核后,于 10 月底前报集团公司；

8、综合部将集团公司领导及董事会最终批复的预算指标分别下达给各部门;各部门应严格依据预算进行经营活动，当月应当向综合部报送月预算；在保证预算结果实现的前提下，如需对预算进行调整,各部门必需在预算年度的每个季度结束后的 10 日内将预算调整申请以书面形式报综合部及有关领导批准后执行;如影响预算结果，应报集团公司和董事会核批。具有权威性、强制性和可操作性；三对预算执行状况的考核:核；集团公司企发部对本公司的实际预算执行状况进行考核.析，以文字、报表形式上报公司领导。第九章 合同的管理一合同的管理：部门对外签定经济合同、协议，必需取得法人代表的授权，凭批单报财务部门审核备案，并加盖公司合同专用章方为有效

9、；2。对外签定的一切合同文本(包括协议等），由公司统一制定.合同文本由 财务部门负责保管，业务人员需依据发票领用手续办理领用；3。合同一经签定，即具有法律效力;合同如有变更或解除，经办人员应写 出书面说明，经公司领导审批后，报财务部门备案;4。合同编号:全部的合同签定后，由财务部门进行编号,包括年份、部门、 项目编号等。二。全部的项目都需要立项:编号并存档；用；三项目借款、项目费用报销程序,执行第一章 报销审批权限和程序的规定；四财务部门在日常核算过程中,项目收支均按项目合同编号进行制证及录入计算机，以便对项目进行日常的考核；五对项目执行中实行减免、折扣的优待措施及权限,执行公司的特地规定。六

10、本规定适用于各部门。第十章 实物选购管理一完善固定资产选购审核制度:由固定资产使用部门提出购置方案，经固定资产管理部门审核后，列入该部门年度预算内，报财务部门、公司领导审批。由公司的专职选购部门、固定资产管理部门共同办理购置工作。对大项固定资产的购置应多方寻价，对大项设备等资产的购置、大修必需进行招、投标。固定资产购置完毕，经办人需先到财务部门填制固定资产卡片，方可依据第一章 报销审批权限和程序办理报销手续。材料和办公用品选购可以参照固定资产的选购制度，由生产部提出方案，综合部负责材料选购；公司综合部负责办公用品选购.二明的确物的管理部门:固定资产的管理可归纳为账、卡、物三方面.在明确固定资产

11、账目、卡片、实物的具体管理部门的基础上,应做到账账相符、账实相符、账卡相符。对固定资产划分为六大类，由相应的部门进行实物、卡片的管理.实物管房屋、建筑物及附属设备:包括公司的各类房屋建筑物、临时建筑物及附属设备，由公司综合部负责管理。生产机器设备类:包括用于生产的各种机器设备，由生产部负责管理。交通工具类:公司所拥有的各类车辆，由公司综合部负责管理。公司的各类车辆选购时由集团公司办公室帮忙办理，实物由公司综合部负责管理。电脑设备类:公司各部门各种电脑及信息设备以及打印机、扫描仪等相关设备,由综合部负责管理。公司的电脑及信息设备选购时，会签集团公司信息管理部,由信息管理部帮忙办理,实物由公司综合

12、部负责管理.通信设备类：公司的通信设备由公司综合部负责管理。公设备、生活管理设施等,由公司综合部负责管理.固定资产的卡片管理由财务部门和固定资产的实物管理部门共同负责，卡 片在固定资产购置时，由财务部门填制固定资产卡片，一式三份,一份由财务 部门附在会计凭证后面，一份由财务部门存档，一份由固定资产实物管理部门存档,同时，固定资产实物管理部门应即时填制不干胶卡片,贴在实物上备查.定期进行固定资产的清查(至少每年一次）。核对账、卡、物的数量，保证账、 卡、物全都。清查中，对需报废的固定资产办理申请报废手续；对需大修理的固定资产列入大修理方案；对不需用的固定资产列出清单申请处理.三建立固定资产调配、处置手续: 1为了最大地发挥公司资产的使用效益，对于各部门闲置的资产，如过时的电脑设备等,可由固定资产实物管理部门在各使用部门之间进行调配，并由固定资）一式两份,一份用于财务部门更改原固定资产卡片，一份交固定资产实物管理部门与原固定资产卡 备查。2对于确需报废的固定资产由使用部门提出报告 ,经固定资产管理部门审核报财务部门、公司领导审批。报废