卫健项目资金管理与监督检查暂行办法

1、PAGE PAGE 13XX省卫健项目资金管理与监督检查暂行办法目 录TOC o 1-1 h u HYPERLINK l _Toc1004 第一章总则 PAGEREF _Toc1004 2 HYPERLINK l _Toc25262 第二章职责分工 PAGEREF _Toc25262 3 HYPERLINK l _Toc27511 第三章分配使用 PAGEREF _Toc27511 4 HYPERLINK l _Toc3297 第四章监管实施 PAGEREF _Toc3297 7 HYPERLINK l _Toc13440 第五章监管内容 PAGEREF _Toc13440 8 HYPERLI

2、NK l _Toc7290 第六章监管程序 PAGEREF _Toc7290 9 HYPERLINK l _Toc186 第七章外部监督 PAGEREF _Toc186 10 HYPERLINK l _Toc5474 第八章结果运用 PAGEREF _Toc5474 11 HYPERLINK l _Toc4447 第九章附则 PAGEREF _Toc4447 11第一章总则第一条为进一步加强卫生项目资金的管理与监督检查，提高项目资金使用效益，建立完善长效管理与监督工作机制，根据中华人民共和国预算法、XX省预算监督办法等有关财经法律法规制度，参照卫健委项目资金监督管理暂行办法（卫规财发20128

3、0号）等有关规定，结合我省实际，特制订本办法。第二条本办法所称XX省卫健委项目资金（以下简称项目资金）是指中央补助我省医改专项资金、公共卫生专项资金、新型农村合作医疗财政补助资金、医疗卫生服务体系建设项目中央预算内资金；省级卫健委门预算安排的专项资金和省基建统筹拨款资金；省财政安排的各类卫生项目配套资金；接受国（境）外资助的卫生国际合作项目资金和其他用于支持卫生事业发展的项目资金等。第三条项目资金管理与监督检查的对象主要是指我省参与项目资金分配、使用和管理的各级卫健行政部门、医疗机构、专业公共卫生机构以及其他项目实施机构等。第四条项目资金管理与监督检查（以下简称项目资金监管）应遵循依法监管、统

4、筹规划、统一领导、分工负责、明确范围、突出重点、规范程序、追踪问效的原则。第五条我省各级卫健行政部门和项目实施单位应加强和规范项目资金的管理，建立健全项目资金管理与监督检查领导机构和办事机构，建立和完善相关管理规章制度，加大项目资金的规范管理与监督力度。项目实施单位必须配备具有一定资质的财会工作人员，具体负责项目资金的日常管理与会计核算工作。第二章职责分工第六条项目资金管理与监督检查实行在省卫健委党组统一领导下，厅规财处和厅机关各相关职能处室分工负责、归口管理的管理与监督检查工作机制，厅规财处具体负责统筹规划、组织协调、综合监督等职能。涉及跨处室组织实施的项目和资金，各有关处室要加强联系，沟通

5、信息，相互支持，形成合力。第七条厅机关各相关职能处室是项目资金管理分配的主体，负责拟订与本处室业务相关的项目实施资金预算申请、制定项目资金执行计划和具体实施意见；拟订项目资金的初步使用意见、制订项目实施方案、负责项目实施管理、工作指导和督导检查，并配合开展绩效评价工作。第八条厅规财处负责项目资金的统筹规划、综合平衡，按照国家和省有关规定及程序统筹项目资金的预算申请、预算执行计划和具体预算执行意见的审核汇总，协调省级财政部门落实专项资金，督促各职能处室加快项目资金执行进度；配合省级审计、财政等部门开展审计和财政监督；组织开展项目资金的专项检查、监督落实和绩效评价。第九条厅规财处及厅机关各相关职能

6、处室是项目资金监督检查的主体，依法依规对项目资金的管理和使用单位实施行政监督与检查，厅机关相关职能处室应加强配合与协作，建立信息共享和协作配合机制，保障项目资金安全运行。厅规财处牵头负责制订年度资金监管工作计划，承担项目资金监管具体工作，提交项目资金监督检查工作报告。第三章分配使用第十条厅规财处和厅机关各相关职能处室是项目资金分配使用的主体，各地卫健行政部门和项目单位具体组织实施使用。国家和省有关项目资金要严格按相关财经法规和相关具体管理办法分配使用，坚持“统一领导、分工负责、业务归口、上下对口”的项目资金管理体制，坚持“项目管理、资金管理和业务管理三位一体，先定办法、再分资金”的原则。涉及补

7、助个人的专项资金，应建立健全发放手续，实行公示制度，做到公开、公平、公正、透明。第十一条项目资金分配的基本程序：厅机关相关职能处室提出专项资金初步使用意见、拟订项目实施方案，处室主要负责人审核签字，并由分管厅领导把关签字；规财处审核汇总，分管规财工作厅领导或厅长审核签发；重大事项提交厅党组会或厅长办公会研究确定。第十二条厅机关各相关职能处室要分配使用好各类项目资金，按照“谁安排、谁落实、谁问效、谁负责”的一条龙管理模式，不断加强资金分配、资金流转、资金使用和绩效评价等各环节的管理，严禁“工作计划和资金分配使用脱节”，严禁“撒胡椒面、二次分配”、 严禁“平衡照顾”等粗放式管理，坚持“规划先行，制

8、度优先，集中财力办大事，强化审计监督，确保实效”的工作要求。第十三条对普惠性项目资金，原则上实行因素法分配；对以区域实施为主的竞争性项目，通过竞争性分配择优确定实施主体；确需核定到具体项目的，实行项目法分配；逐步形成以因素法分配为主、竞争性分配为辅、项目法分配为补充的分配格局。第十四条项目资金采用因素法分配的，应选取直接相关、数值客观的因素，合理确定权重，设计科学规范的分配公式，必要时征求市县卫健行政部门及相关项目单位的意见。第十五条项目资金实行竞争性分配的，应事前明确准入条件，通过发布公告、公开答辩、专家评审、集体研究、部门会商等程序从申报项目或区域中择优确定。第十六条项目资金采用项目法分配

9、的，除涉密事项外，应在分配前公开发布申报指南，通过评审建立动态项目库并实行滚动管理。适合市县统筹安排的项目资金，应逐步下放管理权限，厅机关各有关职能处室加强监督检查、跟踪问效。第十七条项目评审要充分发挥有关中介组织和专家的作用。各职能部门要联合相关部门建立项目评审专家库，并加强评审专家管理，组织项目评审时从专家库中随机抽取；确定项目应充分考虑专家评审意见，并注重运用绩效评价、监督检查结果。第十八条要强化市县卫健行政部门和项目实施单位的责任。市县在项目申报中把关不严、资金使用中出现重大违法违规情况的，对同类项目可在一定期限内压减其补助数额或暂停其申报资格；项目单位弄虚作假骗取财政资金的，除收回项

10、目资金外，并在一定期限内取消其申报资格。第十九条项目资金原则上实行国库集中支付制度。属于政府采购范围的，必须按政府采购管理程序办理；跨年度项目按项目进度科学安排资金。第二十条各级卫健行政部门和项目资金使用单位应加强专项资金使用管理，认真执行国家有关会计核算制度和财务规定，按项目进度提出用款申请，按规定用途和标准开支款项，不得滞留、截留、挪用；预算执行中如确需调整用途，应按程序报批。第二十一条项目资金按规定形成国有资产的，应及时办理验收和财务决算，并及时办理产权、财产物资移交，办理登记入账手续，按规定纳入单位资产管理。第二十二条项目资金使用单位应加强管理，确保专项资金安全、合规、有效使用。要切实

11、发挥系统内部审计和监察机构的作用，建立健全资金执行动态监控机制和内部监督检查机制，切实履行内部监督职责。第二十三条单位、组织或个人在项目资金安排分配和管理使用过程中，违反国家和省专项资金管理规定的，依照中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法和财政违法行为处罚处分办法（国务院令第427号）等法律、法规处理。第四章监管实施第二十四条项目资金监管是项目执行和实施的重要组成部分。厅规财处要发挥牵头作用，各职能处室和有关单位要加强沟通，分工协作，密切配合，按照国家和省有关规定，结合我省实际和项目资金的具体实施情况，加大绩效评价和监管力度。厅规财处具体负责制定资金监管年度工作计划，确保项目资金监督检查

12、全覆盖。第二十五条项目资金监管年度工作计划主要包括以下内容：（一）政策和文件依据。（二）目标和主要原则。（三）检查对象和范围。（四）人员组成。（五）重点监管内容。（六）工作程序和方式方法。（七）时间安排。（八）工作要求。第二十六条项目资金监管年度工作计划要根据上年度监管计划实施完成情况，在征求厅机关各职能处室意见的基础上研究制定，以确保监管计划的科学性、可操作性和有效性。第二十七条项目资金监管年度工作计划报经主管规财工作厅领导审定后执行。第二十八条厅规财处负责组织各职能处室和其他专业人员，实施项目资金监管年度工作计划，对项目实施完成情况进行考核，检查分析项目和资金执行情况，评价经济效益和社会效

13、益，总结项目资金使用的经验和问题，并形成书面报告。第五章监管内容第二十九条国家和省有关财经法律法规制度贯彻落实情况，项目单位财务管理制度、内部控制制度等管理制度建设和执行情况。第三十条项目资金管理议事决策的合法性、决策程序的合规性、决策执行情况及效果。第三十一条年度项目资金管理目标责任制落实情况、医改专项资金使用完成情况。第三十二条项目资金预决算编制、执行情况。预算完整率和执行率。项目资金收付内部控制和执行情况。第三十三条项目资金投入规模较大，惠及人员较多、机构数量和患者数量多的重大项目。第三十四条项目资金管理组织工作情况，部门职责分工和责任人情况，岗位责任制建立情况。经济活动决策、执行、监督

14、是否实行有效分离。第三十五条项目资金分配方法（因素法、基数法、竞争性分配法和项目法），项目资金使用、管理进度和效率情况，各级财政部门项目配套资金落实完成情况，政府采购组织实施和资产管理情况。第三十六条历次项目资金监管和审计发现问题的整改情况。第三十七条项目资金监管有效经验和做法总结与推广，监管体制和机制创新，管理科学化、规范化和精细化等情况。第六章监管程序第三十八条项目资金监管一般按照以下程序进行：（一）确定监管范围。（二）制订监管工作方案。（三）组成检查组。（四）准备相关资料。（五）下达通知。（六）组织实施。（七）情况反馈。（八）撰写报告。（九）下达整改通知或通报。第三十九条项目资金监管人员

15、应当具备一定资质、职业技能，熟悉国家有关法律法规制度，具有专业背景和监管工作经验。第四十条项目资金监管人员要遵守国家有关保密规定，对取得的资料和工作记录，未经批准不得对外提供和披露，不得用于与监管工作无关的方面。第四十一条与被监管单位有利害关系的监管工作人员应当回避。第四十二条监管人员要加强资金监管相关档案管理。档案保存与管理按照国家和省有关档案管理规定执行。第七章外部监督第四十三条项目资金监管工作依法接受财政、审计、监察等部门监督检查。第四十四条项目资金监管工作要加强与同级财政、审计、监察等有关部门的沟通和协作。对能够满足资金监管要求的有关部门已作出的结论，经研究确定后可以采信利用。第四十五

16、条项目资金监管具体工作可以委托具有资质的社会中介机构和其他专业机构进行。第八章结果运用第四十六条对项目资金监管中发现的问题要责令相关单位限期整改。对整改不到位或逾期未整改的，给予通报批评，依法依规进行处理。第四十七条对项目资金监管中发现的问题要厘清责任，按照有关法律法规进行处理，问题严重的，要提出追究当事人和有关领导责任的建议；构成犯罪的依法移交司法机关。第四十八条国家机关工作人员在项目资金管理使用中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法追究行政责任；构成犯罪的依法移交司法机关。第四十九条项目资金监管工作人员监管过程中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者泄露秘密的，依法给予行政处分；构成犯罪的依法移交司法机关。第五十条项目资金监管结果将作为安排下年度项目资金的