后续稽核检查实施方案

1、汤阴县农村信用社2011 年后续稽核实施方案为进一步加强我县信用社内控管理，有效防范和控制操作风险，按照审计监督中心工作计划安排，对全县信用社2011年度各项检查中存在问题的整改情况进行后续稽核，特制定本方案。一、稽核对象及范围所辖 11 个信用社、联社营业部、联社会计科及联社清算中心。二、稽核时间2011 年 12 月日 2011 年 12 月日。三、稽核内容对 2011 年以来 上级及联社 各项检查中查出的问题整改情况进行后续稽核，核实各社整改情况是否真实，对未整改的督促其尽快整改。主要包括：1.2010年度经营成果真实性检查存在问题整改情况；2.2010年案件风险隐患排查存在问题整改情况

2、；3.内控风险检查存在问题整改情况；4.对公帐户专项检查存在问题整改情况；5.向关系人发放贷款形成不良或违规向关系人发放贷款存在问题整改情况；6.金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；7.存款风险滚动检查存在问题整改情况；8.市办合规执行年检查存在问题整改情况；9.市办对汤阴县内控案防制度执行年检查存在问题整改情况；市办 2010 年度经营成果真实性进行检查和业务管理风险排查存在问题整改情况；市办案件风险隐患排查存在问题整改情况；安阳市农村信用社关于金库尾箱、 重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；四、稽核方法根据各科室汇总各社上报的整改情况进行现场稽核。五、人员安排组长：成员：

3、六、稽核要求(一 )检查人员要认真详细记载稽核工作底稿，在检查中做到事实求是，数据无误，严禁弄虚作假、严禁隐瞒和截留问题。（二）检查人员必须认真遵守工作纪律，严格执行审计监察员工作“十不准”规定。保证工作时间，确保按时完成任务。（三）检查不得影响被检查单位的正常经营活动。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以

4、昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能 ”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣， 远小人， 此先汉所以兴隆也； 亲小人， 远贤臣， 此后汉所以倾颓也。 先帝在时，每与臣论此事， 未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。 侍中、尚书、 长史、 参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝