全面预算系统应用流程

1、全面预算应用流程全面预算系统是描述企业未来一定期间内所有经营活动过程的一种工具，它是企业管理者设定的整个企业的预期目标、策略及方案的数量、文字表达。企业的经营管理工作始于计划的编制，结束于计划的执行分析。全面预算系统为企业计划的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。应用准备：全面预算系系统属于于NC管管理软件件中管理理会计部部分，在在应用该该系统之之前，需需要做好好以下两两方面准准备工作作：客户化部分分全面预算系系统中，系系统内置置了111种计划划类型，包包括：销销售计划划、采购购计划、生生产计划划、库存存计划、设设备计划划、人力力计划、成成本计划划、费用用计划、资资金计划划、现金金流量

2、计计划、财财务计划划和其他他计划。这些计划的的对象和和元素将将涉及到到系统中中许多客客户化应应用的部部分，其其对应关关系如下下表。应应用全面面预算系系统之前前需首先先做好这这些客户户化工作作，具体体参见“客户化化”部分详详细说明明。计划类型对象元素部门存货存货分类存货自定义义项地区销售组织业务员库存组织*辅助项目目*科目资产类别人员类别基金类别工资项目基金项目收支项目项目管理档档案账户成本要素现金流量项项目发货方式币种现金流入现金流出销售计划采购计划库存计划生产计划财务计划设备计划人力计划费用计划资金计划成本计划现金流量计计划其他计划客户化基本档案自定义项组织结构人员信息客商信息存货信息项目信

3、息结算信息财务会计信信息资产信息业务信息薪资信息基础数据（*注：辅辅助项目目是在会会计科目目设置时时进行设设置，可可以参照照选择所所有基本本档案信信息。）准备计划样样表样表是指编编制总概概算、年年度计划划或进行行预测时时所使用用的表格格的样式式。在使使用全面面预算系系统之前前，需要要将可能能使用到到的样表表准备好好，然后后，通过过“样表管管理”功能将将样表录录入系统统。其流流程参见见以下部部分。总体流程：全面预算的的总体流流程如图图1所示示，具体体应用之之前，需需做好基础设设置和样表管管理两部分分的设置置，然后后才能进进行总体体规划（即即总概算算）、年年度计划划的编制制、下发发上传以以及进行行

4、预测（即即模拟预预算）等等工作。图1基础设置与与其他功功能的关关联全面预算系系统的基基础设置置与本系系统其他他功能之之间的对对应关系系如下图图2所示示： 图2元素与对对象查询询功能可可以查询询到系统统内置的的11种种计划的的元素与与对象，这这些对象象与元素素的具体体内容，在在第一部部分的列列表中已已经列示示了其与与客户化化部分的的对应关关系，下下表分别别对每种种计划的的对象与与元素进进行汇总总列示：计划类型对象元素销售计划部门、存货货、存货货分类、存存货自定定义项、地地区、销销售组织织、业务务员发货方式、销销售数量量、成本本单价、销销售单价价、销售售收入、回回款金额额、税金金、销售售成本、销销

5、售毛利利、销售售费用、销销售利润润采购计划部门、存货货、存货货分类材料单价、采采购数量量、采购购金额、付付款金额额库存计划存货、存货货分类、库库存组织织安全库存量量、期初初库存量量、期初初库存金金额、期期末库存存量、期期末库存存金额生产计划存货、存货货分类、库库存组织织生产数量财务计划辅助项目、科科目设备计划部门、资产产类别原值、净值值、累计计折旧、设设备数量量人力计划人员类别、部部门、业业务员、基基金（经经费）类类别、工工资项目目、基金金项目人员数量费用计划部门、业务务员、收收支项目目、项目目管理档档案资金计划部门、业务务员、账账户、收收支项目目、项目目管理档档案现金流入、现现金流出出成本计

6、划成本要素、项项目管理理档案现金流量计计划现金流量项项目其他计划币种、单位位、数量量、备注注、无元元素样表的编制制及其与与其他功功能的关关联样表编制所所涉及到到的内容容和流程程如图33所示：图3说明：样表编制工工作首先先是要选选择确定定样表的的属性。如如果为预预测样表表，则只只需选择择样表类类型即可可进行下下一步样样表表头头编制；如果为为计划样样表，则则需选择择计划类类型、编编制周期期、使用用方式，输输入样表表期间。样表类型型是编制制样表的的必选项项，必须须指定样样表是系系统内置置的111种计划划中的哪哪一种。这这是下一一步-选择择样表元元素的基基础。如果样表使使用方式式选择了了下发样样表，则

7、还还需设置置样表下下发方式式、上报报计划、上上报执行行周期；如只选选前两种种使用方方式，则则不必做做此三项项设置。按照样表编编制向导导步骤完完成样表表基本信信息和元元素的设设置后，点点击“生成栏栏目”按纽，选选择样表表对象，系系统自动动按照交叉或顺序（可以以选择）方方式生成成栏目和和核算关关系，以以上内容容全部完完成，才才能完成成样表的的编制工工作。样表编制完完成后，还还必须在在样表核核算关系系功能处处，将已已设置的的样表核核算关系系进行保保存，之之后才能能在对象权权重编制制、年度计计划管理理等处引引用该样样表。编制年度计计划以及及上报下下发的流流程在集团企业业应用全全面预算算时，编编制年度度

8、计划或或总体规规划，并并进行下下发和上上报将会会是全面面预算管管理的典典型工作作之一。在下图4中中，以年年度计划划的编制制、下发发、上报报为例，纵纵向部分分列示了了所应用用到的系系统功能能，横向向部分按按照集团团企业不不同的单单位级次次分别列列示了其其应用系系统所需需要做的的主要工工作。其其间，用用流程线线将这些些工作步步骤进行行关联，显显示这些些工作步步骤之间间的关联联关系。图4说明：编制“总体体规划”时，与与年度计计划的区区别只是是在样表表编制时时，编制制总体规规划样表表，之后后使用“总概算算管理”功能，其其编制、上上报下发发的流程程与年度度计划相相同。在“年度计计划管理理”和“总概算算管

9、理”功能中中，计划编编制或编制规规划可以进进行计划划或规划划的编制制、调整整、修改改、审核核、查询询；以及及汇总计计划或规规划的编编制、调调整、修修改、审审核、查查询等工工作。在“报送计计划”功能中中，可以以发送样样表，也也可以发发送计划划。发送送样表时时，可以以选择按按单位分分组进行行发送，即即可以将将一种或或几种样样表同时时发送给给多个下下级单位位（已设设置的某某一类或或几类单单位分组组）。发发送计划划时，可可以是上上报计划划/规划划的申请请表/调调整表，也也可以下下发计划划/规划划的申请请表/调调整表，还还可以发发送已批批复计划划/规划划的申请请表/调调整表。预测管理与与计划控控制预测管

10、理已经审核的的预测样样表可以以进行模模拟预算算。在该该功能处处，按照照模拟向向导选择需需进行预预测的计计划样表表，并按按照系统统提示的的步骤进进行操作作，具体体如图55：图5计划控制和和预警已编制完成成的年度度计划，经经审核后后，可以以设置对对计划的的执行进进行控制制或预警警，可以以选择控控制期间间（年、季季、月），控控制范围围（当期期、累进进）等。计划控制是是指当实实际执行行数与计计划数相相比达到到控制点点时，进进行严格格控制不不允许保保存或者者审核，可可以实现现事中控控制。计划预警是是指当实实际执行行数与计计划数相相比达到到控制临临界点之之前，通通过预警警平台提提供预警警警告，可可以实现现

11、事前预预警功能能。计划类型为为“财务计计划”的，其其控制点点在总账账系统；计划类类型为“资金计计划”或 “费用计计划”的，其其控制点点在报账账中心系系统。附：名词解解释计划/预测测对象：即对什什么来做做计划/预测。可可以是财财务计划划/预测测对象如如科目、也也可以是是业务计计划/预预测对象象如存货货或存货货大类。计划/预测测元素：即计划划/预测测方案所所考核的的指标，如如收入、费费用、数数量等。计划编制体体系：通通过设置置计划项项目，建建立本单单位的计计划编制制体系。计计划的编编制过程程按该体体系展开开。预算模拟：是以年年度计划划关系为为基础，根根据历史史数据通通过多种种预测模模型模拟拟企业未

12、未来一段段期间的的财务状状况和经经营成果果。预算算模拟的的结果可可以作为为管理者者未来计计划和决决策的依依据。计划版本：对于同同一计划划方案（相相同的计计划对象象、计划划元素和和计划周周期）可可能会调调整计划划数据，为为了把调调整的过过程记录录下来，用用版本的概念念将其区区别开来来。项目成本应应用流程程项目成本系系统主要要完成对对特定项项目进行行的收入入成本核核算，项项目利润润的考核核，项目目资源消消耗的预预算，以以及对项项目进行行阶段控控制等工工作。为为生产制制造成本本之外的的专项成成本核算算和考核核提供了了平台。可以完成高高科技企企业的研研发项目目、科研研院所的的课题项项目、金金融企业业的

13、金融融产品、房房地产企企业的开开发项目目、施工工企业的的工程项项目、服服务行业业的服务务项目、旅旅游企业业的团队队项目、企企业的在在建工程程项目、事事务所项项目等多多个领域域的项目目成本核核算工作作。应用准备使用项目成成本系统统之前，需需在“客户化化”及“项目成成本”的相关关部分做做好以下下基本档档案的录录入与设设置等应应用准备备工作。客户化客户化中，有有以下信信息与项项目成本本系统直直接相关关：客户化具体功能点点基础数据币种基本档案项目信息项目类型、项项目基础础档案（以以集团登登录账套套时）、项项目管理理档案（以以公司登登录账套套时）管理会计信息责任中心、项项目要素素分类、项项目要素素、作业

14、业量单位位会计平台管理会计平平台项目要素对对照表、项项目单据据模板、项项目单据据生成以上内容的的详细设设置请参参见“客户化化”部分的的说明。项目成本基础设设置在客户化中中做好以以上各部部分的设设置后，还还需在本本系统的的“基础设设置”中进行行：成本本动因、责责任中心心要素动动因、项项目类型型与要素素关系的的设置；如果在在项目成成本系统统启用之之前，已已经有项项目的成成本或收收入数据据，还需需将这些些项目的的期初数数据录入入系统。具具体流程程参见以以下部分分。总体流程在应用本系系统之前前，请首首先做好好第一部部分中所所列示的的“客户化化”中，以以及本系系统基础础设置中中的相关关设置，下下图的流流

15、程中列列示了其其中部分分档案的的设置及及其之间间的关系系，做好好这些设设置后，才才可以进进行项目目期初数数据、项项目单据据的录入入，项目目成本计计算等工工作。项目成本系系统应用用的整体体流程如如下图66：图6基本档案设设置与本本系统功功能的关关联客户化基基本档案案中，对对“币种”、“项目信信息”、“管理会会计信息息”等的设设置和定定义将直直接作为为项目成成本系统统进行各各种处理理的依据据和参照照。在以以上“总体流流程”中，已已经画出出了基本本档案设设置与项项目成本本基础设设置的一一些关系系：如，定定义项目类类型与要要素关系系“时，必必须首先先设置好好项目类类型和项目要要素档案。基本档案和和本系

16、统统基础设设置的信信息与本本系统其其他功能能又有直直接的关关联，其其具体关关系如图图7：图7说明：客户化基基础数据据、基本本档案的的设置将将直接作作为录入入项目期期初数据据和项目目单据的的参照。上上图列示示了项目目期初和和项目单单据的部部分信息息，以及及与基本本档案信信息的直直接对应应关系。基础设置中中，除项目期期初外，其其他三项项设置都都是为了了进行成成本分配配和成本本结转所所做的准准备。“项目是否否按阶段段控制”在NCC中有以以下几处处功能进进行控制制：1、客客户化参数设设置-项目目成本系系统参数数可以选选择“是”或“否”；2、客客户化-基基本档案案项目信信息-项目目类型设设置时，有有“按

17、阶段段考核”选项，打打勾则此此类项目目都按阶阶段考核核，否则则该类项项目不按按阶段考考核。录入按阶段段考核的的项目的的期初数数据或项项目单据据时，必必须参照照输入项项目的阶阶段。单据处理和和成本分分配单据处理：项目成本系系统处理理的单据据有两个个来源：1、由本系系统的单单据处理理-录入单单据功能能处，手手工录入入项目单单据（即即内部单单据）。通过管理会会计平台台的设置置（参见见第一部部分及客客户化部部分说明明），将将业务系系统中与与项目有有关的业业务单据据转换生生成的项项目单据据（即外外部单据据）。在在管理会会计平台台项目单单据生成成功能处处，和本本系统单单据查询询处，都都可以查查到该类类单据

18、。以上两种来来源的项项目单据据共同参参与项目目成本和和收入的的分配、归归集和汇汇总统计计等工作作。成本分配：只有公共项项目（在在“项目管管理档案案”设置时时，对“是否公公共项目目”选项打打勾的项项目）和和按阶段段考核项项目的公公共阶段段的成本本和收入入，才参参与项目目分配。成本分配的的第一步步工作是是“责任中中心项目目对应关关系”设置，之之后，执执行“分配”功能，系系统自动动按照所所设置的的成本动动因进行行项目收收入和成成本的分分配。项目成本的的预算控控制制定项目的的预算有有利于计计划和协协调项目目的各种种活动，可可以为实实现项目目目标制制定对策策，为考考核业绩绩制定标标准。项项目的预预算不仅仅是项目目的成本本估计，同同时也可可以是项项目的收收入估计计，制定定好的项项目预算算可以随随时与项项目发生生的数据据进行对对比，产产生预算算执行报报告，动动态及时时的反映映出目标标与现实实的距离离。 如果需要对对项目成成本进行行预算控控制，则则系统参参数（客客户化-参参数设置置-项目成成本系统统）“项目是是否按预预算控制制”必须设设置为“是”。在本系统中中，项目目预算控控制只针针对在本本系统中中录入的的项目单单据，对对通过管管理会计计平台由由业务单单据生成成的项目目单据不不进行控控制。预预算控制制方式是是根