商业银行经营与管理

1、PAGE PAGE 26商业银行行经营与与管理习题与实实训参考考答案 大 连连 出 版 社社第一章商商业银行行概述名词解释释商业银行行：商业业银行是是以利润润最大化化为经营营目标，以经营营存款、放款、转账结结算和汇汇兑为主主要业务务，并以以多种形形式的金金融创新新为服务务手段的的多功能能、综合合性的特特殊金融融企业。网络银行行：网络络银行是是以互联联网技术术为基础础所展开开的银行行业务。网络银银行有两两种形式式，一是是传统的的商业银银行开办办网络银银行业务务；二是是新出现现了一批批纯粹的的网络银银行。全能银行行：全能能银行是是指不受受金融业业务分工工限制，能够全全面经营营各种金金融业务务的银行

2、行，即银银行的经经营范围围已经不不仅仅局局限于存存款、贷贷款、货货币兑换换等传统统服务领领域，成成为能够够提供银银行、证证券、保保险、信信托、信信息咨询询、租赁赁等一揽揽子服务务的“金金融超市市”或“金融百百货公司司”。信用中介介职能：信用中中介职能能是指商商业银行行通过负负债业务务，将社社会上闲闲置资金金集中起起来，再再运用到到国民经经济各部部门中去去，商业业银行充充当资金金供应者者和资金金需求者者的中介介，实现现资金的的融通。信用中中介职能能是商业业银行最最基本、最能反反映其经经营活动动特征的的职能。支付中介介职能：支付中中介职能能是指商商业银行行利用活活期存款款账户，为客户户办理各各种货

3、币币结算、货币收收付、货货币兑换换和转移移存款等等活动，如商业业银行的的代理收收付款业业务等。信用创造造职能：信用创创造职能能是指商商业银行行利用其其吸收活活期存款款的有利利条件，通过发发放贷款款，从事事投资业业务，而而衍生出出更多的的存款，从而扩扩大货币币供应量量。信用用创造职职能是商商业银行行的特殊殊职能，它是在在信用中中介和支支付职能能的基础础上产生生的。安全性：安全性性是指商商业银行行在经营营资产负负债业务务过程中中，避免免经营风风险损失失，按期期收回资资产本息息的可靠靠程度，表现在在负债的的安全和和资本的的安全两两个方面面。流动性：流动性性是指商商业银行行能够随随时应付付客户提提现和

4、满满足客户户合理资资金需求求的能力力，包括括资产的的流动性性和负债债的流动动性两个个方面。效益性：效益性性是指商商业银行行在业务务活动中中，在避避免资产产遭受损损失的前前提下，获取利利润的能能力。效效益性是是商业银银行经营营的主要要目标，是评价价商业银银行经营营水平的的最核心心指标，也是商商业银行行最终效效益的体体现。总分行制制：总分分行制是是国际上上常见的的银行体体制，是是由一家家总行和和下设的的若干家家支行形形成的以以总行为为中心的的庞大的的银行网网络。单一银行行制：单单一银行行制是指指银行业业务完全全由一个个营业机机构来办办理，不不设立或或不被允允许设立立分支机机构。全能银行行制：全全能

5、银行行制是指指商业银银行领域域内没有有任何限限制，它它可以经经营所有有的金融融业务，即不仅仅可以经经营普通通的存款款、放款款业务，而且可可以经营营信托、投资等等业务。分业银行行制：分分业银行行制是指指商业银银行根据据有关银银行法的的规定，不能进进入投资资银行的的领域，即商业业银行和和投资银银行业务务是分开开的。股份制银银行：股股份制银银行是按按照国家家有关公公司法律律条文的的规定，向主管管部门注注册，取取得法人人资格而而建立起起来的银银行，是是目前商商业银行行制度中中最常见见的形式式。国有银行行：国有有银行是是指由国国家注入入资本的的商业银银行，如如股份制制改造前前的中国国工商银银行、中中国建

6、设设银行、中国银银行；法法国的巴巴黎国民民银行、里昂信信贷银行行等。独资银行行：独资资银行是是由一人人单独出出资亲自自或雇人人经营，出资人人对银行行的财产产和盈利利有全部部支配权权，对债债务负有有无限清清偿责任任的银行行。合伙银行行：合伙伙银行是是由两人人或两人人以上订订立合伙伙契约、共同出出资、合合伙经营营的银行行，其财财产为合合伙人共共有，盈盈利按出出资多少少或契约约规定进进行分配配，合伙伙人对债债务负有有无限清清偿责任任。市场准入入监管：商业银银行市场场准入监监管是银银行业监监管部门门按照有有关法律律和市场场运行规规则，审审批、审审核商业业银行及及其分支支机构的的设立、业务范范围、新新业

7、务品品种和高高级管理理人员任任职资格格，以及及相应的的变更事事项的行行为。市市场准入入是商业业银行监监管的首首要环节节，把好好市场准准入关是是保障商商业银行行稳健运运行和金金融体系系安全的的重要基基础。资产证券券化：资资产证券券化的过过程实质质上就是是将原资资产中风风险与收收益通过过结构性性分离与与重组，使其转转换为可可以在金金融市场场上流通通的证券券，并据据以融资资的过程程。融资资者将被被证券化化的资产产的未来来现金收收益权转转让给投投资者，并使其其定价和和重新配配置更为为有效，从而使使参与融融资的各各方均有有所收益益。风险监管管指标：商业银银行风险险监管指指标是对对商业银银行风险险状况的的

8、量化反反映，是是准确识识别、整整体评价价、持续续监测和和识别商商业银行行风险的的重要标标准，并并为监管管部门提提供评价价、监测测、识别别、对比比商业银银行风险险状况的的手段和和标准。银行风风险监管管指标设设计以风风险监管管为核心心，以法法人机构构为主体体，兼顾顾分支机机构，并并形成分分类、分分级的监监测体系系。二、单项项选择题题1.A 2.A33.A 4.D55.D6.CC7.A88.D9.CC100.B11.C 122.B 113.AA 14.D 155.B 116.BB 17.A 188.B 119.BB 20.B 21.B 222DD 233B244D 225C 266C 227D 22

9、8A 229C 330AA 31B 332CC33D34B 335A 336CC 337CC 38B 39B 400C 三、多项项选择题题1.ABBCD 2.BCDD3.AABC44.CDD5.BBCD66.ABB7.AABC 8.ABCC9.AAB100.ABBCD 111ACCD 122ACCDE 133BCCD 14ACDDE 155ABBD 16CE 177ABBCD118CDDE 199ABBCDEE20CDEE211AEE22ABBCDEE23ABBCD24ABCCE 四、判断断题1. 22. 33. 4. 5. 66. 77. 88. 9. 100.111122.13. 14.1

10、5. 116. 117. 18.19. 20. 第二二章商商业银行行资本经经营与管管理一、名词词解释商业银行行资本：商业银银行资本本亦即资资本金，是指商商业银行行自身拥拥有的，或者能能永久支支配使用用的资金金来源，即商业业银行资资产总额额和负债债总额的的差额。在银行行的各种种资金来来源中，资本是是商业银银行可独独立运用用的最可可靠、最最稳定的的资金来来源，也也是商业业银行经经营的基基础。注册资本本：注册册资本是是商业银银行设立立时，在在银行章章程中注注明的向向政府主主管机关关登记注注册的资资金。注注册资金金是公开开声明的的财产总总额，可可以使公公众了解解银行以以后可能能达到的的经营规规模。注注

11、册资本本必须等等于或大大于最低低资本。实收资本本：实收收资本亦亦称已付付资本，是指投投资人已已实际认认购的股股份全部部或部分分缴纳给给募集资资金公司司的股金金。如果果发行的的股份都都已收到到全部金金额，那那么实收收资本总总额就等等于发行行资本。核心资本本：核心心资本又又称一级级资本，它具有有资本金金价值相相对稳定定的特点点。商业业银行的的核心资资本由股股本和公公开储备备两部分分组成。股本：股股本指 HYPERLINK /view/48047.htm 股东在公公司中所所占的权权益，多多指 HYPERLINK /view/2085.htm 股票票。 HYPERLINK /view/307.htm

12、上市公公司与其其他公司司相比，最最显著的的特点就就是将上上市公司司的全部部资本划划分为等等额 HYPERLINK /view/29120.htm 股份份，并通通过发行行股票的的方式来来筹集资资本。股股东以其其所认购购股份对对公司承承担有限限责任。股份是是很重要要的指标标。股票票的面值值与股份份总数的的乘积为为股本，股本应应等于公公司的注注册资本本，所以以，股本本也是很很重要的的指标。为了直直观地反反映这一一指标，在会计计核算上上股份公公司应设设置“股本”科目。公司的的股本应应在核定定的股本本总额范范围内，发行股股票取得得。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Hidden.1 公开储

13、备备：公开开储备是是指通过过保留盈盈余或其其他盈余余的方式式在资产产负债表表上明确确反映的的储备，如股票票发行溢溢价、未未分配利利润和公公积金等等。 附属资本本：附属属资本又又称二级级资本，它是商商业银行行资本金金的另一一个组成成部分。根据巴巴塞尔委委员会的的提议，附属资资本包括括未公开开储备、重估储储备、普普通准备备金、混混合资本本工具、长期附附属债务务。未公开储储备：未未公开储储备又称称隐蔽准准备。由由于各国国法律和和会计制制度不同同，巴塞塞尔委员员会提出出的标准准是，在在该项目目中，只只包括虽虽未公开开但已反反映在损损益账上上并为银银行的监监管机构构所接受受的储备备。 重估储备备：重估估

14、储备是是由于一一些国家家按照本本国的监监管会计计条例允允许对某某些资产产进行重重估，以以便反映映它们的的真实市值值或其相相对于历历史成本本更接近近其市值值。即如如果这些些资产是是审慎作作价的，并充分分反映价价格波动动和强制制销售的的可能性性，那么么，这种种储备可可以列入入附属资资本中。这类资资本一般般包括对对计入资资产负债债表上的的银行自自身房产产的正式式重估和和来自于于有隐蔽蔽价值的的资本的的名义增增值。普通准备备金：普普通准备备金是为为防备未未来可能能出现的的一切亏亏损而设设立的。因为它它可被用用于弥补补未来的的不可确确定的任任何损失失，符合合资本的的基本特特征，所所以被包包括在附附属资本

15、本中。但但不包括括那些为为已确认认的损失失或者为为某项资资产价值值明显下下降而设设立的准准备金。混合资本本工具：混合资资本工具具是指带带有一定定股本性性质又有有一定债债务性质质的一些些资本工工具。由由于这些些资本工具具与股本本极为相相似，特特别是它它们能够够在不能能清偿的的情况下下承担损损失、维维持经营营，可以以列为附附属资本本，如英英国的永永久性债债务工具具；美国国的强制制性可转转换债务务工具等等。长期附属属债务：长期附附属债务务是资本本债券与与信用债债券的统统称。之之所以可可被当作作资本，是因为为它可部部分替代代资本的的职能：可以同同样为固固定资产产筹集资资金；只只有在存存款人对对盈利与与

16、资产的的要求权权得到充充分满足足之后，债权人人才能取取得利息息和本金金；银行行一旦破破产，损损失先由由附属债债务冲销销，再由由保险公公司或存存款人承承担。贷款损失失准备金金：贷款款损失准准备金是是各级银银行为了了及时弥弥补发生生贷款呆呆账的损损失，稳稳定银行行营运资资金，于于年末根根据贷款款余额按按规定比比例提取取的贷款款损失准准备金。二、单项项选择题题B2.C33.D4.BB5.B 6.DD7.D88.B9.CC100.B三、多项项选择题题1.BCCD 2.AABCDD 33.ABBCD4.AABC5.AAB66.BCCD77.ABBCD 8.BC 9.ABCCD 110.AABC 111.

17、ACC 112.AAD 13.ABCCD 14.ACDD 115.AABD 166. AABC 17. ACCE188.ABBCDEE 119. ABCCDE 200. AACE四、判断断题1. 2. 3. 4. 55. 6. 77. 8. 99. 100. 11. 112. 113. 114. 115. 116. 117. 118. 199. 20. 五、计算算题1. 家家庭住宅宅抵押贷贷款金额额为800万元，风险权权数为550%，那么此此资产折折算为风风险资产产的数额额为800500%440万元元。2. 解解：表内风风险权重重资产80033300110020%900500%11 20001

18、100%12655（万元元）表外风风险权重重资产20001000%20%2550550%1000%1165（万元）风险资资产总额额表内内风险权权重资产产表外外风险权权重资产产1 2655166511 4330（万万元） = 4 * GB3 该商业业银行的的资本充充足率资本总总额风风险资产产总额10001500/1 4300110010.5%因为100.5%8，可见见，该商商业银行行满足了了资本充充足率要要求。第三章商商业银行行负债业业务经营营与管理理一、名词词解释银行负债债：银行行负债是是银行在在日常的的经营活活动中产产生的尚尚未履行行的经济济义务。短期负债债：商业业银行短短期负债债指期限限在

19、一年年以内（不含一一年）的的负债。主要包包括：活活期存款款、活期期储蓄存存款、一一年以内内的定期期存款、一年以以内的定定期储蓄蓄存款、一年以以内的借借款等。中期负债债：商业业银行中中期负债债是指期期限在一一年以上上（含一一年）、三年（或五年年）以下下（含三三年或五五年）的的负债。主要包包括：一一年以上上定期存存款、储储蓄存款款、中期期借款、发行的的中期金金融债券券等。长期负债债：商业业银行长长期负债债是指期期限在三三年（或或五年）以上的的负债。主要包包括：定定期存款款、储蓄蓄存款、长期金金融债券券等。被动型负负债：被被动型负负债是指指银行被被动地接接受各种种存款，而无法法自主决决定负债债规模的

20、的一种负负债。主动型负负债：主主动型负负债是指指银行为为了缓解解流动性性压力，解决流流动性需需求而主主动通过过各种渠渠道筹措措资金所所形成的的负债。存款负债债：存款款负债是是指银行行吸纳存存款所形形成的负负债，其其负债的的主要对对象是企企事业单单位和居居民个人人。银行行的存款款负债占占了很大大的比重重，是银银行负债债业务的的重点。借入负债债：借入入负债是是指银行行为降低低成本迅迅速从外外部借入入资金，从而为为银行的的快速扩扩张提供供了强有有力的资资金支持持。活期存款款：活期期存款是是指不需需要事先先通知，储户可可以随时时存取或或对第三三者支付付的存款款，也称称为“支支票存款款”。定期存款款：定

21、期期存款是是一种客客户和商商业银行行预先约约定存款款期限的的存款。存款期期限一般般为3个个月、66个月和和1年不不等。储蓄存款款：储蓄蓄存款是是指居民民个人为为积累货货币和取取得利息息收入而而开立的的存款账账户，储储蓄存款款又可分分为活期期存款和和定期存存款两类类。通知存款款：通知知存款是是一种介介于活期期存款和和定期存存款之间间的存款款，存期期不确定定，储户户可以随随时提现现，但是是每次提提取都必必须预告告通知银银行，所所以称为为通知存存款。单位存款款：单位位存款是是指企业业、事业业、机关关、部队队和社会会团体等等单位在在商业银银行办理理的存款款。同业拆借借：同业业拆借是是金融机机构之间间的

22、短期期资金融融通，主主要用于于支持日日常性的的资金周周转，它它是商业业银行为为解决短短期资金金余缺，调剂法法定准备备金头寸寸而融通通资金的的重要渠渠道。再贷款：再贷款款是中央央银行向向商业银银行的信信用放款款，也称称直接借借款。再再贷款是是商业银银行向中中央银行行借款的的形式之之一。再贴现：再贴现现是指银银行把自自己办理理贴现业业务时所所买进的的未到期期票据，如商业业票据、国库券券等，转转卖给中中央银行行再进行行贴现，票据债债权由商商业银行行转给中中央银行行，这样样商业银银行可提提前取得得资金融融通，也也称间接接借款。转贴现：转贴现现是商业业银行将将其贴现现收进的的未到期期票据，再向其其他商业

23、业银行或或金融机机构进行行贴现的的资金融融通行为为。回购协议议：回购购协议是是指商业业银行在在出售证证券等金金融资产产时签订订协议，约定在在一定期期限后按按约定价价格购回回所卖证证券，以以获得即即时可用用资金的的交易方方式。回回购协议议常见的的交易方方式有两两种：一一种是证证券购回回和卖出出的价格格相同，协议到到期时以以约定的的收益率率在本金金外再支支付费用用；另一一种是购购回证券券时的价价格高于于卖出时时的价格格，其差差额就是是即时资资金提供供者的收收益。大额可转转让定期期存单：大额可可转让定定期存单单是由商业业银行发发行的、可以在在市场上上转让的的存款凭凭证。大大额可转转让定期期存单是是商

24、业银银行负债债证券化化的产物物，也是是西方商商业银行行通过发发行短期期债券筹筹集资金金的主要要形式。可用资金金成本。可用资资金成本本即商业业银行的的资金转转移价格格，是指指银行可可用资金金所应承承担的全全部成本本。金融债券券：金融融债券是是商业银银行等金金融机构构为筹集集中长期期资金而而发行的的、以银银行信誉誉为担保保的一种种债务凭凭证。国际金融融债券：国际金金融债券券是指在在国际金金融市场场发行的的面额以以外币表表示的债债券，一一般分为为外国金金融债券券、欧洲洲金融债债券和平平行金融融债券。外国金融融债券：外国金金融债是是指债券券发行银银行通过过外国金金融市场场所在国国的银行行或金融融机构发

25、发行的以以该国货货币为面面值的金金融债券券。欧洲金融融债券：欧洲金金融债券券是指债债券发行行银行通通过其他他银行或或金融机机构在债债券面值值货币以以外的国国家发行行并推销销的债券券。平行金融融债券：平行金金融债券券是指发发行银行行为筹集集一笔资资金，在在几个国国家同时时发行债债券，债债券分别别以各种种投资国国的货币币标价，各债券券的筹资资条件和和利息基基本相同同，这实实际上是是一家银银行同时时在不同同国家发发行几笔笔外国金金融债券券，筹集集不同币币种的资资金。二、单项项选择题题1.A 22.C 33.B 4.DD 5.B 66.D 7.A 8.D 9.A 100.B 111.AA 12.D三、

26、多项项选择题题1.ABBC 22.ABBC 33.ABBCD 44.ABBC 5.ACDD 66.ABBCD 77.ABBCD 88.ABBCD 99.ABBC 100.BCCD四、判断断题1. 22.33.44.55.6.7.8.9. 110.11.112. 133. 144. 155.第四章商业银银行资产产业务经经营与管管理一、名词词解释现金资产产：现金金资产指指银行可可以用来来应付现现金需要要的资产产，是银银行资产产中最富富有流动动性的部部分，既既包括商商业银行行业务库库存现金金，也包包括其他他与现金金作用等等同、可可随时用用于支付付的银行行资产，如存放放同业款款项，即即准现金金。基础头

27、寸寸：基础础头寸是是指商业业银行库库存现金金与在中中央银行行的超额额准备金金之和。基础头头寸是银银行最具具流动性性的资产产，商业业银行可可以随时时动用，用于充充当银行行一切资资金结算算的最终终支付手手段。可贷头寸寸：可贷贷头寸是是指商业业银行在在某一时时期内可可直接用用于贷款款发放和和投资的的资金，它是形形成银行行盈利性性资产的的基础。法定存款款准备金金：法定定存款准准备金是是按照法法定比率率向中央央银行缴缴存的存存款准备备金。超额准备备金：超超额准备备金是指指在中央央银行存存款准备备金账户户中超出出了法定定存款准准备金的的部分存存款。它它是用于于随时补补充法定定存款准准备金不不足、商商业银行

28、行同业清清算、保保证应付付存款提提取和用用于贷款款的准备备金。资金头寸寸：资金金头寸是是指商业业银行能能够运用用的资金金。它包包括时点点头寸和和时期头头寸两种种。时点点头寸是是指商业业银行在在某一时时点上的的可用资资金，而而时期头头寸是指指商业银银行在某某一时期期的可用用资金。贷款：贷贷款是指指商业银银行作为为贷款人人按照一一定的贷贷款原则则和政策策，以还还本付息息为条件件，将组组织到的的货币资资金以一一定的利利率提供供给借款款人使用用，并到到期收回回本息的的一种资资金运用用形式。贷款利率率：贷款款利率实实质上是是贷款的的价格，是一定定时期利利息同贷贷出本金金的比率率。贷款款利率主主要包括括：

29、基准准利率和和差别利利率。基基准利率率，即中中央银行行的再贷贷款利率率，也是是其他利利率变动动的基础础。差别别利率，是指银银行在一一定时期期内，根根据贷款款对象等等条件的的不同规规定不同同的贷款款利率。活期贷款款：活期期贷款在在贷款时时不确定定偿还期期限，可可以随时时由银行行发出通通知收回回贷款，这种贷贷款比定定期贷款款灵活生生动，在在银行资资金宽裕裕时，可可以任客客户使用用借以生生利，而而在银行行需要资资金时，又可以以随时通通知收回回贷款。定期贷款款：定期期贷款是是指具有有固定偿偿还期限限的贷款款，按照照偿还期期限的长长短，又又可分为为短期贷贷款、中中期贷款款和长期期贷款。短期贷贷款是指指期

30、限在在一年以以内（含含一年）的各项项贷款；中中期贷款款是指期期限在一一年以上上（不含含一年）五年以以内（含含五年）的各项项贷款；长期贷贷款指期期限在五五年以上上（不含含五年）的各项项贷款。透支：透透支是指指活期存存款户依依照合同同向银行行透支的的款项，它的性性质是银银行的一一种贷款款。在透透支业务务中，不不是所有有订有透透支合同同的客户户都会透透支，往往往有人人透支，有人补补存，但但是，经经常会出出现银根根紧时客客户均透透支，而而银根松松时客户户都还存存的情况况，使银银行难以以有效控控制。信用贷款款：信用用贷款是是指银行行完全凭凭借客户户的信誉誉而无须须提供抵抵押物或或第三者者保证发发放的贷贷

31、款。担保贷款款：担保保贷款是是指用一一定的财财产或信信用作还还款保证证的贷款款。根据据还款保保证的不不同，具具体可分分为抵押押贷款、质押贷贷款和保保证贷款款。抵押贷款款：抵押押贷款是是指按中华人人民共和和国担保保法规规定的抵抵押方式式以借款款人或第第三者的的财产作作为抵押押发放的的贷款。质押贷款款：质押押贷款是是指按中华人人民共和和国担保保法规规定的质质押方式式以借款款人或第第三者的的动产或或权利作作为质押押物发放放的贷款款。保证贷款款：保证证贷款是是指按中华人人民共和和国担保保法规规定的保保证方式式以第三三人承诺诺在借款款人不能能偿还贷贷款时，按约定定承担一一般保证证责任或或者连带带责任而而

32、发放的的贷款。票据贴现现：票据据贴现是是贷款的的一种特特殊方式式。它是是指银行行应客户户的要求求，以现现款或活活期存款款买进客客户持有有的未到到期商业业票据的的方式发发放的贷贷款。票票据贴现现实行预预扣利息息，票据据到期后后，银行行可向票票据载明明的付款款人收取取票款。正常贷款款：正常常贷款是是指借款款人能够够履行借借款合同同，有充充分把握握按时足足额偿还还本息的的贷款。这类贷贷款的借借款人财财务状况况无懈可可击，没没有任何何理由怀怀疑贷款款的本息息偿还会会发生任任何问题题。 关注注贷款：关注贷贷款是指指贷款的的本息偿偿还仍然然正常，但是发发生了一一些可能能会影响响贷款偿偿还的不不利因素素。如

33、果果这些因因素继续续发展下去去，则有有可能影影响贷款款的偿还还，因此此，需要要对其进进行关注注或进行行监控。 次级级贷款：次级贷贷款是指指借款人人依靠其其正常的的经营收收入已经经无法偿偿还贷款款的本息息，而不不得不通通过重新新融资或或拆东墙墙补西墙墙的办法法来归还还贷款，表明借借款人的的还款能能力出现现了明显显的问题题。 可疑疑贷款：可疑贷贷款是指指借款人人无法足足额偿还还贷款本本息，即即使执行行抵押或或担保，也肯定定要造成成一部分分损失。这类贷贷款具备备了次级级贷款的的所有特特征，但但是程度度更加严严重。 损失失贷款：损失贷贷款是指指在采取取了所有有可能的的措施和和一切必必要的法法律程序序之

34、后，本息仍仍无法收收回或只只能收回回极少部部分。这这类贷款款银行已已没有意意义将其其继续保保留在资资产账面面上，应应当在履履行必要要的内部部程序之之后立即即冲销。 自营营贷款：自营贷贷款是指指银行以以合法方方式筹集集的资金金自主发发放的贷贷款。这这是商业业银行最最主要的的贷款。由于贷贷款是自自主发放放的，因因此，贷贷款风险险及贷款款本金和和利息的的回收责责任都由由银行自自己承担担。 委托托贷款：委托贷贷款是指指由政府府部门、企事业业单位及及个人委委托人提提供资金金，由银银行（受受托人）根据委委托人确确定的贷贷款对象象、贷款款用途、贷款金额额、贷款款期限、贷款利率率等代为为发放、监督使使用并协协

35、助收回回的贷款款。这类类贷款银银行不承承担风险险，通常常只收取取委托人人付给的的手续费费。 特定定贷款：特定贷贷款是指指经国务务院批准准并对可可能造成成的损失失采取相相对应的的补救措措施后责责成工、农、建建、中四四大商业业银行发发放的贷贷款。这这类贷款款由于事事先已经经确定了了风险损损失的补补偿，银银行也不不承担风风险。贷款政策策： 贷贷款政策策是银行行为实现现其经营营目标而而制定的的指导贷贷款业务务的各项项方针、规则的的总称。贷款管理理责任制制度：贷贷款管理理责任制制度是银银行制定定的用以以规范银银行信贷贷人员贷贷款责任任的基本本制度。在商业业银行内内部，加加强贷款款管理的的责任制制，把贷贷

36、款管理理与风险险防范落落实到责责任人，是准确确认定贷贷款风险险、有效效地预防防贷款风风险的重重要环节节。信用分析析：信用用分析是是银行或或信用评评估中介介机构对对借款人人的资信信等情况况进行分分析和评评估，具具体包括括对借款款人的资资信等情情况进行行调查、收集、整理、分析和和评估等等过程。贷款风险险：贷款款风险是是指商业业银行在在经营管管理中，因受各各种不确确定因素素的影响响，使贷贷款无法法按期足足额收回回而遭受受损失的的可能性性。贷款风险险分类：贷款风风险分类类是指银银行将获获得的全全部信息息进行技技术处理理，根据据贷款风风险程度度对贷款款质量作作出评价价。二、单项项选择题题1.B2.CC3

37、.C44.A5.BB6.A77.C8.DD9.B110.AA111.A12.B113.CC144.C15.A116.CC177.A18.B119.DD200.B21.C222.BB233.C24.C225.BB266.A27.C228.BB三、多项项选择题题1.ABBCD2.BBC33.BCCD 4.AABCDD5.ABCCD 6.AABCDD 77.ABBCD 8.BC 9.ABCCD 10.ABCC 111.AABC 122.ABBCD 113.AABCDD 114.AABD 155.BCCD 16.BD 177.ABBC 18.ABCCD 19.ACDD 220.AAD211.BCC 2

38、22.AABC 233.ACCD 24.ABCCD 25.ABCC四、判断断题1. 2. 3. 44. 5. 6. 77. 8. 9. 110. 111. 122. 133. 144. 155. 166. 177. 188. 199. 220. 221. 222. 223. 224. 225. 五、计算算题实付贴现现额票票据面额额(11-年贴现现率票票据未到到期天数数/3665)1 0000 0000（11-360/3655）1 0000 0000（11-0.0005）9955 0000（元元）六、案例例分析案例一11.B 2.C 3.BB 44.C 5.C 6.CC 77.B案例二解：（11

39、）A公公司： 流动动比率=流动资资产/流流动负债债=1 5000/5000=33 营运运资金=流动资资产-流流动负债债=1 5000-5000=11 0000（万万元） 资产产负债比比率=负负债总额额/资产产总额1000%=（5000+11 0000）/（1 5000+1 0000）1100%=60% 债务务股权比比率 =负债总总额/所所有者权权益 =（5000+11 0000）/1 0000 =1500% （2）B公司司 流流动比率率=流动动资产/流动负负债=33 0000/22 0000=11.5 营营运资金金=流动动资产-流动负负债=33 0000-22 0000=11 0000（万万元

40、） 资资产负债债比率 =负债债总额/资产总总额1100%=（2 0000+18800）/（33 0000+22 0000）1000%=76% 债债务股权权比率 =负债债总额/所有者者权益 =（22 0000+11 8000）/1 2200 =3116.667% （3）商商业银行行发放短短期贷款款，重点点分析评评价的是是反映企企业短期期偿债能能力的财财务指标标。该实实例四个个指标中中，前两两个为短短期偿债债能力的的财务指指标，后后两个为为长期偿偿债能力力的财务务指标。由上述述计算可可知，AA、B两两公司的的营运资资金均为为1 0000万万元，流流动比率率均大于于1， A公司司高于BB公司11.5

41、，在正常常情况下下，工业业企业流流动比率率指标在在122之间，表明其其具有较较强的短短期偿债债能力，但此案案例中的的A公司司流动比比率过高高，说明明A公司司资产利利用效率率低于BB公司的的资产利利用效率；债务股股权比率率理想应应控制在在1000%以内内，但我我国目前前介于1150%2000%之之间，所所以A公公司的债债务股权权比率较较为理想想。B公公司的资资产负债债率为76，而银行行对借款款人资产产负债率率的控制制率为70%（题目目中给出出），可可以明确确看出BB公司的的资产负负债率超超出了这这一标准准，而AA公司的的资产负负债率为为60%，符合合该银行行的要求求，所以以对比而而言，该该商业银

42、银行发放放短期贷贷款应当当选择AA公司。第五章商业银银行证券券投资业业务经营营与管理理一、名词词解释商业银行行证券投投资业务务：商业业银行证证券投资资业务是是商业银银行在金金融市场场上购买买有价证证券股票、债券或或基金等等，通过过买卖有有价证券券获得盈盈利的经经营活动动，是商商业银行行的重要要资产业业务，也也是商业业银行重重要的收收入来源源渠道之之一。国家债券券：国家债债券是中央政政府为筹筹措资金金而向购购买者出出具的承承诺在一一定时期期内还本本付息的的债务凭凭证，具具有安全全性高、流动性性强、风风险小、可以享享受免税税待遇的的特点。市政债券券：市政政债券是是中央政政府以下下的各级级地方政政府

43、发行行的债务务凭证。市政债债券有两两种基本本类型：普通债债券和收收益债券券。公司债券券：公司司债券是是公司为为筹措资资金而发发行的债债务凭证证，发行行债券的的公司向向投资者者作出承诺诺，在指指定的时时间，按按票面金金额和利利率还本本付息。公司债债券主要要有两类类：抵押押债券和和信用债债券。金融债券券：金融融债券是是银行或或其他非非银行金金融机构构为筹集集资金而而发行的的债权债债务凭证证。股票：股股票是股股份公司司发行的的，证明明股东在在公司中中投资入入股并能能据此获获得股息息或红利利的所有有权证书书，它表表明投资资者拥有有公司一一定份额额的资产产和权利利。投资基金金：投资资基金是是专门的的投资

44、机机构通过过发行受受益凭证证或入股股凭证的的形式，将社会会上的闲闲散资金金集中起起来，由由基金托托管人托托管，由由基金管管理人管管理和运运用资金金，分散散投资于于股票、债券、外汇及及其衍生生工具等等各类金金融产品品，获得得投资收收益后由由投资者者按出资资比例分分享收益益的一种种投资工工具，是是一种利利益共享享、风险险共担的的集合投投资方式式。证券投资资收益：证券投投资收益益是商业业银行投投资证券券所获得得的报酬酬，包括括利息收收入和资资本利得得收益两两部分。证券投资资风险：证券投投资风险险是商业业银行在在进行证证券投资资中存在在的本金金或收益益损失的的可能性性。证券券投资遭遭受损失失的可能能性

45、越大大，风险险就越大大。信用风险险：信用用风险是是证券发发行人在在证券到到期时没没有能力力向证券券持有人人偿还本本金或者者有意不不履行偿偿还义务务而给证证券持有有人造成成损失的的可能性性。市场风险险：市场场风险是是指由于证证券市场场和经济济形势变变化给证证券投资资人带来来损失的的可能性性。利率风险险：利率率风险是是指由于市市场利率率的变化化导致证证券价格格波动而而给证券券投资者者带来损损失的可可能性。分散化投投资法：分散化化投资法法是商业业银行在在证券投投资过程程中，不不应把投投资资金金全部用用来购买买某一种种证券，而应当当购买多多种类型型的证券券，这样样可以使使商业银银行持有有的各种种证券收

46、收益和风风险相互互抵销，从而使使银行能能够稳妥妥地获得得中等程程度的投投资收益益，不会会出现大大的风险险。证券互换换法：证证券互换换法是指指当市场场处于暂暂时性不不均衡而而使不同同证券产产生相对对的收益益方面的的优势时时，用相相对劣势势的证券券调换相相对优势势的证券券可以套套取无风风险的收收益。一一般来说说，是把把低收益益率的债债券更换换成高收收益率的的债券。二、单项项选择题题1.A 2.C 3.BB 44.C 5.A 6.AA 77.B 8.D 9.CC 110.CC 11.D 12.B 13.B 14.C 15.A 16.D 17.A 18.A 19.D 20.B三、多项项选择题题1BDD

47、 22.ACCDE 3.AB 44.ABBCD 5.ABCCD 6.AAB 7.BCEE 8.AABCDD 99.ABBC 10.BCEE 111AABCDD 112.AAE 13.AC 144.ABBCD 155.CDD四、判断断题1. 2. 3. 44. 5. 6. 7. 88. 9. 10.五、计算算题1解：（1）债券AA的投资资价值为为：PAA=Mii1/(1+r)tt+MM/(11+r)n =1 00008%1/(1+0.008)tt+1 0000/1.0833 =2006.116788+1 0000/1.0833 =11 0000（44分）（22）债券券B的投投资价值值为：PBB=

48、Mii (11+i)t-1/(1+r)tt+M/(1+r)nn =1 00004%(11+0.04)t-1/(1+0.008)tt+1 0000/1.0833 =1007.004677+1 0000/100.833 =9900.87889（44分）（33）由RR=(11+r)-1（q为每每年付息息次数），R=00.088得到债债券C的的每次计计息折算算率为rr=0.039923，从而，债券CC的投资资价值为为：PCC= MMi11/(11+r)t+MM/(11+r)n =1 00000.041/(1+00.0339233)t+1 0000/1.0833 =2775.119433 +11 000

49、0/11.0883=11 0669.0027（4分）（44）由RR=(11+r)-1（qq为每年年付息次次数），R=00.088得到债债券D的的每次计计息折算算率为rr=0.039923，从而，债券DD的投资资价值为为：PDD= MMi (1+ii)t-1/(1+r)tt+M/(1+r)nn =1 00000.02 (11+0.02)t-1/(1.039923)t+1 0000/1.0833 =1110.225844+1 0000/1.0833=9044.09907（4分）由上上面的比比较可以以得到：四种种债券的的投资价价值由高高到低为为C、AA、D、B。2解：（1）第一种种方法盈盈利为：(2

50、66200)5500=30000（元） 收收益率= 30000/1000001000%=330%（2）第第二种方方法：每每个合约约期权费费为：10001=1000（元） 则则100000元元可购合合约数为为：1000001100=1000（份） 则则盈利为为：(266211)110010001000000=4000000（元） 收益率率=4000000/10000001000%=4000%第六章商商业银行行国际业业务经营营与管理理名词解释释国际结算算：国际际结算是是指通过过商业银银行对世世界各国国之间因因经济、政治、文化活活动而发发生的债债权债务务所进行行的了结结与清算算。票据：票票据是出出票

51、人签签发的无无条件约约定自己己或要求求其他人人支付一一定金额额，经背背书可以以转让的的书面支支付凭证证。汇票：汇汇票是出出票人签签发的，委托付付款人在在见票时时或者在在指定日日期无条条件支付付确定的的金额给给收款人人或者持持票人的的票据。本票：本本票是出出票人签签发的，承诺自自己在见见票时无无条件支支付确定定的金额额给收款款人或者者持票人人的票据据。支票：支支票是出出票人签签发的，委托办办理支票票存款业业务的银银行或者者其他金金融机构构在见票票时无条条件支付付确定的的金额给给收款人人或者持持票人的的票据。信用证：信用证证是银行行根据进进口商的的请求，对出口口商发出出的、授授权出口口商签发发以银

52、行行或进口口商本人人为付款款人的汇汇票，承承诺只要要交来符符合条款款规定的的汇票单单据必定定承兑和和付款的的一种书书面保证证文件。外汇：外外汇是国国际汇兑兑（Fooreiign Excchannge）的简称称，其有有动态和和静态两两层含义义：动态态的外汇汇是指外外币兑换换的行为为，把一一国货币币兑换成成另一国国货币，用来清清偿国际际间债务务；静态态的外汇汇则是指指以外国国货币表表示的可可以用于于国际清清偿和国国际结算算的支付付手段和和资产。外汇市场场：外汇汇市场是是指由银银行等金金融机构构、自营营交易商商、大型型跨国企企业参与与的，通通过中介介机构或或电讯系系统联结结的，以以各种货货币为买买卖

53、对象象的交易易市场。它可以以是有形形的如外汇汇交易所所，也可可以是无无形的如通通过电讯讯系统交交易的银银行间外外汇交易易。外汇交易易风险：外汇交交易风险险是指一一个经济济实体或或个人在在涉外经经济活动动中，因因外汇汇汇率的变变动，使使其以外外币计价价的资产产或负债债价值发发生不确确定的改改变，从从而使所所有者蒙蒙受经济济损失的的可能性性。国际信贷贷：国际际信贷是是一国的的银行、其他金金融机构构、政府府、企业业以及国国际金融融机构，在国际际金融市市场上，向另一一个国家家的银行行、其他他金融机机构、政政府、企企业以及及国际金金融机构构提供贷贷款的活活动。国际信贷贷风险管管理：国国际信贷贷风险管管理

54、是指指国际信信贷授信信方在从从事国际际信贷交交易时，通过风风险识别别 、风风险估计计、风险险处理等等方法，并通过过预防、回避、分散、转移等等方式对对其面临临的风险险进行有有效地控控制和处处置，从从而减轻轻或避免免经济损损失，保保证信贷贷资金安安全的一一系列措措施的总总和。投资银行行：国际际上对投投资银行行的定义义主要以以美国著著名的金金融投资资专家罗罗伯特库恩（Robbertt Kuuhn）为投资资银行所所下的定定义为参参照：只只有经营营一部分分或全部部资本市市场业务务的金融融机构才才是投资资银行。国际债券券：国际债债券是一一国政府府、金融融机构、工商企企业或国国际组织织为筹措措和融通通资金，

55、在国外外金融市市场上发发行的，以外国国货币为为面值的的债券。欧洲债券券：欧洲洲债券是是一国政政府、金金融机构构、工商商企业或或国际组组织在国国外债券券市场上上以第三三国货币币为面值值发行的的债券。企业并购购：企业业之间的的兼并和和收购往往往是作作为一个个固定的的词组来来使用的的，简称称并购。二、单项项选择题题1.B22.A33.A44.B55.C66.D77.A88.D99.D110.DD11.C122.C113.AA14.C155.A 三、多项项选择题题1.ABBC2.ABCCD3.ABDD4.AABCDD5.AABCDD6.AABC77.ABBCD88.ABBCD99.ABBC 110.A

56、ABCDD11.ABCCD122.ABBC133.ABBCD114.AAD155.ABB16.AC117.AAD188.ABB19.AC220.AABCDD四、判断断题1.22.33.44.55.66.77.88.99.110.11.122.113.14.155.116.17.188.119.20.211.222.23.244.225.五、计算算题1.解：贴息=10 00006%900（990-660）=2000（美元）贴现净款款=100 0000-2200=9 8800（美元）2.解：（1）当当3个月月后美元元对港元元的汇率率为1：7.5501时时，甲公公司该笔笔远期交交易发生生亏损亏损额=

57、1 0000 0000（77.5001-77.0001）=5000 0000（港元）（2）当当3个月月后美元元对港元元的汇率率为1：6.5501时时，甲公公司该笔笔远期交交易实现现盈利盈利额=1 0000 0000（77.0001-66.5001）=5000 0000（港元）（3）当当3个月月后美元元对港元元的汇率率为1：7.0001时时，即汇汇率没有有发生变变化，甲甲公司该该笔远期期交易没没有盈亏亏。第七章商商业银行行中间业业务经营营与管理理一、名词词解释中间业务务：中间间业务是是指商业业银行在在资产业业务和负负债业务务的基础础上，利利用技术术、信息息、服务务网络、资金、信用等等方面的的优势

58、，不运用用或不直直接运用用自己的的资产、负债，以中间间人（代代理人）的身份份接受委委托，为为客户办办理收付付、咨询询、代理理、担保保和其他他委托业业务事项项，提供供各类金金融服务务并收取取手续费费的经营营活动。表外业务务：表外外业务是是指商业业银行从从事的、按照通通行的会会计准则则不列入入资产负负债表内内，不影影响资产产负债总总额，但但能改变变当期损损益及营营运资金金，从而而影响银银行资产产收益率率的经营营活动。理财业务务：理财财业务是是商业银银行将客客户关系系管理、资金管管理和投投资组合合管理等等业务融融合在一一起，向向公司、个人客客户提供供综合性性的定制制化金融融产品和和服务。银行卡：银行

59、卡卡是指商商业银行行或其他他金融机机构向社社会发行行的具有有消费信信用、转转账结算算、存取取现金等等全部或或部分功功能的信信用支付付工具。金融租赁赁：金融融租赁又又称融资资性租赁赁，是指指租赁的的当事人人约定，由出租租人根据据承租人人的决定定，向承承租人选选定的设设备供应应商购买买承租人人选定的的设备，以承租租人支付付租金为为条件，将该物物件的使使用权转转让给承承租人，并在一一个不间间断的长长期租赁赁期间内内，通过过收取租租金的方方式，收收回全部部投资并并获得相相应利润润。贷款承诺诺：贷款款承诺是是指银行行承诺客客户在未未来一定定的时期期内，按按照双方方事先约约定的条条件（期期限、利利率、金金

60、额、贷贷款用途途等），应客户户的要求求，随时时提供不不超过一一定限额额的贷款款。票据发行行便利：票据发发行便利利是一种种具有法法律约束束力的中中期授信信承诺，它是商商业银行行与借款款人之间间签订的的、在未未来一定定时期内内由银行行以承购购连续性性短期票票据的形形式向借借款人提提供信贷贷资金的的协议。远期利率率协议：远期利利率协议议是一种种远期合合约，买买卖双方方商定将将来一定定时间段段的协议议利率，并指定定一种参参照利率率，在清清算日按按规定的的期限和和本金数数额，由由一方向向另一方方支付协协议利率率和届时时参照利利率之间间差额的的贴现金金额。金融期货货：金融融期货是是指以各各种金融融工具或或