闲置固定资产处置意见

1、PAGE 10PAGE 9工银赣办发22007235号关于进一步加强强闲置固定资资产处置工作的意见见各二级分行、省省行营业部：为进一步改善资资产结构，优优化资源配置置，减少无效效资产占用，提提高固定资产产使用效率，现现就进一步加加强闲置固定定资产处置工工作提出如下下意见，请遵遵照执行。一、加强组织领领导。各级行行要统一思想想，提高认识识，加强领导导，要将处置置闲置固定资资产作为今年年的一项重要要工作来抓。各各二级分行要要成立由行长长任组长，分分管财会工作作的行长任副副组长，财务务会计、风险险管理（风险险资产处置中中心）、办公公室（后勤）、信信息科技、运运行管理、保保卫、监察、内内控合规、法法律

2、事务等部部门主要负责责人为成员的的闲置固定资资产处置领导导小组，办事事处设在财务务会计部门，具具体负责闲置置固定资产处处置组织管理理工作。各相相关部门要分分工协作，密密切配合，共共同做好此项项工作。二、规范处置行行为。闲置固固定资产处置置方式包括系系统内调拨、出出租、出售、置置换和报废等等方式。处置置闲置固定资资产应遵循依依法合规、集集体决策、规规范操作、控控制风险和诚诚实信用的原原则。处置固固定资产时原原则上以溢价价为前提，切切实维护我行行权益，实现现闲置固定资资产回收价值值最大化。房房屋、土地全全部由省行统统一组织处置置。车辆、电电子设备及其其他机具等闲闲置固定资产产，由各二级级分行组织处

3、处置，不得向向所辖支行转转授权，预计计损失超出权权限的要报省省行审批。对处置置闲置固定资资产中发生的的违规行为，以以及不负责任任，营私舞弊弊，造成国有有资产流失的的，要追究相相关部门责任任人责任。三、严格处置程程序（一）二级行申申报流程清理核实提提出处置申请请和处置意向向制定处置置方案（或处处置预案）报本级财财审会审议向上级行行申报处置方方案1、办公室（后后勤）、信息息科技、运行行管理、保卫卫、财务会计计等主管部门门要会同实物物使用部门对对现有闲置固固定资产存量量进行清理核核实，建立闲闲置固定资产产信息台帐，根根据闲置固定定资产实物现现状提出处置置申请和处置置意向（详见见附表一），报报同级风险

4、管管理部门。2、风险管理部部门根据主管管部门提出的的闲置房屋、土土地处置申请请和处置意向向，逐项进行行市场考察和和分析，开展展尽职调查研研究，制定切切实可行的处处置方案（车车辆、电子设设备及其他机机具等闲置固固定资产制定定处置预案），提提交财审会审审议。根据财财审会审议意意见，向省行行提出房屋、土土地及其他超超权限闲置固固定资产处置置申请，并上上报处置方案案。组织对二二级分行权限限内的车辆、电电子设备及其其他机具等闲闲置固定资产产进行处置。3、财务会计部部门核实闲置置固定资产的的账面价值、费费用占用等帐帐务情况及产产权状况。对对风险部门提提交的处置方方案进行初审审，提出审核核意见，提交交财务审

5、查委委员会。（二）省行审批批流程审核二级行提出出的处置申请请和处置方案案（或处置预预案）组织闲置置固定资产评评估制定处置置预案报本级财财审会审议超出权限限的报上级行行审批。1、财务会计部部会同风险管管理部对各行行提出的闲置置房屋、土地地处置方式、处处置计划等处处置方案进行行调研，提出出每宗房屋、土土地的处置方方案，提交省省行闲置固定定资产处置领领导小组审议议。2、根据闲置固固定资产处置置领导小组意意见，风险管管理部组织对对年内处置的的闲置房屋、土土地进行资产产评估，并制制定处置预案案。3、财务会计部部将全行现有有闲置房屋、土土地存量处置置方案以及年年内处置资产产的处置预案案报财审会审审议。损失

6、超超出省行权限限的上报总行行。4、财务会计部部会同风险管管理部对各行行提出超出权权限的车辆、电电子设备及其其他机具等闲闲置固定资产产处置预案进进行审核，提提出审核意见见，提交省行行财审会审议议。并根据财财审会意见，批批复各行实施施。(三)处置实施施批复各行处置方方案省行组织织处置实施帐务处理理产权过户户1、根据省行财财审会审议结结果，风险部部批复各行处处置方案。各各行做好闲置置房屋、土地地的实物管理理工作，资料料的收集工作作，积极配合合省行做好处处置工作。2、省行风险管管理部组织闲闲置固定资产产的处置实施施工作，具体体要求按风险险管理部门（风风险资产处置置中心）有关关规定执行。3、监察部门负负

7、责对处置过过程公正性、公公平性、合理理性的监督，内内控合规部门门负责对处置置结果的审查查，法律事务务部门负责交交易文件的审审议，以及交交易过程合法法性的监督。（四）账务处理理1、各行辖内调调拨的闲置固固定资产,自行调增（减减）使用单位位的固定资产产余额,并相应的调调整固定资产产卡片。跨行行调拨的闲置置固定资产，由由省行调增（减减）各行的固固定资产指标标。2、各行风险管管理部门（风风险资产处置置中心）要督督促处置款项项按时到位，并并及时向本行行财务会计部部门交存处置置款、闲置资资产出售清单单，固定资产产出售销帐审审批表、拍卖卖委托合同、拍拍卖成交确认认书、出售协协议等账务处处理资料（处处置部门可

8、复复印一份备查查），由财务务会计部门按按规定进行账账款核对，并并及时进行账账务处理。3、各行财务会会计部门将资资产处置收入入进账金额与与账面价值进进行核对，如如有损失且超超权限，要按按规定权限逐逐级上报省行行财务会计部部，由省行财财务会计部按按总（省）行行财务授权进进行处理。（五）产权过户户各行在收到全额额拍卖款项后后，实物主管管部门与使用用部门配合风风险部门尽快快办理产权过过户手续。四、采取有有力措施，加加快处置进程程。一是要明明确各项目责责任人，制定定工作计划，6月15日前上报现有存量中每宗闲置房屋和土地的处置方案，处置方案包括处置方式、拟处置时间意向以及预计损失，并加以说明。二是今年底以

9、前完成所有闲置车辆与闲置机具设备的处置工作。三是要集中力量优先处置闲置两年以上的房屋及土地，2007年内闲置房地产处置率要力争达60%以上，2008年底前处置完成现有闲置固定资产。四是细分目标市场，制定营销策略，综合运用包括我行网站“资产处置”专栏在内的各种途径，全方位开展处置营销工作。 五、建立重点督督导工作制度度。各行主管管行长要选择择3至5个金额较大大的闲置固定定资产项目，进进行重点督导导，主持研究究处置策略，制制定处置预案案，确定工作作目标和计划划，上下联动动，整体推进进闲置固定资资产处置工作作。重点督导导工作制度落落实情况于66月20日前报省省行（财务会会计部、风险险管理部）。六、实行监测通通报与考核制制度。各行要要认真收集更更新闲置固定定资产处置台台账的各项信信息，及时跟跟踪处置进程程，并于每季季后8日内向省行行（财务会计计部）报送闲闲置固定资产产处置情况表表和处置情况况说明（详见见附表二、三三）。财务会会计部门按月月监测，按季季通报考核各各行处置工作作情况，并纳纳入行长经营营绩效考评，具具体考核办法法另行下发。七、省行将将以各行近期期正式行文上上报的闲置固固定资产存量量为基数，以以后闲置固定定资产存量的的增减变化要要逐一行文说说明原因。八、各行在闲置置固定资产处处置工作中如如遇到问题，请请及时向省行行（财务会计计部、风险管管理部）反映映。省行