会计员岗位流程

1、1.会计岗位说明书（房产公司）岗 位会计岗位编号所在部门财务部岗位定员1-2直接上级财务主管所辖人员无直接下级 无本职工作描描述审核原始单单据编制制会计凭凭证；准确核算算收入、成成本费用用、原材材料、固固定资产产、待摊摊费用等等会计科科目及时时录制凭凭证；按按时编制制纳税申申报表进进行申报报纳税；期末编编制会计计报表及及财务部要要求的各类明明细表；整理装装订会计计凭证负负责会计计档案保保管；完完成上级级交办的的其他任任务岗位职责与与绩效标标准工作职责描描述 工作标准1. 审核核原始单单据编制制会计凭凭证，负负责会计计核算工工作负责审核原原始凭证证真实性性、合法法性、一致性性、有效效性、完完整性

2、，业业务发生生后及时编编制会计计凭证录录入财务务系统（编编制分录录时完成成相关附附加项目目如现金流流选项等），确保保其准确确率为11002.1 准准确核算算收入、成成本费用用、固定定资产等等会计科科目，加加强企业业内部控控制管理理2.2与出出纳、系系统管理理员、开开票员没有设开票员这一岗位、工工资核算算员、图图章管理理员等相相关岗位位人员互相相配合、核对数据，没有设开票员这一岗位1、月末盘盘点出纳纳现金，每月不定期盘点出纳现金至少一次；核对银行存款余额调节表 现金盘点表、银行承兑汇票备查薄等，确保资金核算准确率100；2、加强公公司预收收预付、应收应付等往来款、借支款的对账工作，及时清理未达、

3、超期借支等款项，确保资金安全及核算准确率1003、与系统统管理员员核对当当期及历历年累计计楼款收入入数（至至少每半半年核对对一次无效效楼款收入入数）,与开票员员没有设开票员这一岗位核对当当期开票票数，确确保收入入核算准准确率1100没有设开票员这一岗位4、加强工工程类、费费用类等等业务审审核控制制，确保保成本费费用符合合公司规规范及相相关预算算范围，核算准确率100；5、定期开开展固定定资产盘盘点业务务，与实物资资产管理理员核对对固定资资产，加加强确保保资产安安全完整整；3. 负责责编制纳纳税申报报表进行行纳税申报报工作，加强强税企沟沟通，吸吸时掌握握最新税收法规规及税务务动向每月准确进进行税

4、务务核算，并并准确及及时填写写纳税申申报表，在规定定时间前前完成申报报纳税及及汇算清清缴工作作，办理减减免税、退退税工作作，确保保准确率率1000%；加强与税税局沟通通，吸时时掌握最最新税收收法规及及税务动动向，开开展税收收筹划工工作4. 负责责编制各各类会计报报表；确确保每月月12日日前结账账；准确确及时完完成其他他各职能能部门要要求的报报表或分析报报告工作作准确及时编编制各类类会计报报表及其他各职职能部门门要求的的报表或或财务报报告，并并在规定定的时间间内上交交相关主主管部门门； 完完成财务务系统各各功能模模块的业业务操作作，每月月12日日前结账账； 5. 负责责会计档档案、相相关合同同文

5、件的的保管工工作确保每月结结账后115日内内装订好好会计凭凭证，归归集并保保管会计计凭证、会计报表、纳税申报表、账簿等相关资料；同时负责对各类合同等相关文件的整理分类和保管；建立会计档案的分类索引，确保会计档案的完整性100%6. 负责责对用友友、明源源等系统统资料维维护与更更新；促促进银企企关系及及配合内内外部审审计业务务各项要要求负责对用友友财务系系统资料料数据的的维护与与更新；配合完完成明源源项目管管理系统统资料数数据的维维护与更更新，并并确保其其准确率率为1000；负责银行信信贷业务务及财务务费用的的核算管管理，促进银企企关系配合内外部部审计人人员的工工作，根根据内外外部审计计人员提提

6、出的疑疑问，做出合合理的解解释或回回复7. 完成成上级交交办的其其他工作作任务按时按质完完成上级级主管交交办的其其他工作作任务8. 财务务保密工工作不泄露公司司财务资资料，不不公开讨讨论公司司财务情情况。工作权限1.对对会计核核算科目目的增减减有建议议权2.对对会计核核算方法法的改变变有建议议权3.公公司赋予予的其他他权力工作关系1.内部协协调关系系：各部部门2.外部协协调关系系：税局局、银行行、会计计师事务务所等二、会计岗位 【岗位编号：CW-01-03】1. 会计计核算操操作规程程1.1工作作目标：确保会会计核算算工作的的准确、及及时、合合法合规规。1.2工作作范围：包括收收入、成成本、费

7、费用、应应收应付付、固定定资产、无无形资产产、银行行信贷业业务及财财务费用用等的核算算和管理理。1.3计划划时间：每月1.4操作作规程：审核原始始凭证，确确保收入入、成本本、费用用、应收收应付等等原始单据据的真实性性、合法法性、一一致性、有有效性、完整性，按各科目的要求进行分配归集整理，遵循会计准则、相关法律法规，并结合公司规范作填制会计凭证、编制会计报表等相关账务处理；对固定资产、无形资产进行核查、确认，在财务系统里进行资产变动，生成固定资产卡片，并在当月或次月进行摊销和计提折旧；每月与出出纳、系系统管理理员、工工资核算算员、图图章管理理员等相关岗位位核对数数据，确确保核算算过程中中数据准准

8、确无误误。完成账务务处理后后，认真真审核会会计凭证证，包括括会计科科目的运运用是否否正确、附附件是否否完整、列列支是否否真实合合法；完完成各类类账簿的的登记及及各类报报表的审审核、报报送工作作；确保在规规定时间间内结账账2. 工程程款支付付操作规规程 2.1工作作目标：按进度度准确支支付工程程款2.2工作作范围：所有经经终审人人审核的工程程款2.3操作作规程：（1）审核核所提供供的资料料是否齐齐全，是是否有工工程进度度付款申申请，工工程合同同，现场场工程师师，监理理公司，工程造造价部签签名的现现场工程程量确认认单等等等；签名名手续是是否齐全全（按公司司相关规规定）。（2）审核核发票是是否合法法

9、，发票票金额是是否与申申请对应应。（3）审核核请款单单位是否否存在我我方代垫垫的款项项（水电电费、电电话费、材材料款、税税款、农农民工保保证金等等）。若若存在代代垫款项项应该按按相关部部门提示示扣款后后再进行行支付。（4）如果果是预付付工程进进度款需需要审核核是否有有集团预预付/付付款申请请单，申申请单签签批手续续是否齐齐全（按公司司相关规规定）。（5）如果果是工程程尾款，需具备终审人审批的由工程造价部或市政配套部等相关造价部门审核后的工程结算书。（6）审核核无误后付付款。（若若在项目目管理EERP系系统走流流程的，先先在财务务节点审审核，待待走完签签批流程程后再付付款）（7）将每每次的付付款

10、情况况登记入入项目管管理ERRP系统统或自行行制定的的工作表表，以便便查询统统计。3. 费用用报销操操作规程程3.1.工工作目标标：按制度度和程序序合理报报销3.2.工工作范围围：所有有手续齐齐全的合合理报销销3.3操作作规程：（1）经办办人填写写对应的的费用报报销单，将将单据及及发票等等拿到财财务审核核。会计计审核报销销单据的的真实性性、合法法性、一一致性、有有效性、完整性。（2）会计计审核完完毕报财财务主管管签批，再再呈终审审人签批。（4）签批批手续齐齐全后到到财务部部出纳处处报销。（5）月底底需作部部门报销销费用统统计表。4.纳税申申报工作作规程4.1 工工作目标标：及时时、准确确地进行

11、行纳税申申报工作作4.2工作作范围：营业税税及相关关附加税税、个人人所得税税、企业业所得税税、增值值税、印印花税、土土地使用用税等纳纳税申报报工作，减减免税及及退税等等涉税相相关工作作4.3操作作规程：以收入金金额、发发放工资资、合同同金额等等发生事事项为依依据，准准确计算算并填写写纳税申申报表；月度按时时申报营营业税及及相关附附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、房产税、契税等；季度、年年度按时时申报企企业所得得税、土土地使用用税等，并并完成年年度汇算算清缴工工作。5. 会计计档案的的装订保保管的操操作规程程5.1工作作目标：正确、美美观地装装订会计计凭证、账账簿、会会计报表表、税

12、务务申报表表及合同同的管理理工作。5.2工作作范围：对会计计凭证、账账簿、会会计报表表、税务务申报的的装订并并按索引引分类；对合同同录入电电子系统统或表格格后存档档整理。5.3操作作规程：对会计凭凭证按顺顺序整理理、检查查有无遗遗漏、无无误后进进行装订订存档；对会计报报表、账账簿、税税务申报报表检查查无误后后装订存存档；对合同的的保管要要建立电电子合同同详细明明细（已已上线项项目管理理ERPP的可直直接录入入该系统统），建建立手工工台记载载相关账账簿借阅阅信息；管理公司2.会计员员岗位说说明书岗 位会计岗位编号所在部门财务部岗位定员1-2直接上级财务主管所辖人员无直接下级 无本职工作描描述审核

13、原始单单据编制制会计凭凭证；准确核算算收入、成成本费用用、原材材料、固固定资产产、待摊摊费用等等会计科科目及时时录制凭凭证；按按时编制制纳税申申报表进进行申报报纳税；期末编编制会计计报表及及财务部要要求的各类明明细表；整理装装订会计计凭证负负责会计计档案保保管；完完成上级级交办的的其他任任务岗位职责与与绩效标标准工作职责描描述 工作标准1. 审核核原始单单据编制制会计凭凭证，负负责会计计核算工工作负责审核原原始凭证证，编制制会计分分录；并并确保业业务发生生后删除“3日内”及时编编制会计计凭证录录入财务务系统，同同时保证证其准确确率为1100删除“3日内”2. 准确确核算收收入、成成本费用用、固

14、定定资产等等会计科科目，加加强企业业内部控控制管理理1、月末盘盘点出纳纳现金，每每月不定定期盘点点出纳现现金至少少一次；核对银行存存款余额额调节表表 现金盘盘点表等，确保资资金核算算准确率率1000；2、与系统统管理员员核对当当期管理理费、服服务费等等收入、与与开票员员核对当当期开票票数，确确保收入入核算准准确率1100；3、加强公公司预收收预付、应应收应付付等往来来款、借借支款的的对账工工作，及及时清理理未达、超超期借支支等款项项，确保保资金安安全及核核算准确确率10004、加强成成本类、费费用类的的审核控控制，确确保成本本费用符符合公司司规范及及相关预预算范围围，核算算准确率率1000；5

15、、定期开开展固定定资产盘盘点业务务，与实实物资产产管理员员核对固固定资产产，加强强确保资资产安全全完整；3. 负责责编制纳纳税申报报表进行行纳税申报报工作每月准确进进行税务务核算，并并准确及及时填写写纳税申申报表，在规定定时间前前申报纳纳税，确确保准确确率1000%；加强与税局局沟通，按按时进行行税金的的汇算清清缴工作作，并办理理减免税税、退税税工作4. 负责责编制各各类会计计报表；确保每每月122日前结结账；准准确及时时完成其其他各职职能部门门要求的的报表或或分析报报告工作作准确及时编编制各类类会计报报表及其其他各职职能部门门要求的的报表或或财务报报告，并并在规定定的时间间内上交交相关主主管

16、部门门； 完完成财务务系统各各功能模模块的业业务操作作，每月月12日日前结账账； 5. 负责责会计档档案、相相关合同同文件的的保管工工作确保每月结结账后115日内内装订好好会计凭凭证，归归集并保保管会计计凭证、会会计报表表、纳税税申报表表、账簿簿等相关关资料；同时负负责对各各类合同同等相关关文件的的整理分分类和保保管；建建立会计计档案的的分类索索引，确确保会计计档案的的完整性性1000%6. 负责责对用友友等系统统资料维维护与更更新；配配合内外外部审计计业务各各项要求求负责对用友友财务系系统资料料数据的的维护与与更新；并确保保其准确确率为1100；配合内外部部审计人人员的工工作，根根据内外外部

17、审计计人员提提出的疑疑问，做做出合理理的解释释或回复复7. 完成成上级交交办的其其他工作作任务 按时按质质完成上上级主管管交办的的其他工工作任务务工作权限1.对对会计核核算科目目的增减减有建议议权2.对对会计核核算方法法的改变变有建议议权3.公公司赋予予的其他他权力工作关系1.内部协协调关系系：各部部门2.外部协协调关系系：税局局、银行行、会计计师事务务所等二、会计岗岗位操作作规程1. 会计计核算操操作流程程1.1 工工作目标标：确保帐帐务处理理清晰准准确、及时、合合法合规规。1.2 工工作范围围：负责责编制公公司的会会计凭证证，登记记总账、明明细账簿簿，编制制公司年年度、月月度财务务报表，进

18、进行财务务分析及及税务管管理。1.3 操操作规程程：审核原始始凭证，确保收入入、成本本、费用用、应收收应付等等原始单单据的真真实性、合合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求进行分配归集整理，遵循会计准则、相关法律法规，并结合公司规范完成填制会计凭证、分配成本等相关账务处理；对固定资产、无形资产进行核查、确认，在财务系统里进行资产变动，生成固定资产卡片，并在当月或次月进行摊销和计提折旧；每月与出出纳、系系统管理理员、工工资核算算员、图图章管理理员、仓仓库等相相关岗位位核对数数据，确确保核算算过程中中数据准准确无误误； 完成账务务处理后后，认真真审核会会计凭证证，包括括会计科科目的运运用是

19、否否正确、附附件是否否完整、列列支是否否真实合合法；完完成各类类账簿的的登记及及各类报报表的审审核、报报送工作作；以收入金金额、发发放工资资、合同同金额等等发生事事项为依依据，准准确计算算并填写写纳税申申报表；月度按按时申报报营业税税及相关关附加税税、个人人所得税税、企业业所得税税、增值值税、印印花税、房房产税、契契税等；季度、年年度按时时申报企企业所得得税、土土地使用用税等，并并完成年年度汇算算清缴工工作。按时结帐帐并装订订本月凭凭证，对对相关报报表、合合同分类类登记并并存档。2. 转退退楼、业业主变更更的会计计处理流流程2.1 工工作目标标：准确确及时核核算。2.2 工工作范围围：转退退楼

20、、业业主变更更等业务务。2.3 操操作规程程：退楼时若若业主已已预交部部分管理理费，可可开具红红字发票票冲销预预收账款款,更换换业主时时也可开开具红字字发票退退还原业业主已预预收的管管理费，收收到新业业主预交交管理费费时再计计入预收收账款。终止买卖卖合同公公司收回回楼宇、二二手转让让的处理理：若属终止止买卖合合同的，由由屋村系系统操作作员在终终止合同同流程表表上填写写业主的的所有欠欠费明细细，同时时，售楼楼部呈有有关领导导审批后后，通常常此欠费费由房地地产公司司支付给给管理公公司，会会计收到到款后入入帐；旧旧业主的的相关免免管理费费余额取取消，作作营业外外收入处处理，系系统操作作员更新新业主资资料。二手转让让的处理理基本同同上，只只是交欠欠费由旧